浅谈企业内部控制与风险管理
企业内部控制与风险管理
企业内部控制与风险管理企业内部控制与风险管理在现代商业运作中占据重要位置。
它是一种多层次、多角度的管理机制，旨在确保企业各项活动的合规性、有效性和可持续性。
本文将探讨企业内部控制与风险管理的含义、原则、实施过程及其对企业的重要性。
一、企业内部控制的含义企业内部控制是指在企业运作过程中，通过一系列的组织、政策、程序和方法，管理者对企业各项重要活动的监督和控制，并提供合理保证，以达到保护企业利益、减少风险和提高运营效率的目标。
企业内部控制包括战略层面的规划和决策，以及操作层面的执行和监督。
二、企业内部控制的原则1. 指导性原则：企业内部控制应符合国家法律法规、监管要求和行业规范，确保企业经营合规性。
2. 分工原则：明确各级管理层的职责和权限，确保工作分工明确，责权一致。
3. 制度化原则：建立完善的内部控制制度，包括组织结构、岗位职责、操作流程等，确保规章制度落地生根。
4. 信息化原则：及时、准确地收集、传递和处理信息，确保决策与执行的一致性。
5. 持续性原则：企业内部控制是一个不断优化的过程，需要持续改进和学习，以适应环境变化和市场需求。
三、企业内部控制的实施过程1. 确定内部控制目标：企业应明确内部控制的目标，包括风险防控、资源利用和信息传递等。
2. 识别风险：通过风险评估，识别和量化企业运营中可能面临的内部和外部风险。
3. 设计内部控制措施：基于风险评估的结果，制定和实施适当的内部控制措施，包括审计、监督、培训等。
4. 操作和监控：组织员工按照内部控制制度进行操作，并定期进行监控和评估，确保内部控制措施的有效性和合规性。
5. 完善和改进：根据实际情况和反馈信息，及时完善和改进内部控制制度，以适应企业的运营变化。
四、企业内部控制对企业的重要性1. 降低经营风险：内部控制帮助企业预防和化解风险，减少经营风险带来的损失。
2. 保障企业利益：内部控制确保企业资产得到妥善保护，防止财产损失和漏洞。
3. 提高运营效率：内部控制优化业务流程，减少资源浪费，提高企业运营效率和竞争力。
企业内部控制与风险管理的关系
企业内部控制与风险管理的关系企业内部控制和风险管理是企业管理的重要环节，它们在企业的运营和发展中有着密切的关系。
以下是从几个方面探讨它们的内在联系。
一、目标统一企业内部控制和风险管理的目标都是为了保障企业的稳健运营和合法合规。
内部控制是通过制定和执行一系列规则、政策和程序，确保企业的各项业务活动符合法律法规和企业内部制度的要求，防止舞弊、欺诈等不良行为的发生。
而风险管理则是在企业运营过程中，通过识别、评估、控制和监控风险，确保企业的业务活动既符合法律法规要求，又能够实现企业的战略目标。
因此，两者的目标具有统一性。
二、风险导向内部控制和风险管理都以风险为导向，以防范和控制风险为首要任务。
内部控制通过制定风险管理制度、完善控制措施、加强内部审计等手段，防范企业面临的各种内部和外部风险。
而风险管理则通过识别和分析企业面临的各种风险，制定相应的风险应对策略和控制措施，将风险控制在可承受范围内。
因此，两者都以风险为导向，相互配合，共同应对企业面临的各种风险。
三、过程管理内部控制和风险管理都强调过程管理，注重流程设计和执行。
内部控制通过制定各项业务流程和管理流程，明确流程中的关键控制点和控制措施，对流程进行持续监控和改进。
而风险管理则通过对业务流程中的风险进行识别、评估和控制，确保企业在整个业务流程中能够及时发现和应对风险。
因此，两者都强调过程管理，注重流程设计和执行。
四、相互促进内部控制和风险管理相互促进，共同推动企业的发展。
内部控制通过制定和完善各项制度和流程，确保企业的运营和管理活动的规范性和有效性。
而风险管理则通过识别和分析企业面临的各种风险，为企业提供更加全面和可靠的信息支持，帮助企业做出更加科学和合理的决策。
两者相互配合，共同推动企业的发展。
五、合规保障内部控制和风险管理都强调合规保障。
内部控制通过制定和执行各项规则、政策和程序，确保企业的业务活动符合法律法规和企业内部制度的要求。
而风险管理则通过识别和分析企业面临的各种风险，为企业提供更加全面和可靠的信息支持，帮助企业做出更加科学和合理的决策。
企业风险管理与内部控制
企业风险管理与内部控制企业风险管理与内部控制一、企业风险管理的概念和意义企业风险管理是指企业为实现组织目标而针对各种不确定因素进行系统识别、评估、处理和监控的过程。
企业面临的风险包括市场风险、操作风险、人事风险、法律风险等多种类型。
针对不同风险进行有效的管理，可以提高企业的决策质量、降低不确定性带来的负面影响，保护企业的利益和价值。
企业风险管理的意义在于帮助企业更好地应对不确定性，实现稳定的经营和可持续发展。
通过风险管理，企业可以及时发现风险，采取相应的防范和控制措施，避免或减少风险造成的损失。
同时，风险管理也能够帮助企业提高决策的科学性和有效性，提升企业的竞争力和创新能力。
二、企业内部控制的概念和目标企业内部控制是指企业为实现组织目标而建立的一系列制度、方法和措施，用于保障企业资产的安全、规范企业经营行为、确保内外部信息的准确性和可靠性。
企业内部控制主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督评价等方面。
企业内部控制的目标在于提高企业的经营效益和风险管理能力，保护企业的利益和合规性。
通过建立健全的内部控制制度，企业可以及时发现并修正可能存在的问题和风险，避免风险的扩大和传导。
同时，内部控制也有助于提高企业的管理效能和决策质量，减少资源浪费和损失，提升企业的信誉和声誉。
三、风险管理与内部控制的关系风险管理与内部控制是相互依存、相辅相成的关系。
风险管理是对风险进行全面的识别、评估、防范和监控的过程，而内部控制是实现风险管理的手段和方式。
首先，风险管理是建立在内部控制基础上的。
只有企业建立了健全的内部控制制度，才能够进行有效的风险管理。
内部控制制度提供了识别、评估和控制风险的框架和规范，确保风险管理的有效性和可行性。
其次，内部控制是风险管理的具体实施手段。
内部控制是对企业各个环节和方面进行规范和控制的过程，通过建立适当的控制活动、信息和沟通渠道，保障企业风险管理的连贯性和系统性。
内部控制使企业能够及时发现和处理风险事件，防止可能导致严重后果的事件发生。
浅谈企业内部控制与风险管理的关系
浅谈企业内部控制与风险管理的关系【摘要】企业内部控制和风险管理是企业管理中极为重要的两个方面，它们共同构成了企业内部管理体系的核心。
本文首先从企业内部控制和风险管理的概念入手，分别介绍了它们的特点和作用。
然后比较了两者的异同点，阐述了它们在管理中的不同作用和侧重点。
接着深入探讨了企业内部控制和风险管理之间的紧密关系，指出了良好的内控制度可以有效降低企业风险。
最后从实践操作的角度分析了企业应如何将内部控制和风险管理有机结合起来，提出了一些建议和解决方案。
通过本文的研究，可以更好地认识和理解企业内部控制与风险管理之间的关系，促进企业管理水平的提升。
【关键词】企业内部控制、风险管理、关系、异同、操作性、引言、结论1. 引言1.1 引言企业内部控制与风险管理在现代企业管理中扮演着至关重要的角色。
企业内部控制是指组织为实现经营目标而采取的一系列制度、政策和程序，旨在确保企业资源的有效利用、财务报告的准确性和合规性，以及风险的合理控制。
而风险管理则是指企业为在不确定性环境中实现目标而进行的有计划的活动，包括识别、评估、应对和监控风险。
企业内部控制和风险管理之间存在密切的联系和互补关系。
企业内部控制是为获取相关信息和资源的保护和使用提供保证，而风险管理则是为组织在实现目标时面临的各种不确定性提供支持。
两者在企业管理中的作用互为补充，共同构建起企业稳健管理的基础。
在现代企业管理实践中，企业内部控制和风险管理已经成为不可或缺的两项管理工具。
通过对企业内部控制和风险管理的有机结合和协同作用，企业可以更好地把握机遇，降低风险，提升管理效率和经济效益。
深入理解企业内部控制与风险管理的关系，对企业管理者具有重要的指导意义。
在接下来的正文中，我们将进一步探讨这两者的具体内容和操作性。
2. 正文2.1 企业内部控制概述企业内部控制是指企业管理层为达到既定目标而制定的一系列制度、政策和程序。
其目的是保证企业的资产安全、财务透明度和运作效率。
企业内部控制与风险管理
企业内部控制与风险管理企业内部控制和风险管理是现代企业管理中至关重要的环节。
它们旨在确保企业的目标实现，并减少或消除风险对企业的负面影响。
本文将探讨企业内部控制和风险管理的定义、重要性以及实施过程。
一、企业内部控制的定义和作用企业内部控制是指企业为实现其目标而采取的一系列措施和制度，包括组织结构、管理体制、流程规范、信息系统以及内部监督等。
其目的是保障企业的资产安全、财务准确性以及提升管理效率。
企业内部控制的作用是多方面的。
首先，它可以帮助企业预防和控制内部风险，减少经营风险对企业的不利影响。
其次，它可以提高企业的透明度和规范性，增强企业的经营合规性。
最后，它还有助于提升企业的运营效率和财务管理水平，从而为企业的可持续发展提供支持。
二、风险管理的定义和重要性风险管理是指企业对内外部风险进行识别、评估、应对和监控的过程。
它旨在通过调整企业的策略、运营和投资决策，最大程度地降低风险对企业的威胁。
风险管理的重要性不可忽视。
首先，它帮助企业及时识别和应对各种潜在风险，避免和减轻损失。
其次，它促使企业建立健全的风险管理体系，提高决策的科学性和准确性。
最后，风险管理还有助于企业的战略规划和长期发展，使企业能够在不确定的环境中保持竞争优势。
三、企业内部控制与风险管理的实施过程企业内部控制与风险管理的实施过程可以分为以下几个步骤：1. 风险识别：通过对企业内外部环境的评估和分析，确定各种可能对企业产生不利影响的风险。
2. 风险评估：对已识别的风险进行定性和定量评估，确定其潜在影响程度和发生概率。
3. 风险应对：基于风险评估结果，制定相应的风险应对策略和措施，包括风险避免、转移、减轻和接受等。
4. 风险监控：建立监控机制和指标体系，对已应对的风险进行跟踪和监测，及时调整应对措施以保持风险在可控范围内。
5. 内部控制建立：基于风险管理的需求，建立有效的内部控制制度和流程，确保风险管理措施的有效执行。
6. 审计和改进：定期进行内部控制和风险管理的审计，发现问题并及时改进，以持续优化企业的控制与风险管理体系。
浅谈企业内部控制与风险管理的关系
浅谈企业内部控制与风险管理的关系企业内部控制与风险管理是企业管理中两个重要的方面，二者密切相关且相互促进。
企业内部控制是指企业通过建立一套制度、方法和措施，保证企业运营按照法律法规、规章制度和管理要求进行，并实现企业目标的过程。
而风险管理是指企业识别、评估、规避、转移和控制各类风险的过程。
企业内部控制与风险管理的关系主要体现在以下几个方面。
企业内部控制是风险管理的基础。
企业内部控制的目标是保证企业运营的稳定和有效，而这也是风险管理的核心目标。
企业内部控制通过建立一套完善的管理制度和流程，可以防范和控制各类风险的发生，从而实现风险管理的目标。
企业内部控制对于风险管理的有效实施起到了保障作用。
企业内部控制是风险管理的手段。
企业内部控制包括内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控等五个要素，这些要素为风险管理提供了重要的手段。
企业可以通过建立健全的控制活动，对潜在的风险进行规范和管理；通过加强信息与沟通，及时了解风险状况，并进行有效的应对措施；通过监控内部控制的运行，及时发现和解决潜在的风险隐患。
企业内部控制为风险管理的具体实施提供了重要的手段和方法。
风险管理需要依赖企业内部控制的支持。
企业内部控制可以提供风险管理所需的信息和数据，并通过监控风险管理的过程和结果，对风险管理进行评估和跟踪。
在风险管理的决策和实施过程中，企业内部控制可以提供有效的参考和支持，帮助企业识别和评估风险，并进行相应的控制和管理。
只有依靠企业内部控制的支持，风险管理才能更加科学、有效地进行。
企业内部控制与风险管理需要相互协调和衔接。
企业内部控制是为了实现企业目标和保护企业利益而建立的，而风险管理则是为了识别、评估和控制各类风险，保证企业运营的稳定和可持续发展。
二者需要相互协调和衔接，共同为企业的健康发展提供有力保障。
企业内部控制需要根据风险管理的需要进行调整和完善，而风险管理也需要借助企业内部控制的支持和保障，才能取得良好的效果。
企业风险管理与内部控制
企业风险管理与内部控制企业风险管理与内部控制是现代企业管理中的两个重要方面。
风险是企业发展过程中不可避免的因素，而内部控制是为了减少和管理风险而采取的一系列措施。
一、企业风险管理的概念和意义企业风险管理是指企业通过对内外部风险的识别、度量和控制，以达到企业目标的一套管理方法和体系。
风险管理的目的是通过合理的决策和控制措施，减少和规避潜在的不确定性，保障企业的正常经营和可持续发展。
企业风险管理的意义在于强化企业对风险的认识和应对能力，提高企业抵御不确定因素的能力，降低企业面临的风险，并在风险发生时能够做出及时反应和应对策略，从而维护企业的利益和声誉。
风险管理还可以帮助企业发现潜在的商机，为企业的创新和发展创造有利的环境。
二、内部控制的概念和目标内部控制是指企业为了达到经营目标和保护企业价值，确保企业信息可靠和财务报告的准确性而建立的一套管理制度、流程和措施。
内部控制是企业风险管理的重要组成部分，是企业自身对风险的预防和控制的体系。
内部控制的目标主要包括保障企业资产和利益的安全，确保企业的财务信息真实可靠，提高企业的运营效率，遵守法律法规和政策规定，保证企业的声誉和信誉。
三、企业风险管理与内控的关系企业风险管理和内部控制是相辅相成、互相关联的。
企业风险管理通过对企业内外部风险的识别和评估，为内部控制提供的基础数据和决策依据。
而内部控制则通过一系列的控制措施和制度，帮助企业对风险进行防控和管理。
企业风险管理与内部控制的关系还体现在风险管理的过程中，内部控制是保证风险管理的有效性和可操作性，提供风险管理过程的监督和审计环节。
四、企业风险管理与内控的实施步骤企业风险管理与内部控制的实施是一个系统工程，需要有条不紊地进行。
首先，企业应建立风险管理与内部控制的组织架构和人员配置，明确责任分工和制度流程，确保风险管理与内部控制工作的顺利推进。
其次，企业应进行风险评估和识别，全面梳理和排查可能存在的风险点和风险事件，制定相应的应对措施和预案。
企业内部控制与风险管理
企业内部控制与风险管理企业内部控制与风险管理是现代企业管理中不可或缺的重要环节。
通过建立有效的内部控制制度，企业可以有效管理和控制风险，保障企业的运营和发展。
本文将从内部控制的概念、内部控制的目标与原则、企业风险管理的重要性等多个方面进行论述。
一、内部控制的概念内部控制是指企业为实现战略目标而构建的管理体系，通过明确责任、建立流程、制定政策以及进行监督审计等手段，以达到保障企业有序运作、避免风险发生和保护企业利益的目的。
内部控制是企业的一项重要管理工作，对于规范企业的运作、提高效益具有至关重要的作用。
二、内部控制的目标与原则1. 目标内部控制的主要目标是确保企业的财务报告的真实性和可靠性，以及促进企业的合规运营，保护企业的资产和利益。
同时，内部控制还应该提高企业的运营效率，提供可操作的信息，以便企业决策者做出明智决策。
2. 原则内部控制的实施应遵循以下原则：（1）合理性原则：内部控制的设计应根据企业的规模和特点，合理安排和布置，适应企业的实际情况。
（2）全面性原则：内部控制应该覆盖企业的各个环节和岗位，确保全面控制和监督。
（3）适度原则：内部控制应该适度，既不能过度约束企业运作，也不能过于宽松。
（4）持续性原则：内部控制应建立长效机制，随着企业的发展和变化进行不断优化和调整。
三、企业风险管理的重要性企业风险管理是内部控制的重要组成部分，通过合理的风险评估、风险防范和风险监控等手段，可以有效降低企业面临的各类风险，保障企业的持续经营和可持续发展。
1. 风险识别与评估企业风险管理的第一步是对潜在的风险进行全面的识别和评估。
通过对企业内部各环节进行调研和分析，了解可能存在的风险来源和风险影响，为下一步的风险防范和控制提供依据。
2. 风险防范与控制基于风险识别和评估的结果，企业需要制定相应的风险防范和控制措施。
这些措施可以包括加强内部审计、建立完善的奖惩机制、健全的内部监控体系等，以减少风险的发生和损失的发生。
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浅谈企业内部控制与风险管理摘要：1、内部控制与风险管理的定义2、内部控制与风险管理的内在联系3、目前企业面临的主要风险4、面对主要风险企业应采取的内控措施风险是事件发生的不确定性。
企业在经营活动中存在各种各样的风险，在经营效益和风险并存的情况下，企业经营者如何作出正确抉择，这是一个十分复杂的系统工程。
首先，风险出现概率有大有小，风险后果有轻有重；其次，风险评估来源于财务数据，这些数据是否可靠；第三，经营效益预测是否合理等。
这些都将成为直接影响风险决策后果的重要因素。
除了客观存在的不可控风险外，企业的大部分风险是可控的。
企业通过加强内控制度建设，合理规范操作流程，建立一个科学的风险控制体系，强化企业内部监督，可以规避风险或把风险降低到企业可承受的程度。
一、内部控制与风险管理的定义企业内部控制是由企业董事会、管理层及其员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：企业战略；经营的效率和效果；财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；资产的安全完整；遵循国家法律法规和有关监管要求。
它包括五个方面的组成要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
内部控制的目的是在合理的范围内保证企业基本目标的实现。
企业风险管理是一个过程，是由企业董事会、管理层以及其他人员共同实施的，应用于战略制定及企业各个层次的活动，旨在识别可能影响企业的各种潜在事件，并按照企业的风险偏好管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。
风险源于行为和活动。
而采取行动和活动必然有预期目标，但是，结果形成于将来,将来具有不确定性，因此风险是客观存在的。
任何经营企业所面临的环境，都存在诸多的不确定因素。
对于实现企业经营目标来说，国家政策、市场需求等外部环境因素无法改变，但通过对企业内部组织、人员、业务、财务等方面采取一定的控制方法、制定控制措施和程序，同样能达到企业目标的实现。
企业内部控制的根本作用就是防范风险，即从人、物与资金、信息等方面控制风险。
二、内部控制与风险管理的内在联系内部控制或风险管理的根本作用都是维护投资者利益、保全企业资产,并创造新的价值。
理论上说,企业内部控制是企业制度的组成部分,其目的就是保证会计信息的准确可靠,防止经营层操纵报表与欺诈,保护企业的财产安全,遵守法律以维护企业的名誉以及避免招致经济损失等。
企业风险管理则是在新的技术与市场条件下对内部控制的自然扩展。
技术及市场条件的新进展，推动了内部控制走向风险管理。
企业内部控制是企业风险管理的必要环节。
内部控制的动力来自企业对风险的认识和管理，对于企业所面临的大部分运营风险，内控系统是必要的、高效的和有效的风险管理方法，因此，满足企业内控系统的要求，也是企业风险管理体系应该达到的基本状态。
企业的大多数风险是暴露在业务流程中的，通过业务流程梳理与改造可以解决，这时的风险管理解决方案则落实到内部控制上。
企业实际经营过程中，风险管理与内部控制是密不可分的。
在规则制定或立法过程中，需要考虑的是范围与管制的强度：范围越大，管制的要求就会越弱。
在企业内部的不同层次，风险管理与内部控制的主导性相对次序也可能不同，例如，从企业的战略风险依次到经营风险、财务风险，最后到财务报告，风险管理与内部控制的相对重要性应该各有不同。
在战略风险方面，风险管理应该发挥主导作用，内部控制起到配合作用。
这一角色逐步逆转，到财务报告层次，应该是内部控制发挥主导作用，风险管理起到配合作用。
尽管风险管理与内部控制有内在的联系，但现实中内部控制与风险管理还有不少的差距。
典型的风险管理关注特定业务中与战略选择或经营决策相关的风险与收益比较。
典型的内部控制是指会计控制、审计活动等，一般局限于财务相关部门。
它们的共同点都是低水平、小范围，只局限于少数职能部门，并没有渗透或应用于企业管理过程和整个经营系统，因此，有时看上去风险管理与内部控制还是相互独立的两件事。
随着内部控制或风险管理的不断完善和变得更加全面，它们之间必然相互交叉、融合，直至统一。
三、目前企业面临的主要风险随着经济全球化的不断发展和我国经济的快速增长，现代企业面临的市场环境更加复杂，面临的各种风险与日俱增。
企业风险是无时不在，无处不在的，市场化程度越高，企业风险的表现和影响就越普遍。
从企业风险因素的来源看，可以划分为外部风险和内部风险。
企业经营所处的外部环境中存在诸多变动因素，如国家法律、政策变动，市场供求关系变动，竞争对手实力和竞争策略变动，以及突发的天灾人祸等等都可能对企业的行业地位、赢利能力和既定目标产生不利影响，这就构成了企业的外部风险。
在企业内部管理中，人、财、物、技术等生产经营要素资源是否足够及得到合理配置，业务流程、信息系统是否顺畅并达到节约成本、提高效率等既定的管理目标，管理人员的价值取向、岗位职责、激励机制和团队精神是否配合适应企业的发展目标等等，这些内部管理如果无章可循、管理混乱或者存在漏洞，执行力不够或管理不协调都可能构成企业的内部风险。
1、企业采购与付款业务方面涉及的主要风险：原、辅本材料采购价格、采购定价机制与预付款项管理、采购与付款业务的授权审批、供应商管理体系、采购合同管理、物资收货验收环节、大额预付货款支付等。
2、存货管理业务方面涉及的主要风险：材料与生产工具使用、主要金属材料结构、废品损失率、存货出入库管理、存货占用及盘点等。
3、销售与收款业务涉及的主要风险：销售与收款业务的授权审批、销售信用政策、客户信用评价管理体系、销售定价与销售折扣、销售合同管理、在途票据、回款周期及回款率、票据挂账率、应收账款账龄及结构、应收账款对账率、应收账款占用、市场风险、汇率市场变化等。
4、其他方面的风险：资金筹措与使用、对外投资、企业盈利能力、资产的安全和使用、预算的编制与执行、税务筹划、企业治理、研发风险、人力资源管理、信息系统管理等。
四、面对主要风险企业应采取的内控管理面对企业急需加强风险管理的形势，建立健全内控制度，是企业自身发展的需要，也是企业面对市场风险与挑战的需要。
企业只有根据自身的经营状况，从实际需求出发，制定满足管理需要的内部控制制度，并加以严格遵循实施，才能达到控制目标。
企业内部控制，控制的主要是：人、物、资金与信息。
为防范风险，企业应当在人、物、资金及信息方面重点加强内控管理。
1、完善用人制度，加强人力资源管理人力资源管理风险是指在人员招聘、留用、辞退过程中，由于缺乏相关制度和流程，或相关制度和流程失效，或人员未严格执行相关制度流程，或人员素质等原因所导致的不确定性对人力资源管理相关目标的影响。
人力资源管理的目标包括：提高人力资源素质、优化企业人员结构、控制人力资源成本等。
人力资源管理过程中任何影响上述目标的不确定性事件，构成企业人力资源管理风险。
同时，企业关键人才风险的原因部分在于人力资源管理风险，部分在于内外部其它因素的影响，如企业文化、外部的社会环境等企业招聘的人才不符合企业用人需求。
如何充分调动企业人力资源的积极性、主动性、创造性，发挥人力资源的潜能，已成为企业管理的中心任务。
人力资源控制应当建立严格的招聘程序，保证应聘人员符合企业招聘要求。
企业要定期对员工进行理论或实践知识培训，提高员工业务素质，以保证其更好地完成规定的任务；制定严格的奖惩激励机制，加强对员工业绩考核，充分调动员工工作的积极性和创造性。
2、严格执行财产保全控制，确保企业资产完整，利润最大化企业对物的管理，主要包括存货、能源及固定资产管理。
存货管理风险是指因对存货保管、存放不慎，导致资产损坏或缺失，造成企业损失，或是存货在企业资产中所占比例超出企业适当水平所带来的对企业经营目标、现金流安全的影响。
存货风险影响现金流安全和利润两个目标。
固定资产风险是指在管理过程中，由于缺乏相关制度和流程，或相关制度和流程失效，或人员未严格执行相关制度流程，或人员素质等原因所导致的不确定性对固定资产安全和使用效率产生的影响，如低于市价处置固定资产，导致国有资产流失等。
有的企业对财产物资的内控管理相当薄弱，制度形同虚设，采购环节职责未按规定严格分离，造成库存物资的毁损、报废、短缺未得到及时处理，致使潜在亏损增加，经营风险加大。
有些企业在日常业务活中，往往不注重能源管理，处处存在跑、冒、滴、漏等现钞，造成浪费，既增加企业成本，又浪费社会能源。
健全内部控制，采取定期盘点、账实核对、记录保护、财产保险、记录监控等措施，确保各种财产的安全完整，杜绝能源浪费，使企业的各项经营活动做到活而有序，减少了不必要的成本费用开支，促进企业的有效经营，以求企业实现更大的盈利目标。
3、严格资金授权批准制度，认真执行企业制定的各项管理制度内控是经营者和全体员工共同的职责，并不只是财务与审计部门的事情。
内控的数据来源于财务，内控的成果也反映在财务，但是，内控工作的内涵和实质，却反映在经营工作的方方面面；同时，企业的内控管理也是集控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控于一体的有机整体。
内部控制制度由若干具体政策、制度和程序所组成，渗透于企业经营活动的各个方面，只要企业内部存在经营活动和管理环节，就有相应的管理办法和控制措施，从而有效地贯彻企业的经营方针，确保经营目标的实现。
企业的采购与付款、销售与收款、存货是围绕企业流动资产进行管理的，资产管理的核心是资金流动。
企业应当从采购与付款、销售与收款、存货等主要资金管理方面制定内控制度并严格执行，强化制度的刚性，对执行结果按照企业设定的经济责任制进行严格考核管理；对于资金使用，企业必须建立授权批准体系，明确各职能部门授权批准范围、权限、程序、责任等，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应职权，保证资金安全、合规性；经办人员也必须在授权范围内办理经济业务，保证企业权责分明，科学管理。
4、会计信息及其他管理信息的真实可靠企业的经营成果是通过各式各样的会计信息或其他管理信息来反映的，有时企业所提供的会计信息或财务报告内容并不能真实反映企业的经营业绩。
有的企业由于会计工作秩序混乱、核算不实而造成的信息失真现象较为严重：如设置账外账、隐瞒或虚报收入和利润；资产不清、债务不实等。
造假现象在上市企业中已经屡见不鲜，在其他企业中的现状就更为堪忧。
健全内控制度，可以规范企业各类信息的采集、归类、记录和汇总的过程和行为，确保会计信息资料的真实可靠，如实反映企业经营状况，及时发现和纠正各种错弊，有效控制企业的经营风险。
管理信息系统控制包括两方面的内容，一方面是要加强对电子信息系统本身的控制。
随着电子信息技术的发展，企业利用计算机从事经营管理的方式、手段越来越普遍。
为此必须加强对电子信息系统的控制。
另一方面，要运用电子信息技术手段建立控制系统，减少和消除内部人为控制的影响，确保内部控制的有效实施。