周大福珠宝合营店财务管理制度

周大福工作手册

财务管理篇

适用于各合营公司

周大福珠宝金行有限公司

合营公司财务管理制度目录

第一章总则----------------------------------------------21A01

第二章会计机构及财务人员管理制度---------------------21B01-03

第三章财务管理制度-----------------------------------21C01-09

第四章会计核算制度-----------------------------------21D01-05

第五章现金管理制度--------------------------------------21E01

第六章银行存款管理制度-------------------------------21F01-02

第七章固定资产管理制度----------------------------------21G01

第八章财产清查制度--------------------------------------21H01

第九章货款结算制度-----------------------------------21I01-04

第十章费用报销管理制度-------------------------------21J01-03

第十一章借款管理制度-----------------------------------21K01-02

第十二章印章管理制度--------------------------------------21L01

第十三章会计档案管理制度-------------------------------21M01-02

周大福珠宝金行合营公司财务管理制度

第一章总则

第一条:为规范本公司会计行为,满足公司内部管理决策的需要,根据《中华人民共和国会计法》﹑《企业会计制度》﹑《企业会计准则》等相关法律法规,结合本公司的实际情况制订本制度

第二条:本公司财务管理的主要任务:

1﹑根据实际经营计划,结合公司发展的要求,制订各项财务计划;

2﹑及时足额的筹措资金﹑合理使用资金,节约资金使用成本﹑提高资金使用效益;

3﹑采取有效措施降低成本费用,提高经济效益;

4﹑规范公司会计核算,使其合法﹑合规,确保公司各项财产的安全﹑完整。

第二章会计机构及财务人员管理制度

为了规范会计工作，保证会计工作的严密性，明确财务人员的职责范围及工作标准，根据《会计法》﹑《企业会计制度》及相关法律法规制订本制度。

第一条：会计机构设置和职责权限

1﹑会计机构的设置：

本公司设置独立的会计机构----会计部，根据公司核算要求，设置会计负责人﹑会计﹑出纳等岗位；以上岗位可实行一人一岗或一人多岗或一岗多人

2﹑会计部职责权限:

会计部具体负责本公司的财务管理和经济核算，包括实际经营过程中的一切会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果；监督财务收支；依法缴纳国家税收并向有关方面报送财务报表；按公司要求及时报送有关内部报表；参与公司经营决策，统一调度资金，及时处理财务工作中出现的问题；组织﹑指导分店的货品管理及资产管理

第二条：财务人员岗位责任：

1﹑会计人员岗位责任：

（1）审核原始凭证﹑编制记账凭证，严格按照会计制度规定的会计科目﹑子目和细目入账，按月对账以保证账表﹑账账﹑账证相符；（2）按规定日期编制会计报表并及时报送至各管理部门；（3）按税务相关要求做好发票管理工作；（4）正确计算应缴纳的各项税金，及时足额的上交税金；（5）办理各项往来款项的结算，定期进行清理核对；（6）定期进行财产清查，以保证账实相符；（7）其它有关工作

2﹑出纳人员岗位责任：

（1）负责本公司的现金收支﹑银行往来结算的具体工作，并逐笔登记入账；（2）按规定日期报送相关报表并及时送至相关管理部门；（3）每日结束现金收付工作

后，应盘点当日现金余额与现金日记账核对，以保证账实相符；（4）及时取得银行存款对账单交至会计编制银行存款余额调节表，以保证账实相符；（5）月未及时与会计对账，以保证账表﹑账账﹑账证相符，（6）其它有关工作

第三条：财务人员任职要求及招聘过程：

1﹑会计人员的任职要求：（1）财会大专以上学历，两年以上相关工作经验；

（2）具有初级以上会计资格职称；（3）有相关的从业证，如会计证﹑办税员证等；

（4）当地户口优先；（5）具有良好的职业道德﹑工作认真踏实﹑沟通能力强；（6）熟练运用计算机

2﹑出纳人员的任职要求：（1）财会中专以上学历，一年以上相关工作经验；（2）当地户口优先；（3）具有良好的职业道德﹑工作认真踏实﹑沟通能力强；（4）熟练运用计算机；

3.财务人员的招聘过程：

（1）由各公司根据实际情况招聘，录用前需将备迁人员的有关资料交由营

运中心会计部审查；（2）营运中心会计部应将已录用会计人员的履历表﹑

学历证明﹑会计上岗证等相关证件存档；（3）营运中心视具体情况安排有

关培训

第四条：财务人员管理制度

1﹑财务人员必须遵守法律﹑法规﹑依法办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督，保证所提供的会计信息合法﹑真实﹑准确﹑及时﹑完整；

2﹑本公司领导人的直系亲属或配偶不得担任所在单位的会计部负责人或会计﹑会计的直系亲属或配偶不得在会计部担任出纳工作；

3﹑财务人员工作的交接：

（1）财务人员离职或调换工作岗位时，必须与接管人员办清交接手续，由该财务人员的上一级主管会同所在单位领导监交；

（2）交出人员应该整理移交的各项资料和物品；编制移交清单，列示移交的会计账簿、会计报表、有关印章等数据和物品，对需要移交的遗留问题,应当写

出书面材料；

（3）接管人员在交接过程中,要按移交清单逐项核对查收移交数据或物品；

（4）交接双方和监交人应在移交清单上签名,并在移交清单上注明:公司名称、交接日期、交接双方和监交人的职务及姓名；