商业银行风险管理外文及翻译

商业银行风险管理外文及翻译
商业银行风险管理外文及翻译

外文文献翻译

Commercial Bank Risk Management

: An Analysis of the Process

外文文献:

Commercial Bank Risk Management: An Analysis of the Process Abstract

Throughout the past year, on-site visits to financial service firms were conducted to review and evaluate their financial risk management systems. The commercial banking analysis covered a number of North American super-regionals and quasi±money-center institutions as well as several firms outside the U.S. The information obtained covered both the philosophy and practice of financial risk management. This article outlines the results of this investigation. It reports the state of risk management techniques in the industry. It reports the standard of practice and evaluates how and why it is conducted in the particular way chosen. In addition, critiques are offered where appropriate. We discuss the problems which the industry finds most difficult to address, shortcomings of the current methodology used to analyze risk, and the elements that are missing in the current procedures of risk management.

1. Introduction

The past decade has seen dramatic losses in the banking industry. Firms that had been performing well suddenly announced large losses due to credit exposures that turned sour, interest rate positions taken, or derivative exposures that may or may not have been assumed to hedge balance sheet risk. In response to this, commercial banks have almost universally embarked upon an upgrading of their risk management and control systems.

Coincidental to this activity, and in part because of our recognition of the industry's vulnerability to financial risk, the Wharton Financial Institutions Center, with the support of the Sloan Foundation, has been involved in an analysis of financial risk management processes in the financial sector. Through the past academic year, on-site visits were conducted to review and evaluate the risk management systems and the process of risk evaluation that is in place. In the banking sector, system evaluation was conducted covering many of North America's

super-regionals and quasi±money-center commercial banks, as well as a number of major investment banking firms. These results were then presented to a much wider array of banking firms for reaction and verification. The purpose of the present article is to outline the findings of this investigation. It reports the state of risk management techniques in the industry—questions asked, questions answered, and questions left unaddressed by respondents. This report can not recite a litany of the approaches used within the industry, nor can it offer an evaluation of each and every approach. Rather, it reports the standard of practice and evaluates how and why it is conducted in the particular way chosen. But, even the best practice employed within the industry is not good enough in some areas. Accordingly, critiques also will be offered where appropriate. The article concludes with a list of questions that are currently unanswered, or answered imprecisely in the current practice employed by this group of relatively sophisticated banks. Here, we discuss the problems which the industry finds most difficult to address, shortcomings of the current methodology used to analyze risk, and the elements that are missing in the current procedures of risk management and risk control.

2. What type of risk is being considered?

Commercial banks are in the risk business. In the process of providing financial services, they assume various kinds of financial risks. Over the last decade our understanding of the place of commercial banks within the financial sector has improved substantially. Over this time, much has been written on the role of commercial banks in the financial sector, both in the academic literature and in the financial press. These arguments will be neither reviewed nor enumerated here. Suffice it to say that market participants seek the services of these financial institutions because of their ability to provide market knowledge, transaction efficiency and funding capability. In performing these roles, they generally act as a principal in the transaction. As such, they use their own balance sheet to facilitate the transaction and to absorb the risks associated with it.

To be sure, there are activities performed by banking firms which do not have direct balance sheet implications. These services include agency and advisory

activities such as

(1) trust and investment management;

(2) private and public placements through ``bestefforts'' or facilitating contracts;

(3) standard underwriting through Section 20 Subsidiaries of the holding company;

(4) the packaging, securitizing, distributing, and servicing of loans in the areas of consumer and real estate debt primarily.

These items are absent from the traditional financial statement because the latter rely on generally accepted accounting procedures rather than a true economic balance sheet. Nonetheless,the overwhelming majority of the risks facing the banking firm are on-balance-sheet businesses. It is in this area that the discussion of risk management and of the necessary procedures for risk management and control has centered. Accordingly, it is here that our review of risk management procedures will concentrate.

3. What kinds of risks are being absorbed?

The risks contained in the bank's principal activities, i.e., those involving its own balance sheet and its basic business of lending and borrowing, are not all borne by the bank itself. In many instances the institution will eliminate or mitigate the financial risk associated with a transaction by proper business practices; in others, it will shift the risk to other parties through a combination of pricing and product design.

The banking industry recognizes that an institution need not engage in business in amanner that unnecessarily imposes risk upon it; nor should it absorb risk that can be efficiently transferred to other participants. Rather, it should only manage risks at the firm level that are more efficiently managed there than by the market itself or by their owners in their own portfolios. In short, it should accept only those risks that are uniquely a part of the bank's array of services. Elsewhere (Oldfield and Santomero, 1997) it has been argued that risks facing all financial institutions can be segmented into three separable types, from a management perspective. These are:

1. risks that can be eliminated or avoided by simple business practices;

2. risks that can be transferred to other participants;

3. risks that must be actively managed at the firm level.

In the first of these cases, the practice of risk avoidance involves actions to reduce the chances of idiosyncratic losses from standard banking activity by eliminating risks that are superˉuous to the institution's business purpose. Common risk-avoidance practices here include at least three types of actions. The standardization of process, contracts, and procedures to prevent inefficient or incorrect financial decisions is the first of these. The construction of portfolios that benefit from diversification across borrowers and that reduce the effects of any one loss experience is another. The implementation of incentivecompatible contracts with the institution's management to require that employees be held accountable is the third. In each case, the goal is to rid the firm of risks that are not essential to the financial service provided, or to absorb only an optimal quantity of a particular kind of risk.

There are also some risks that can be eliminated, or at least substantially reduced through the technique of risk transfer. Markets exist for many of the risks borne by the banking firm. Interest rate risk can be transferred by interest rate products such as swaps or other derivatives. Borrowing terms can be altered to effect a change in their duration.

Finally, the bank can buy or sell financial claims to diversify or concentrate the risks that result from servicing its client base. To the extent that the financial risks of the assets created by the firm are understood by the market, these assets can be sold at their fair value. Unless the institution has a comparative advantage in managing the attendant risk and/or a desire for the embedded risk which they contain, there is no reason for the bank to absorb such risks, rather than transfer them.

However, there are two classes of assets or activities where the risk inherent in the activity must and should be absorbed at the bank level. In these cases, good reasons exist for using firm resources to manage bank level risk. The first of these includes financial assets or activities where the nature of the embedded risk may be complex and difficult to communicate to third parties. This is the case when the bank holds complex and proprietary assets that have thin, if not nonexistent, secondary

markets. Communication in such cases may be more difficult or expensive than hedging the underlying risk. Moreover, revealing information about the customer may give competitors an undue advantage. The second case includes proprietary positions that are accepted because of their risks, and their expected return. Here, risk positions that are central to the bank's business purpose are absorbed because they are the raison of the firm. Credit risk inherent in the lending activity is a clear case in point, as is market risk for the trading desk of banks active in certain markets. In all such circumstances, risk is absorbed and needs to be monitored and managed efficiently by the institution. Only then will the firm systematically achieve its financial performance goal.

4. How are these risks managed?

In light of the above, what are the necessary procedures that must be in place in order to carry out adequate risk management? In essence, what techniques are employed to both limit and manage the different types of risk, and how are they implemented in each area of risk control? It is to these questions that we now turn. After reviewing the procedures employed by leading firms, an approach emerges from an examination of large-scale risk management systems. The management of the banking firm relies on a sequence of steps to implement a risk management system. These can be seen as containing the following four parts:

1. standards and reports,

2. position limits or rules,

3. investment guidelines or strategies, and

4. incentive contracts and compensation.

In general, these tools are established to measure exposure, define procedures to manage these exposures, limit individual positions to acceptable levels, and encourage decision makers to manage risk in a manner that is consistent with the firm's goals and objectives. To see how each of these four parts of basic risk-management techniques achieves these ends, we elaborate on each part of the process below. In section 4 we illustrate how these techniques are applied to manage each of the specific risks facing the banking community.

1.Standards and reports.

The first of these risk-management techniques involves two different conceptual activities, i.e., standard setting and financial reporting. They are listed together because they are the sine qua non of any risk system. Underwriting standards, risk categorizations, and standards of review are all traditional tools of risk management and control. Consistent evaluation and rating of exposures of various types are essential to an understanding of the risks in the portfolio, and the extent to which these risks must be mitigated or absorbed.

The standardization of financial reporting is the next ingredient. Obviously, outside audits, regulatory reports, and rating agency evaluations are essential for investors to gauge asset quality and firm-level risk. These reports have long been standardized, for better or worse. However, the need here goes beyond public reports and audited statements to the need for management information on asset quality and risk posture. Such internal reports need similar standardization and much more frequent reporting intervals, with daily or weekly reports substituting for the quarterly GAAP periodicity.

2.Position limits and rules.

A second technique for internal control of active management is the use of position limits, and/or minimum standards for participation. In terms of the latter, the domain of risk taking is restricted to only those assets or counterparties that pass some prespecified quality standard. Then, even for those investments that are eligible, limits are imposed to cover exposures to counterparties, credits, and overall position concentrations relative to various types of risks. While such limits are costly to establish and administer, their imposition restricts the risk that can be assumed by anyone individual, and therefore by the organization as a whole. In general, each person who can commit capital will have a well-defined limit. This applies to traders, lenders,and portfolio managers. Summary reports show limits as well as current exposure by business unit on a periodic basis. In large organizations with thousands of positions maintained, accurate and timely reporting is difficult, but even more essential.

3.Investment guidelines and strategies.

Investment guidelines and recommended positions for the immediate future are the third technique commonly in use. Here, strategies are outlined in terms of concentrations and commitments to particular aras of the market, the extent of desired asset-liability mismatching or exposure, and the need to hedge against systematic risk of a particular type.

4.Incentives schemes.

To the extent that management can enter incentive compatible contracts with line managers and make compensation related to the risks borne by these individuals, then the need for elaborate and costly controls is lessened. However, such incentive contracts require accurate position valuation and proper internal control systems.

中文译文:

商业银行的风险管理:一个分析的过程摘要

在过去一年里,我们通过现场参观金融服务公司来进行审查和评估其金融风险管理系统。商业银行的分析涵盖了大量的北美超地区性和准货币中心机构,以及一些美国以外的公司获得的信息包括了一些理念和财务风险管理的做法。本文概述了本次调查的结果,并报告了该行业风险管理技术的状况。它报告了行业的执业标准和评价方式,以及为什么特定选择的方式进行。此外,本文提出了一些适当的批评。我们讨论这些问题,包括业界认为最难处理的、现行风险分析方法中的缺点以及现行风险管理程序中一些缺失的元素。

1、介绍

在过去十年中,银行业经历了一场惨痛的损失。由于信贷风险承担情况变差、利率变动和一些金融衍生工具理论上可能发生的对冲资产负债表风险,一些表现良好的公司突然宣布了自己的巨额亏损。在针对这种情况,商业银行己开始了一项对风险管理和控制系统的升级。

在某种程度上来说,这次活动是出于我们对行业财务风险弱点的认识。在斯隆基金会的支持下,沃顿商学院金融机构中心,一直在金融部门中参与对金融风险管理的分析。通过过去的一年的时间,实地考察的审查方法贯穿于评估风险管理制度和风险评估所定的过程中。在银行部门,系统进行了评估,包括很多北美超地区性和本土货币中心的商业银行,以及大量的大型投资银行公司。这些结果被提交给银行公司,继续参与更广泛的反应和验证。

本文的目的是概述本次调查的结果。它报告了行业风险管理技术情况,包括问题的提出,问题的回答,以及受访者遗留问题的解决。此报告没有列举行业内普遍采用的方法,也没有提供对这些方法的评价。相反,它报告的是执业标准和评价方法,以及它为什么选择特定的方式进行。但是,在某些领域,甚至连一些最佳方法也并不适用。因此,批评也将在适当情况下给出。文章最后提出了当前未答复的,或回答比较复杂、银行采用的现行做法尚不严密的问题清单。在这里,

我们讨论的包括业界认为比较难处理的、现行风险分析方法中的缺点以及现行风险管理程序中一些缺失的元素。

2、我们应该考虑什么类型的风险

商业银行正承担着业务风险。在提供金融服务的过程中,他们承担各种金融风险。在过去十年中,我们对商业银行在金融部门的地位的认识已大大提高。在这段时间,商业银行在金融部门扮演的什么样的角色已经众所周知,无论是在学术文献或者金融新闻上都有体现。在本文中,这些参数这里既不会审查,也不会列举。我只想说,市场参与者寻求这些金融机构的服务,因为这些机构有能力为客户提供市场知识,交易效率和资金的能力。在履行这些职责时,他们一般充当交易的主体。因此,他们用自己的资产负债表,以方便交易和承受与它相关的风险。

可以肯定的是,这些银行业金融机构进行的活动不会直接受资产负债表的影响。这些服务包括代理和咨询活动,如:

(1)信托及投资管理;

(2)通过“最大努力”促进私人和公共存款合同;

(3)通过第20条标准承保该控股公司的附属公司

(4)包装,证券化,分发,以及为消费和房地产领域的贷款债务提供服务。

这些项目是在传统的财务报表之外的,因为后者依赖丁飞如今普遍接受的会计程序,而不是一个真正的经济资产负债表。然而,银行业所而临的风险,绝大多数是来自于企业的资产负债表。在这里,我们对风险管理以及风险管理与控制的必要程序需要集中探讨。因此,在这里,我们必须把风险的管理程序的审查集中起来。

3、何种风险将被吸收?

在银行的主要业务,即那些涉及其自身的资产负债表和其基本的商业贷款和借款中的风险,并不完全由银行自身所承担.在许多情况下,机构将通过适当的商业行为的交易来消除或减轻金融风险与关联,在其他情况卜,将通过定价和产品设计的结合把风险转移给其他缔约方。

银行业认识到,一个机构并不需要以从事经营的方式,对自己施加不必要的风险。同时,银行也无需承担风险,它只需要把风险有效地转移给其他参与者。

相反,对于企业来说,仅在原有的水平上管理风险要比管理市场本身或由业主自己的投资组合产生的风险来的有效的多。总之,它只应该接受一部分唯一来自于银行服务阵列的风险。在其他地方(奥德菲尔德和圣多马罗,1997)有人认为,从管理角度来看,所有金融机构面临的风险可细分为三个类型。他们是:

1、通过简单的商业惯例可消除或避免的风险。

2、可转移给其他参与者的风险

3、在公司可控水平上积极管理的风险

规避这些风险的第一种做法是,从标准银行活动特有的宗旨出发(尤其是该机构的经营宗旨),采取行动,减少和消除风险。共同的风险规避行为在这里至少包括三种类型。第一步,通过合同和程序的标准化来防止低下的效率和不正确的财务决策。第二步,通过多元化的投资组合分散借款人的利益,从而减少投资损失带来的影响。第三步,通过执行机构管理层激励兼容合同,要求员工承担责任。在每一种情况下,我们的目标都是摆脱风险,特别是金融服务公司没有必要承担的,或者只吸收了最佳数量的特定类型的风险。

当然也存在通过风险转移技术就可以大大消除或降低的风险。虽然银行承担了市场上所存在公司的大部分风险,不过利率风险是可以转让的,如掉期或其他衍生工具利率产品;借款条件也可以针对影响持续时间的变化而进行修改。

最后,银行可以从服务客户群的过程中,购买或出售金融债权分散或集中的风险。从某种程度上来说,这些资产的财务风险都是公司在市场理解的基础上产生的。这些资产能以公允价值出售。除非该机构已在管理风险上有比较优势或者愿意接受嵌入式风险,我们没有理由为银行吸收这些风险,而不是转化这些风险。

然而,有两类固有的风险资产或活动应被银行吸收。在这种情况下,使用企业资源来管理银行风险的水平是一种良好的方式。其中第一个内容,包括金融资产和金融活动。这种嵌入性质的风险传达给第三方比较复杂和困难。这里的意思就是,是当银行持有的复杂和专有资产数量下降时,这种风险转移起来比较困难。当然通过二级市场,我们还是可以转移风险。但是在这种情况下,传递风险可能会比对冲这种潜在风险更加困难和昂贵。此外,泄露客户信息这种不正当的竞争手段能给自己带来好处。第二个内容包括自营他们接受的头寸风险和预期回报。在这里,吸收风险头寸是银行极为重要的经营贷款活动所固有的信贷风险就是一

个明显的例子,它是银行在市场交易时必然活跃的风险。在所有这些情况下,风险的吸收需要进行监测,并应当建立有效的管理机制。只有到那时,公司系统才实现其财务业绩的目标。

4、这些风险是如何管理的

鉴于上述情况,那么那些必要的程序必须履行,以便进行适当的风险管理呢?从本质上讲,是采用什么技术既限制和管理风险的不同类型,以及它们是如何在各种风险控制区实施?这是对这些问题,我们现在转向。公司领导在审查采用的程序,这种方法从一出现大规模的风险管理系统的检查。该公司的管理依赖于银行的步骤,以落实风险管理体系的序列。这些可以被看作是包含以下四个部分:

1、标准和报告

2、持仓限额或规则

3、投资指南和策略

4、激励合同和赔偿

一般来说,这些工具建立了权衡揭示、定义程序来管理这些风险,限制个别职位到可接受的水平,并鼓励决策者管理采取与该公司的目标相一致的目标和风险的方式。为了解这四个部分基本的风险管理技术如何分别实现这些目标,我们将对下而过程的每一个部分详细作说明。在第4节我们将说明这些技术是如何应用到银行界所而临的具体风险。

1、标准和报告

这些风险管理技术,涉及到两个不同的概念第一次活动,即制定标准和财务报告。将它们列在一起,因为它们是整个风险系统必不可少的条件。承销标准,风险分类,审查标准和风险都是传统的管理和控制工具。一致的评估标准和各类风险等级是投资组合中必不可少的风险协议内容,并且这些风险的程度必须减轻或吸收。

标准化的财务报告是下一个组成部分。显然,外部审计,监管报告,评级机构的评价是投资者衡量资产质量和企业层面风险必不可少的内容。不管怎样,这些报告一直是标准化的。不过,我们对资产质量和风险状况信息的需求超越了我们对公共报告和审计报告的需求。类似这样的内部报告需要更加规范化、频繁化和定期化。我们需要用日报或周报来取代国际会计准则认可的季度报告。

2、持仓限额或规则

第二个内部控制技术是利用持仓限额和使用最低参与标准。就后者而言,风险采取域限制,只是对那些通过预先确定的质量标准的资产或证券。然后,即使对那些符合条件的投资,也会有一些限制性的规定。用这些规定来覆盖证券和信贷的风险,和其他相对集中的各类风险。虽然这种限制在设立和管理起来比较昂贵,他们所实行的限制风险,可以由任何人单独承担。这样就可以将风险统筹起来。一般来说,每个人承担的资金将得到一个明确的限制。这种做法适用于商人,放贷人和投资组合经理。汇总报表通过业务单位指出限制条件和当前漏洞。在一个拥有数千名员工的大型公司,及时的提供准确的报告相当困难,但是,这却非常重要。

3、投资指南和策略

投资指南和建议定位是第三个将在未来普遍使用的技术。在这里,我们的策略将依照主要的领域和承诺对市场部分做出详细说明,包括资产负债不匹配程度和暴露程度,以及特定类型系统性风险的对冲。

4、激励合同和赔偿

在某种程度上,管理上可以引入与一线管理人员个人激励机制相容的合同然后减少复杂和昂贵的风险补偿需求。然而,这种激励合同需要精确的定位和适当的内部控制评价制度。

美国中小商业银行信贷风险管理经验的启示

内容提要:美国是世界上中小银行数量较多市场化运作较为成熟的国家。因为市场竞争的残酷性,美国中小银行为了生存和发展,对风险管理极为重视,特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。美国是世界上中小银行数量较多、市场化运作较为成熟的国家。在美国约8 000家商业银行中,资产超过100亿美元的还不足10%,资产不超过10亿美元的银行,在全美共有5 000多家。在美国,由于银行业市场的激烈竞争,每年都有一些中小银行被兼并重组,一些中小银行被关闭,但同时也会新增一些中小银行。目前,信贷业务依然是美国中小银行的主要资产业务。因为市场竞争的残酷性,美国中小银行为了生存和发展,对风险管理极为重视,特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。 1 ?中国城市商业银行与美国社区银行对比 中国城市商业银行与美国的社区银行相似,规模普遍较小(多数资产不足10亿美元),在所属的 区域内通过低成本的分销工具为客户提供基本简单的金融服务。专门为低收入的个人消费者 提供小额贷款;支持小型企业以为本地经济发展提供便利;将存款作为贷款资金;并致力于提高个人客户和企业客户的生活质量。但是,它们又有着不同点。美国的社区银行既不是开发 银行,也不是政府的福利机构。因此,它们不会提供有政府导向性的业务;不会在政府机构的影响下经营;不会优先运作基础设施的项目;不提供特许的利率;也不会把社会的目标置于银行 的财务目标之上。一般来说,虽然规模在一定程度上起着决定性的影响作用,然而一家银行的规模大小并不是银行赢利的最主要因素。因此社区银行仍然可以是一种赢利性很高且具有长 期稳定性的商业模型。根据美国的情况,赢利性最好的是那些资产在10亿~100亿美元的银行(相当于国内杭州、南京以及大连等的城市商业银行资产规模)以及资产在3亿~5亿美元的银 行(相当于葫芦岛、焦作以及马鞍山等的城市商业银行资产规模)。令人惊讶的是,最稳定(亏损企业百分比最小)的银行仍然是资产在3亿~5亿美元的那些小型银行。 2?美国中小商业银行信贷风险管理的特征 2?1美国中小商业银行普遍建立了完善的信贷风险管理 组织构架美国的中小商业银行实行董事会、高级管理层相互独立的、立体的风险管理体系。 董事会通过下设的风险审计委员会对全行的风险进行全面监测,尤其是高级管理层的道德风险。银行的高级管理层也建立另一套风险体制框架,实行风险的自我控制与管理:设立对业务风险进行控制的管理部门,对业务部门、管理部门的各类风险进行全面管理,这些部门对首席执行官负责。美国中小商业银行银行实行风险集中管理体制,风险控制在总行层面实现集中化管理,总行对所有风险都具有强大的监控能力。即使像住房抵押贷款一类的零售贷款也实现了由总行集中审批。美国各中小商业银行都设有风险管理部。风险管理部门负责日常风险 管理工作,对所有风险管理人员实行“垂直管理”,业务部门所需要的风险管理人员由风险管 理部派驻,派驻人员可参与业务经营的整个过程,并与业务部门共同承担责任。贷款风险管理 委员会不负责审批贷款,只负责贷款风险监测。贷款的审批按照相互制约的原则进行,单人无法对贷款业务进行决策。对信贷审批的授权主要考虑两个因素:职务高低、业务性质(如批发 业务与零售业务就不同)和个人经验。风险管理派驻人员具体负责各业务条线的风险管理,这 些人员直接向风险管理部门报告,但对与风险有关的业务决策有发言权,可对风险进行实时控制,寓风险管理于业务经营过程之中。 2?2美国中小商业银行拥有先进的风险管理工具和监测 技术科学的分析是做好风险管理工作的前提,商业银行信贷风险管理中的分析工作必须依赖 于一定的管理工具。普遍使用的信用分析系统为中小商业银行提供了在线信贷文件系统,

财务管理外文翻译

财务风险管理 尽管近年来金融风险大大增加,但风险和风险管理不是当代的主要问题。全球市场越来越多的问题是,风险可能来自几千英里以外的与这些事件无关的国外市场。意味着需要的信息可以在瞬间得到,而其后的市场反应,很快就发生了。经济气候和市场可能会快速影响外汇汇率变化、利率及大宗商品价格,交易对手会迅速成为一个问题。因此,重要的一点是要确保金融风险是可以被识别并且管理得当的。准备是风险管理工作的一个关键组成部分。 什么是风险? 风险给机会提供了基础。风险和暴露的条款让它们在含义上有了细微的差别。风险是指有损失的可能性,而暴露是可能的损失,尽管他们通常可以互换。风险起因是由于暴露。金融市场的暴露影响大多数机构,包括直接或间接的影响。当一个组织的金融市场暴露,有损失的可能性,但也是一个获利或利润的机会。金融市场的暴露可以提供战略性或竞争性的利益。 风险损失的可能性事件来自如市场价格的变化。事件发生的可能性很小,但这可能导致损失率很高,特别麻烦,因为他们往往比预想的要严重得多。换句话说,可能就是变异的风险回报。由于它并不总是可能的,或者能满意地把风险消除,在决定如何管理它中了解它是很重要的一步。识别暴露和风险形式的基础需要相应的财务风险管理策略。 财务风险是如何产生的呢? 无数金融性质的交易包括销售和采购,投资和贷款,以及其他各种业务活动,产生了财务风险。它可以出现在合法的交易中,新项目中,兼并和收购中,债务融资中,能源部分的成本中,或通过管理的活动,利益相关者,竞争者,外国政府,或天气出现。当金融的价格变化很大,它可以增加成本,降低财政收入,或影响其他有不利影响的盈利能力的组织。金融波动可能使人们难以规划和预算商品和服务的价格,并分配资金。 有三种金融风险的主要来源: 1、金融风险起因于组织所暴露出来的市场价格的变化,如利率、汇率、和大宗商品价格。 2、引起金融风险的行为有与其他组织的交易如供应商、客户,和对方在金融衍生产品中的交易。 3、由于内部行动或失败的组织,特别是人、过程和系统所造成的金融风险。 什么是财务风险管理? 财务风险管理是用来处理金融市场中不确定的事情的。它涉及到一个组织所面临的评估和组织的发展战略、内部管理的优先事项和当政策一致时的财务风险。企业积极应对金融风险可以使企业成为一个具有竞争优势的组织。它还确保管理,业务人员,利益相关者,董事会董事在对风险的关键问题达成协议。金融风险管理组织就必须作出那些不被接受的有关风险的决定。那些被动不采取行动的战略是在默认情况下接受所有的风险,组织使用各种策略和产品来管理金融风险。重要的是要了解这些产品和战略方面,通过工作来减少该组织内的风险承受能力和目标范围内的风险。 风险管理的策略往往涉及衍生工具。在金融机构和有组织的交易所,衍生物广泛地进行

关于当前我国商业银行风险管理中存在的问题与对策

关于当前我国商业银行风险管理中存在的问题与对策 论文关键词:商业银行风险管理问题对策 论文摘要:当前,国内商业银行在信用、市场、流动性和操作性等风险问题处理上与国外一流银行相比有很大差距。随着我国加入WTO以及巴塞尔新资本协议的出台,这方面的问题更加突出。国内商业银行只有积极寻求对策,从文化、体系、技术等方面入手,才能在激烈的市场竞争中生存。 随着世界金融的一体化和我国对外国银行的放开,国内的商业银行也将参与到世界金融的竞争之中。在此背景下,研究我国商业银行在风险问题处理上与国外一流银行的差距,寻求一条符合我国国情的商业银行风险管理路径具有重要的现实意义。 一、当前我国商业银行风险管理中存在的主要问题 (一)企业改制的不规范影响信贷资产质量,造成信用风险 我国商业银行的利润主要依靠对企业贷款的利息收入,但国有企业的经营状况没有从根本上得到改善,商业银行贷款成了国有企业维持生存的重要手段,信贷资产质量恶化,风险增加。同时,我国正对国有企业进行现代企业制度改革,在给其带来生机和活力的同时,也给商业银行带来一定的风险。一些企业钻政策空子,拖欠甚至逃废银行贷款,给银行带来大量的坏帐、呆帐。此风险已成为中国银行业最突出的金融风险。 (二)缺乏较为成熟的风险管理技术导致市场风险 目前,国际银行界风险管理广泛使用统计方法和模型对风险进行量化管理,与之相比,我国的商业银行比较重视定性分析,而风险分类及量化技术落后。其中,内部评级和资产组合管理是风险度量的重要技术。风险管理技术的落后增加了我国风险管理的难度。 (三)由于挤兑导致的流动性风险 银行信用一般表现为银行向公众吸收存款、发放贷款、发行债券和流通银行票据等形式。银行的自有资本有限,若管理不善,不良贷款率过高,就会出现过挤兑风波和支付危机。目前由于国有商业银行存在国家信用的保证,其流动性风险没有显现,但潜在支付困难日益增多,如目前国有商业银行的资本充足率不足60%,低于80%和国际最低标准。如果银行的呆帐增加,准备金不足以应付存款的提取,银行信用就会受到严重破坏,严重时导致银行的破产,造成社会的动荡。 (四)由于操作不当导致银行的业务风险扩大 首先,由于我国的非银行金融机构的在融资方式上也带来的竞争及外资银行大举进入中国市场导致传统业务的激烈竞争和利润下降,许多商业银行放弃稳健经营原则,以期通过发展高风险业务取得较高的收益,加大了经营风险。其次,由于传统体制下银行的经营风险完全由国家来承担,使一些银行误认为没有资本金一样可以扩张,从而重规模轻效益,经营效益不能随着资产规模的扩大而同步提高,从而使一些危害银行长远发展的业务大规模存在。再加之有些银行员工素质不良,领导干部的贪污腐化行为以及银行内部的监督防范措施不力,也导致了银行不良信贷资产的增加,使银行的经营风险进一步加大。 二、新形势下商业银行防范和化解金融风险的对策 就现阶段来说,提高我国商业银行的风险管理水平应该重点从以下几个方面人手: (一)纠正我国商业银行对风险管理的认识偏差,强化风险管理的经营理念,树立风险控制的企业文化创造利润是商业银行的根本任务。因此在创造利润的同时商业银行必然承受巨大的风险。而风险管理的目的也就是确保银行产生最大的利润。现在我国的商业银行存在着两种极端:一些银行只顾发展,过分注重规模,忽视由业务带来的巨大的风险,牺牲掉了银行的可持续发展;还有一些银行则是不顾发展的零风险,回避一切有风险的业务,这样白白葬送了发展的好机会,其实没有收益本身就是最大的风险。因此要树立风险管理本身就是创造价

企业风险管理外文文献翻译2014年译文5000字

文献出处:Bedard J C, Hoitash R, et al. The development of the enterprise risk management theory [J]. Contemporary Accounting Research, 2014, 30(4): 64-95. (声明:本译文归百度文库所有,完整译文请到百度文库。) 原文 The development of the enterprise risk management theory Bedard J C, Hoitash R Abstract Enterprise risk management as an important field of risk management disciplines, in more than 50 years of development process of the implementation of dispersing from multiple areas of research to the integration of comprehensive risk management framework evolution, the theory of risk management and internal audit and control theory are two major theoretical sources of risk management theory has experienced from the traditional risk management, financial volatility to the development of the enterprise risk management, risk management and internal audit and control theory went through the internal accounting control and internal control integrated framework to the evolution of enterprise risk management, the development of the theory of the above two points to the direction of the enterprise risk management, finally realizes the integration development, enterprise risk management theory to become an important part of enterprise management is indispensable. Keywords: enterprise risk management, internal audit the internal control 1 The first theory source, evolution of the theory of risk management "Risk management" as a kind of operation and management idea, has a long history: thousands of years ago in the west have "don't put all eggs in one basket" the proverb, the ancient Chinese famous "product valley hunger" allusions and "yicang ("

关于国外商业银行风险管理经验及其借鉴

关于国外商业银行风险管理经验及其借鉴 论文摘要:巴塞尔新资本协议要求国际实施全面风险,全面的风险管理需要正视商业银行自身的经营状况和借鉴国外银行成熟的做法。在考察我国商业银行不良资产现状的基础上,比较分析国外主导型和出资者主导型商业银行在风险管理方面的成熟做法,提出我国商业银行实施全面风险管理应注意的几个问题。 论文关键词:全面风险管理;不良资产;信用风险;市场风险 银行是高风险的行业,随着全球一体化进程的加快,商业银行面临的风险日益复杂和隐蔽,风险管理不仅影响着商业银行的经营业绩和竞争力,而且决定着商业银行的生死存亡。我国商业银行的经营状况迫切需要加强全面风险管理,而国外商业银行在风险管理方面的成功做法为我国银行业实施全面风险管理提供了足以借鉴的经验。 一、我国银行业不良资产现状迫切需要加强全面风险管理 风险管理是现代商业银行永恒不变的主题之一。在现代市场条件下,随着金融衍生产品的发展和金融工具的创新,商业银行面临的经营风险越来越大,风险种类越来越多,表现形式也越来越隐蔽而复杂,巴塞尔新资本协议正是在这样的情况下对国际银行业提出了实施全面风险管理的要求。 全面风险管理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金产与资产组合、承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中。依据统一的标准对各类风险进行测量,且依据全部

业务的相关性对风险进行控制和管理。 如此高额的不良贷款早已成为制约我国商业银行发展的主要障碍。但是从更深层次的原因分析可发现:商业银行风险管理薄弱是因,资产质量差是果。风险管理薄弱是中国商业银行的病根,资产质量不高只是病症。要扫除影响中国商业银行未来顺利发展的主要障碍,就应从根本上解决风险管理不善的问题。这种状况迫切要求我国银行业正视自己的现状,树立全面风险管理理念,借鉴国外银行成熟的做法实施全面的风险管理以增强自身在国际市场中的竞争力。 二、国外银行在全面风险管理方面的成熟做法及比较分析 西方商业银行的发展较早,在其长期的发展过程中逐步形成并建立了一套完善的全面风险管理体系,培育了一大批优秀的银行风险经理队伍,他们在运作的过程中不仅有效地管理了本国的银行风险,而且为我国商业银行的全面风险管理提供了大量值得借鉴的经验。 (一)美国花旗银行 美国花旗银行实行的是全面风险管理。其风险管理的基本组织结构是董事会下设立风险管理委员会,下设信用风险部市场风险部和部。如图l所示: 风险委员会对董事会负责,其主要职责是作为内部最高层次的风险决策部门,负责建立银行的业绩目标、信贷组和标准,并与信贷政策委员会共同决定各地区(国家)和各行业的最高额度指标。风险管理委员会由一名副总裁直接领导,其成员包括花旗集团的上层领导。各风险管理部门配备了独立的风险经理,形成了一套独特的风险管理技巧,

商业银行信贷风险管理研究

商业银行信贷风险管理研究 摘要 中国经济的发展与资金密不可分,银行业为中国经济发展提供了持续的动力。作为经营货币资金的特殊公司,风险管理是行业中永恒的话题。本文以杭州发展农村商业银行作为研究对象,结合巴塞尔新资本协议以及当前我国商业银行信贷业务发展的实际情况,采用观察和调查法对长春发展农村商业银行信贷业务进行调查。通过观察和分析,探究影响信贷业务的主要因素,结合信贷业务管理理论和当前长春发展农村商业银行信贷业务环境,为杭州发展农村商业银行信贷业务管理提供一套风险管理的新思路和一套全面控制管理银行风险的衡量标准、制度和技术方法要求,旨在对信贷风险管理水平不太发达的我国农村商业银行提供策略和发展建议。 关键词:农村商业银行,巴塞尔新协议,信贷风险管理

Abstract The development of China's economy is closely related to capital, and banking industry provides a sustained impetus for China's economic development. As a special company operating monetary capital, risk management is an eternal topic in the industry. In this paper, the development of rural commercial banks in Hangzhou as the research object, combined with the New Basel Capital Accord and the current situation of the development of credit business of commercial banks in China, using the observation and investigation method to investigate the development of rural commercial banks in Changchun. Through observation and analysis, this paper explores the main factors affecting the credit business, combines the credit business management theory with the current credit business environment of Changchun rural commercial bank, and provides a set of new ideas of risk management and a set of measurement standards, systems and technical method requirements for the comprehensive control and management of Bank risk for the development of credit business management of Hangzhou Rural Commercial Bank, aiming at the credit risk Rural commercial banks in China with underdeveloped insurance management provide strategies and development suggestions Key word:Rural commercial banks, Basel II, credit risk management

最新浅谈我国商业银行风险管理存在的问题及其对策

浅谈我国商业银行风险管理存在的问题及 其对策 [论文关键词]商业风险银行业 [论文摘要]随着商业银行改革的不断深入,如何在提高效益的同时有效地防范与化解风险,已经成为我们不可忽视的重要问题。商业银行的经营实际上是在风险和收益之间寻找平衡,通过对风险的有效管理而创造价值。本文依据我国商业银行经营风险的特点及主要表现形式,结合我国银行业内外部,对如何有效管理,防范风险进行初步探讨。 银行业作为经营货币的企业与生俱来就规定了其风险的本质,与其说银行是经营货币的企业,更不如说是为了获取利润而经营风险的组织。所以,风险和利润对银行来说是一个硬币的两面,不可分割,同为一体。过分强调哪一方都会为发展带来阻碍。只有充分掌握风险在银行经营中的特点将风险经营,管理与防范结合起来,在硬币的两面寻找有效的平衡,才能收到利润增长与风险防范的最佳效果。众所周知,我国银行是从过去国家专业银行演变而来的,商业化进程较为缓慢,粗放落后经营观念在国有商业银行信贷管理中并未完全消除。我国的风险管理观念是以信用风险管理为主,风险、操作风险则不够重视。 一、我国商业银行风险管理存在的问题 (一)资本充足率水平不高,风险资产规模较大 由于国内银行资产质量比较差,不良资产的规模比官方公布的数字要大得多,因此按实际风险资产计算的资本充足率实际上大多低于巴塞尔协议8%的最低水平,同时由于资本充足率水平较低且资本补充渠道较窄,能够为分支机构风险

敞口配置的资本相当有限,不可能为高规模的风险敞口提供足够的资本支撑,这种情况必然导致分支机构风险敞口规模与资本匹配失衡。在资本补充有限的情况下,要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风险敞口规模上做文章。而我国目前包括大型企业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级,在标准法下其风险权重为100%或者150%,且国内银行尚不具备内部评级的客观条件,不能对企业进行内部评级,在呆账准备金提取能力不足的情况下,资本充足率的这种逆向配置效应几乎意味着商业银行降低风险敞口规模的途径就是降低信贷存量规模,甚至是减少一些优质客户的信贷业务。 (二)风险管理落后,风险管理意识不强 虽然我国商业银行高级管理层的风险意识初步形成,但风险管理没有作为风险文化根植于所有员工的心中,贯穿到业务拓展的全过程,全面风险管理理念还没有树立,没有形成全行认同的风险管理文化,系统而完整的风险管理战略还有待于加强,风险管理侧重于后台管理,没有将其作为信贷决策、风险敞口限额控制、贷款定价、资本资源配置的有利工具。同时,部分人员将风险片面地等同为违规、案件和损失,一些风险管理人员将风险管理简单解为控制,部分业务人员将风险管理看作是业务拓展绊脚石,注重信用风险的控制和计量,对市场风险、操作风险、风险等仅有一定的理性认识,还谈不上统筹考虑、系统管理。 (三)风险承担主体不明确 在西方发达的制度下,代表全体股东利益的董事会明确地承担起银行在其全部经营过程中的所有风险,并以银行的全部资本金作为承担风险的最终边界。董事会因此负责制定有关风险管理的重大政策,并在银行内部建立起有效的风险内控体系。我国城市商业银行均是股份制,在我国《股份制商业银行公司治理指引》

财务风险管理外文翻译

本科毕业论文(设计) 外文翻译 Financial Risk Management Although financial risk has increased significantly in recent years, risk and risk management are not contemporary issues. The result of increasingly global markets is that risk may originate with events thousands of miles away that have nothing to do with the domestic market. Information is available instantaneously, which means that change, and subsequent market reactions, occur very quickly. The economic climate and markets can be affected very quickly by changes in exchange rates, interest rates, and commodity prices. Counterparties can rapidly become problematic. As a result, it is important to ensure financial risks are identified and managed appropriately. Preparation is a key component of risk management. What Is Risk? Risk provides the basis for opportunity. The terms risk and exposure have subtle differences in their meaning. Risk refers to the probability of loss, while exposure is the possibility of loss, although they are often used interchangeably. Risk arises as a result of exposure. Exposure to financial markets affects most organizations, either directly or indirectly. When an organization has financial market exposure, there is a possibility of loss but also an opportunity for gain or profit. Financial market exposure may provide strategic or competitive benefits. Risk is the likelihood of losses resulting from events such as changes in market prices. Events with a low probability of occurring, but that may result in a high loss, are particularly troublesome because they are often not anticipated. Put another way, risk is the probable variability of returns. Since it is not always possible or desirable to eliminate risk, understanding it is an important step in determining how to manage it.

我国商业银行操作风险管理探析【开题报告】

毕业论文开题报告 金融学 我国商业银行操作风险管理探析 一、选题的背景与意义 银行业是一个高风险的行业,对风险的防范、管理和化解是银行业发展的永恒主题,而风险管理已经成为当前商业银行的生命线和核心竞争能力。科学有效的金融风险管理一方面可以保证金融机构健康、持续地运行,另一方面可以降低金融机构防范风险的资金成本,提高其竞争力。但是长期以来,国内商业银行将更多的注意力放在了信用风险和市场风险上,对操作风险关注较少。近几年来,国内商业银行连续发生的大案、要案使人们开始关注操作风险问题。特别是巴塞尔新资本协议的出台,进一步引发人们对操作风险的关注。当然,国内商业银行对操作风险的认识远未达到巴塞尔委员会的要求,在操作风险管理方面仍十分薄弱。因此在这种情况下,分析国内商业银行操作风险管理现状,归纳总结存在的问题,借鉴国际银行业对操作风险管理的研究成果,结合我国商业银行操作风险管理上的实际情况,建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行急需解决的重大课题,同时对推动操作风险管理研究的深入和提高操作风险管理水平具有积极的意义。 二、研究的基本内容与拟解决的主要问题: 基本内容: 本文首先对商业银行操作风险的基本内容进行介绍,其次对我国商业银行操作风险管理现状及成因进行分析,然后对国外先进银行操作风险管理的实践和经验进行介绍,最后结合我国商业银行的现状提出加强我国商业银行操作风险管理的策略。 提纲如下: 我国商业银行操作风险管理探析 1引言 2商业银行操作风险概述 2.1操作风险的定义 2.2操作风险的分类 2.2.1按业务性质分类 2.2.2按风险事件类型分类

2.3操作风险的特点 2.4操作风险的度量方法 2.4.1定性分析法 2.4.2定量分析法 2.5操作风险管理的必要性 3我国商业银行操作风险管理分析 3.1我国商业银行操作风险现状分析 3.2我国商业银行操作风险管理存在的主要问题 3.2.1对操作风险管理缺乏足够重视,认识不足及意识落后 3.2.2操作风险管理框架和体系仍不健全 3.2.3操作风险管理政策不统一 3.2.4操作风险管理缺乏电子化手段,手段过于单一 3.2.5尚未建立操作风险报告机制,缺乏量化管理数据 3.2.6缺乏操作风险管理人才 3.3我国商业银行操作风险管理问题的成因分析 3.3.1风险管理文化氛围不足 3.3.2内控和监管机制不健全 3.2.3人力资源管理因素 3.3.4外部环境因素 4国外先进银行操作风险管理的实践和经验 4.1汇丰银行操作风险管理的实践和经验 4.2美国银行操作风险管理的实践和经验 4.3经验总结 5加强我国商业银行操作风险管理的策略 5.1强化操作风险管理意识及文化 5.2完善商业银行公司治理结构和和内部控制体系 5.3构建全面的操作风险管理体系框架 5.4注重技术创新,积极推进操作风险管理工具的开发 5.5操作风险人力资源管理的优化 5.6创造良好的操作风险管理和监管外部环境 6总结 拟解决的主要问题:

商业银行信贷风险管理理论概述

商业银行信贷风险管理理论概述 一.信贷风险的定义: 1.信贷。 银行信贷是商业银行为保证贷款业务而从事的与之相关的经营活动,是商业银行的主要业务.银行信贷是商品货币关系的产物,是以偿还为条件,并且收取利息为获取报酬的借贷行为.它的运行方式为:吸收来自个体储户的存款,然后将之发放给信用可靠的贷款人.在这个过程中,银行向储户支付利息,贷款人向银行支付利息.银行通过利息的不同来获取收益.银行信贷具有聚集,分配社会资金,调节社会经济活动,反映和监督国民经济活动的职能. 2.信贷风险的含义。 风险在经济领域中,一般将之理解为在未来的一段时间内,损失的发生因为影响因素的大量性,无规则性和随机性而具有多种可能性或不确定性.商业银行在经营与信贷活动中因受多种因素的影响存在损失发生的可能性或不确定性,就是商业银行风险.信贷风险作为商业银行的主要风险,在广义上它指因客户违约引发的风险,在狭义上指银行不能如期收回贷款本金和利息的不确定性,也即银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性.(商业银行信贷风险管理—张淼) 3.信贷风险的特征。 (1)客观性。 只要银行经营信贷活动,就不可能完全规避信贷风险,信贷风险在信贷活动中是客观且肯定存在的。换句话说,没有信贷风险的信贷活动是不存咋的。 (2)隐蔽性。 信贷活动中各种影响因素的大量性、随机性和不确定性决定了信贷风险难以直接的、精确的被观察和度量。 (3)可控性。 虽然信贷风险具有隐蔽性,但银行可以通过一定的方法提前识别、计量、监测和控制。 二.信贷风险形成的原因. 从一般意义上考察,任何经济活动风险的存在都与其所处的自然环境,社会和政

治环境,经济形势的变化和人的行为等诸多因素的影响.银行信贷作为社会经济活动的组成部分,同样受到这些因素的影响.银行风险的形成原因是错综复杂的,既有客观原因,又有主观原因;既有外部原因,又有内部原因.这些因素的大量性,随机性,不确定性以及不同因素之间相互交错,使得信贷风险的评估与管理变得复杂化. 1.主要表现形式。 商业银行的信贷风险主要体现在巨额不良债权上。债权是指商业银行(债权人)按信用原则和交易准则,以贷款为形式、以契约承诺为载体,让渡信贷资金使用权给借款人(债务人),并藉此拥有向借款人追索贷款本金和利息的一种经济权利。根据贷款契约的履行情况,商业银行的债权可分为正常债权和不良债权。就一笔贷款而言,如果该贷款能够按贷款契约规定的期限要求按时偿还本金和利息,那么该项债权就属于正常债权。否则,就属于不良债权范畴。“不良债权”是指按期很难收回或无法收回的贷款,即通常所说的呆账、坏账。(我国商业银行信贷风险形成原因分析—王红夏) 2.产生原因。 不良债权的产生主要来自于商业银行信贷经营管理水平低,其体现在以下方面:(1)银行对经营对象了解不深入,分析不透彻.信贷风险的产生与银行工作人员对贷款对象的了解程度有很大关系,在发放贷款前,没有对贷款对象进行深入调查,没有对其资产状况和偿还能力进行评估,就像对方贷款.这样做的后果是某些贷款人信用低,不具有偿还能力.而一些贷款单位管理水平低,经济效益差,导致其不具有偿还能力. (2)缺乏科学的可行性分析和项目评估.无论哪一种业务,事先都应进行可行性评估.对于银行来说,在贷款之前,应结合所掌握的资料进行科学的可行性评估.如果凭借决策者的主观经验进行决策贷款,无疑会产生信贷风险. (3)信息不灵.银行的任何一项决策,都应该建立在及时,可靠的信息上,并且贷款之后,也应跟踪调查贷款对象的最新信息,确保其具有偿还贷款的能力. (4)国家体制原因。我国的特殊的经济体制也会对银行的信贷风险的产生有一定影响.如行政干预,指令贷款会形成贷款风险.由于在计划经济下形成的政企不分的问题没有得到根本解决,银行的资金流向,投量的掌握在一定的程度上还政

商业银行风险管理外文及翻译

外文文献翻译 Commercial Bank Risk Management : An Analysis of the Process

外文文献: Commercial Bank Risk Management: An Analysis of the Process Abstract Throughout the past year, on-site visits to financial service firms were conducted to review and evaluate their financial risk management systems. The commercial banking analysis covered a number of North American super-regionals and quasi±money-center institutions as well as several firms outside the U.S. The information obtained covered both the philosophy and practice of financial risk management. This article outlines the results of this investigation. It reports the state of risk management techniques in the industry. It reports the standard of practice and evaluates how and why it is conducted in the particular way chosen. In addition, critiques are offered where appropriate. We discuss the problems which the industry finds most difficult to address, shortcomings of the current methodology used to analyze risk, and the elements that are missing in the current procedures of risk management. 1. Introduction The past decade has seen dramatic losses in the banking industry. Firms that had been performing well suddenly announced large losses due to credit exposures that turned sour, interest rate positions taken, or derivative exposures that may or may not have been assumed to hedge balance sheet risk. In response to this, commercial banks have almost universally embarked upon an upgrading of their risk management and control systems. Coincidental to this activity, and in part because of our recognition of the industry's vulnerability to financial risk, the Wharton Financial Institutions Center, with the support of the Sloan Foundation, has been involved in an analysis of financial risk management processes in the financial sector. Through the past academic year, on-site visits were conducted to review and evaluate the risk management systems and the process of risk evaluation that is in place. In the banking sector, system evaluation was conducted covering many of North America's

我国商业银行风险管理的不足和改进建议分析-共17页

论文 我国商业银行风险管理的不足和改进建议

摘要 2006年12月11日,在经过五年的过渡期的之后,我国银行业正式完全对外开放,越来越多的外资银行进入中国市场。同时,我国商业银行也加快了走出去步伐。在更加激烈的竞争中,风险管理水平的高低直接决定了我国商业银行经营的成败。但是2019年的次贷危机再一次对商业银行的风险管理形成了很大冲击。曾一直是我国商业银行学习榜样的国际活跃金融机构并没能够经受住金融危机的考验,不是巨亏,就是破产,这也再一次暴露出许多风险管理方面的问题,并为我国商业银行的风险管理敲响了警钟。对于我国商业银行来讲,应该在借鉴国外商业银行风险管理经验的同时,吸取次贷危机的教训,才能真正提高风险管理能力。本文从我国商业银行风险管理的现状出发,分析其存在的问题,并结合国内外有关商业银行风险管理方面的研究提出了一些改进我国商业银行风险管理的不足的建义。 关键词:商业银行;风险管理;内部控制;外部监管 论文类型:应用研究

目录1绪论

随着我国经济的快速发展,我国的商业银行业进入了快速扩张的阶段。近些年来,我国商业银行都只注重于业务和市场的扩张速度,反而忽略了质量的控制;注重贷款的数量而忽略了质量,再加上我国商业银行的风险管理体系出现时间本来就比较晚,很多商业银行都没有设立专门的风险管理部门和相关的职位,这种情况即使在最近几年有所改善,但情况也不容乐观,由于缺乏相关的管理经验和人才,即使设立了风险管理机构,也都还处于发展不成熟,风险管理体系的完善性急需改进的状态,对商业银行的运作起不到作用,现在又步入了急速发展期,近些年来由于风险管理不当而引发的事件的出现频率有增无减,闹得人心惶惶,显得我国商业银行风险管理的问题日趋严峻,我国商业银行实施风险管理势在必行。 1.1商业银行实施风险管理,有利于社会经济的稳定发展 由2019年美国的次贷危机引发的全球金融风暴给世界各国都敲响了警钟,商业银行在实际的风险管理中存在的问题日益呈现,发人深思。由于我国金融市场发展不成熟,体系不完善,开放程度不够,和次贷相关的金融产品规模不大,在一定程度上避免了次贷金融危机的发生,短期来看,貌似此次金融危机对我国的影响不是特别大,但从我国金融产业长期发展的角度来看,此次金融危机对我国金融体系发展的影响不容忽略!例如,国内外经济下滑导致客户违约增加,银行信用风险加剧;持续降息及金融市场大幅波动导致银行收益下降,市场风险凸现;信贷扩张及新产品开发引发的商业银行操作风险加大等。 所以,此次金融危机对我国商业银行风险管理体系的冲击是不容忽视;而且随着我国经济的快速发展,经济的开放程度越来越大,金融产品的种类越来越多,为了我国社会经济的稳定发展,我们必须彻底地分析此次美国次贷危机发生的原因,吸取教训,积累经验,和我国的实际相结合,改进和完善我国商业银行的风险管理体系。 1.2商业银行实施风险管理,有利于促进资金的使用效率 商业银行是以货币资金为经营对象,其通过不断地吸收存款和发放贷款来保持其运作,从而实现资金从盈主到缺主的流通和转换,实现资金的调剂,资源的再分配!若商业银行的每笔业务,每个投资项目的决策都经过相应的

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