企业内部现金管理制度
企业内部现金管理
制度
1
一、内部现金管理制度
1.钱账分管制
钱账分管即是管钱的不论账,管账的不论钱。
一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务,另一方面,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
可是,也不是说出纳员不能管理任何账。
出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时,兼登记现金日记账和编制现金日报表,由会计员登记现金总账。
也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账,出纳人员编制现金日报表。
2.现金开支审批制
现金开支审批制包括以下几个方面:
(1)现金开支范围
各单位应根据<现金管理暂行条例>及其实施细则的规定,确定现金开支范围。
如,职工工资、个人劳动报酬,支付给个人的各种奖金,各种劳保、福利费用,差旅费,收购单位向个人收购农副产品和其它物资支付的价款。
(2)制定各种报销凭证,规定报销手续和办法
一般单位是由单位领导在报销凭证上签章,交会计人员登录作会计分录,最后交由出纳人员付款。
(3)确定各种现金支出的审批权限
各单位规定不尽相同。
出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。
没有经过审批并签章,或者超越规定审批权限的,出纳员不予付款。
3.日清月结制度
出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账,按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地重点数核对相符。
它包括以下几点:
(1)清理各种现金收付款凭证,看看单证是否相符也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致;同时还要检查每张单证是否已经盖齐”收讫””付讫”的戳记。
(2)登记和清理日记账
将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账,在此基础上,看看账证是否相符,即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。
清理完毕后,结出现金日记账的当日库存现金账面余额。
(3)现金盘点
出纳员应按券别(如壹分、贰分,伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分别清点其数量,然后加总,即可得出当日现金的实存数。
将盘存得出的实存数和账面余额
3
进行核对,看两者是否相符。
如发现有长款或短款,应进一步查明原因,及时进行处理。
所谓长款,指现金实存数大于账存数;所谓短款,是指实存数小于账面余额。
如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等,应及时更正错账或补办手续,如属少付她人则应查明退还原主,如果确实无法退还,应经过一定审批手续能够作为单位的收益;属于短款如查明属于记账错误应及时更正错账;如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题,一般应按规定的由过失人赔偿。
(4)按规定实际库存现金不得超过库存现金限额如实际库存现金超过库存限额,则出纳员应将超过部分及时送存银行;如果实际库存现金低于库存限额,则应及时补提现金。
4.现金清查制度
由有关领导和专业人员组成清查小组,定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点,重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为上。
一般来说,现金清查多采用突击盘点方法,不预先通知出纳员,以防预先做手脚,盘点时间最好在一天业务没有开始之前或一天业务结束后,由出纳员将截止清查时现金收付账项全部登记入账,并结出账面余额。
这样能够避免干扰正常的业务。
清查时出纳员应始终在场,并给予积极的配合。
清查结束后,应由清查人填制”现金清查
4
盘点报告表”,填列账存、实存以及溢余或短缺金额,并说明原因,上报有关部门或负责人进行处理。
5.现金保管制度
现金保管制度一般应包括如下内容:
(1)超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
(2)为加强对现金的管理,除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内,其余则应放入出纳专用的保险柜内,不得随意存放。
(3)限额内的库存现金当日核对清楚后,一律放在保险柜内,不得
放在办公桌内过夜。
(4)单位的库存现金不准以个人名义存入银行,以防止有关人员利用公款私存取得利息收入,也防止单位利用公款私存形成账外小金库。
银行一旦发现公款私存,能够对单位处以罚款,情节严重的,能够冻结单位现金支付。
(5)库存现金,包括纸币和铸币,纸币的票面金额和铸币的币面金额,以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。
纸币一定要打开铺平存放、并按照纸币的票面金额,以每一百张为一把,每十把一捆扎好。
凡是成把、成捆的纸币即为整数(即大数),均应放在保险柜内保管,随用随取;凡不成把的纸币视为零数(或小数),也要按照票面金额,每十张为一扎,分别用曲别针别好,放在传票箱内或抽屉内,一定要存放整齐,秩序井然。
5
铸币也是按照币面金额,以每一百枚为一卷,每十枚为一捆,同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管,随用随取;不成卷的铸币,应按照不同币面金额,分别存放在特别的卡数器内。
6。
公司现金管理规定(三篇)
公司现金管理规定第一条：总则为规范公司现金管理，提高资金使用效率，保障公司的经济安全，制定本规定。
第二条：现金管理责任1. 公司财务部门负责公司现金的收支管理及相关账务处理。
2. 公司部门负责人负责本部门现金的申领和使用，确保合理、规范使用现金。
第三条：现金的申领和支付1. 现金申领必须填写申领单，经部门负责人审批后方可执行。
2. 现金支付必须有相应的支出凭证，且由财务部门核对并确认后方可支付。
3. 每笔现金支付必须有收款人签字确认，并留存相应的收款凭证。
第四条：现金的保管和存储1. 公司现金必须由专人负责保管，并存放在公司指定的保险柜或金库中。
2. 保管人员需定期盘点现金，做好现金清点记录，并报告财务部门进行核对。
第五条：现金的使用限制1. 现金只能用于公司正常经营活动，不得用于私人或非公司相关的用途。
2. 现金使用必须经过合理的预算和审批程序，不得擅自超出预算。
第六条：现金的报销和核销1. 公司员工有因公出差或其他合法事由支出现金的，需填写报销单据，经财务部门审批核销后方可报销。
2. 公司员工从公司现金账户支取现金的，需填写领款单据，经过财务部门核对确认后方可核销。
第七条：违规处理1. 对于违反本规定的行为，将根据公司相关管理制度进行处理，包括但不限于警告、罚款、调整岗位等。
2. 对于涉嫌违法犯罪的行为，将依法追究刑事责任。
第八条：附则本规定自发布之日起生效，如有需要进行修改或补充，将另行制定。
公司现金管理规定（二）一、定义与范围本公司现金管理规定适用于所有部门和员工，旨在规范公司现金的收支管理，确保资金安全、高效运转，提高资金利用效率，防范和减少财务风险。
二、现金收款1. 一律原则：凡涉及到现金收款的业务，必须严格按照相关规定执行，且一律采用正式发票和收据进行收款登记。
2. 款项核对：收款人应在当面核对款项的真实性和正确性，并及时登记相关信息。
3. 款项保管：收款人应当及时将收款的款项交由财务部门进行登记，并妥善保管现金，严禁私自保留、挪用或私自动用现金。
公司现金管理制度范文(三篇)
公司现金管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的现金管理工作，提高财务管理效益，制定本制度。
第二条公司现金管理工作的目标是确保公司现金资金安全、合理使用，保证公司正常运转。
第二章现金资金的保管与使用第三条公司现金资金应由财务部门统一保管，并建立完善的现金保管制度，确保现金的安全。
第四条公司员工在使用现金资金时，必须遵守以下规定：1. 凭领导批准使用现金，并填写相应的使用申请单。
2. 使用现金时应当认真核对现金的数量和真伪，并填写领款单和交款单，确保现金的流转记录准确无误。
3. 禁止私自挪用、挪借、私分公司现金，如有发现将追究责任。
4. 禁止冒领现金或虚报、套取公司现金，如有发现将追究责任。
第三章现金的收付与结算第五条公司现金的收付与结算应遵守以下规定：1. 收款：收款人员必须核实收款对象和金额是否一致，并及时填写收款凭证，并将收款的现金及时存入公司指定的银行账户。
2. 付款：付款人员必须认真审查支付对象和金额，并使用公司指定的付款方式进行支付。
3. 结算：公司应根据业务需要进行定期结算，并及时进行核对和调整。
第四章现金的年末盘点第六条公司应每年进行一次全面的现金盘点，包括公司现金在库、银行存款等，核对并记录金额和数量，确保现金的准确性和完整性，并填写现金盘点报告。
第五章现金的审计与监督第七条公司应定期进行现金管理的内部审计，对现金的收付与结算、保管和使用等进行检查和审计。
第八条公司应建立现金管理的日常监督机制，加强对现金管理工作的监督和指导，及时发现和纠正问题，并提出改进意见。
第六章其他事项第九条本制度的解释权属于公司财务部门。
第十条公司应将本制度向全体员工进行宣传，并确保员工理解并遵守本制度。
第十一条本制度自通过之日起施行，可随时根据公司需要进行修订和补充。
企业应根据自身情况对该范本进行适当的修改和完善，以适应公司的实际需要和要求。
同时，制度的具体实施还应参考相关法律法规的规定和公司的实际情况。
公司现金管理制度范例(5篇)
公司现金管理制度范例第一章总则第一条为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。
第二章现金的收入、支出范围第三条现金收入包括。
公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
第四条现金支出范围。
1.职工工资、各种工资性津贴。
____个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。
____支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、____、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。
5.出差人员必须随身携带的差旅费。
____支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。
第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。
库存现金限额一般为____天的日常零星开支需要。
第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。
库存限额不足时从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责。
现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。
第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。
第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。
第十二条公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。
第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。
第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。
公司现金管理内控制度例文（五篇）
公司现金管理内控制度例文公司现金管理内部控制政策一、总则为规范公司现金管理操作，强化现金安全管理，完善内部控制架构，特制定本政策。
二、现金管理目标1. 确保现金安全无损，保持完整性。
2. 提高现金流动管理效率，优化资源配置。
3. 提升内部现金管理的透明度和精确度。
三、现金管理职责与权限1. 董事会：负责设定现金管理的策略和方针，监督其执行情况。
2. 财务部门：负责构建现金管理的具体规程和流程，以及执行情况的监督与审计。
3. 出纳部门：承担公司现金的收付、保管和使用，确保遵循现金管理制度，保障安全和准确性。
4. 相关业务部门：向财务部门提供现金需求预测和计划，以支持决策。
5. 内部审计部门：负责对现金管理的内部控制进行审计，及时发现并纠正潜在问题。
四、现金收付规定1. 权限划分：a. 收款权：财务部门统一管理现金收款，以确保安全和准确性。
b. 付款权：付款需经过审批流程，遵循授权规定，保证审批的透明度和效率。
c. 现金保管：出纳部门负责现金保管，确保其安全和完整。
2. 收付流程：a. 收款流程：包括准备和填写准确的收款单据，以及收款的验证和确认。
b. 付款流程：包括填写和审核付款申请，以及出纳人员的付款验证和确认。
c. 资金流动监控：财务部门对现金流动进行实时监控，及时发现并处理异常情况。
五、现金保管规则1. 出纳室：出纳室作为现金保管的核心区域，应具备完善的安全设施和防火措施。
2. 出纳人员：出纳人员需保持高度的保密性和责任感，严格遵守现金管理制度。
3. 现金账簿与凭证：财务部门负责现金账簿和凭证的管理，确保准确记录现金收付信息。
4. 现金盘点：公司每月进行一次现金盘点，以验证其完整性和准确性。
六、现金使用规定1. 内部支付：员工在公司内部使用现金支付时，需填写相关申请并经过审批。
2. 外部支付：对外部支付，公司必须严格遵守法律法规和内部控制政策。
七、现金管理内部控制审计1. 内部控制评估：财务部门定期进行现金管理内部控制的自我评估，及时发现并解决潜在问题。
公司现金管理内控制度(5篇)
公司现金管理内控制度公司现金管理是指公司对现金的获取、使用和结算等方面进行管理的一系列制度和措施。
而公司现金管理内控制度则是指在公司现金管理过程中，为保障现金资产安全、提高现金管理效率和规范现金管理流程等目的而制定的一系列规章制度和措施。
下面将从现金管理目标、管理原则、管理流程和内控措施等方面介绍公司现金管理内控制度。
一、现金管理目标：1.保障现金资产安全：通过制定现金管理制度和加强内控措施，确保公司现金资产的安全，防止现金的丢失和滥用。
2.提高现金使用效率：合理安排现金流动，保持适度的现金储备，以满足公司运营和投资经营的需要，提高现金运用的效率。
3.规范现金管理流程：制定规范的现金管理流程和操作规范，确保现金管理的透明度和合规性，提高工作效率。
二、现金管理原则：1.专人负责原则：设立专职人员或专门团队负责公司现金管理工作，确保现金管理工作的专业性和连续性。
2.验收限额原则：制定现金支出限额，超出限额的付款需要经过上级审批。
3.分工制度原则：明确各个岗位和部门的现金管理职责，确保现金管理工作的分工合理。
4.备付金管理原则：合理设置备付金账户，确保公司各项业务需要现金支付的情况下，能够及时支付。
5.现金收付交割原则：明确公司现金收付的交割流程和责任，严格按照财务制度和流程操作。
三、现金管理流程：1.现金收集：公司通过各种渠道收集和汇总现金，如销售收入、资金归集等。
2.现金监控：对收集到的现金进行监控，包括现金的数量、品种和状况等。
3.现金储备：根据公司运营和投资经营的需要，合理安排现金储备，确保公司的正常运转。
4.现金支付：根据公司的支出计划，按照相关的授权和审批程序，支付公司的各项支出。
5.现金结算：对公司收到的现金进行结算，包括现金的清点、验收和存放等。
6.现金报告：定期向上级主管部门报告现金管理情况，包括现金的收集、储备和支付等情况。
四、内控措施：1.现金管理制度：制定公司现金管理制度，明确现金管理的原则、流程和要求等。
公司现金管理制度模版（五篇）
公司现金管理制度模版为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
一、现金的日常管理(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
(三)库存现金实行限额管理。
即按____天的日常开支核定，初定为____元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。
(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
二、现金的收入管理(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
(四)收到现金或支票应及时交存银行。
三、现金支出管理(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
公司现金管理制度范文（5篇）
公司现金管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的资金流动和现金管理，提高财务管理水平，保障公司财务安全，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司的各个部门、各级别员工，在公司内部进行现金管理的一切活动。
第三条目标本制度的目标是确保公司现金的安全与合理使用，规范公司的现金管理流程，提高资金的使用效率，保障公司经营活动正常进行。
第四条定义1. 现金：指货币、有价证券等可以用于交换和购买货物、支付成本和费用的资产。
2. 现金收付流程：指公司内现金的收取、支付和管理的流程及相关的内部控制措施。
3. 现金管理人员：指被公司授权管理现金的人员，包括财务人员和相关部门的负责人等。
第二章现金收付管理流程第五条现金收取1. 现金收取应由专门的财务人员负责，接收现金时应核对金额的准确性，并开立收据。
2. 现金收取后，应按规定的程序及时上缴给财务部门，由财务人员进行登记并核对收据。
第六条现金支付1. 现金支付应由专门的财务人员负责，支付前应核对支付事项及金额，确保支付的合法性和准确性。
2. 现金支付的用途必须与公司经营活动相关，并经过相关部门负责人的审批。
3. 现金支付的金额应按需要支付的数额准备，不得超额支付。
4. 现金支付应按规定的流程进行，由财务人员进行登记并核对相关凭证。
第七条现金保管1. 现金保管由财务部门负责，应设有专门的现金库房。
2. 现金库房应有专门的保管员，保管员应具备相关的经验和知识，严格遵守保管规章制度，确保现金安全。
3. 现金库房应设有先进的防盗设备，并定期进行保养和维护，确保设备的正常使用。
4. 现金库房应有专门的保管记录，记录现金的入库、出库、盘点等情况，确保现金流动的准确性和完整性。
第三章现金管理的内部控制第八条现金收付的内部控制1. 现金收付的内部控制应建立健全，确保现金的安全、准确和合法使用。
2. 现金收取和支付的程序应明确，责任人员应明确，禁止挂靠和串通操作。
3. 现金收付凭证的使用应规范，必须填写相关的信息，附有相关的支持文件。
公司现金管理制度范例(4篇)
公司现金管理制度范例1. 规范现金的使用和支出- 公司现金由财务部门统一管理，定期进行现金盘点。
- 所有现金支出必须经过财务部门的审批和记录。
- 公司员工必须在规定的时间内报销相关费用，并提交有效的发票和报销单据。
2. 确保现金的安全和保管- 公司应设置专门的现金保管室，配备安全设施和保险箱。
- 财务部门应制定现金保管和流转的制度，确保现金的安全。
- 现金的保管人员应定期清点并记录现金的余额和进出账务。
3. 遵守法律法规及税务规定- 公司应按照相关法律法规和税务规定进行现金管理，并定期进行相关政策和法规的培训。
- 严禁进行虚假报账等违法行为，对于违反规定的人员将严肃处理。
4. 审计和监督- 公司应定期对现金管理进行内部审计，确保制度的执行和合规性。
- 财务部门应定期向公司领导层汇报现金管理情况。
5. 提高现金管理水平- 公司应不断优化现金管理流程，提高现金管理的效率和安全性。
- 利用现代财务信息系统，加强对现金流动的监控和分析。
以上是公司现金管理制度的范文，具体的内容可以根据公司的实际情况进行调整和完善。
制定和执行现金管理制度对于保护公司财产安全、提高财务管理水平和防范风险具有重要意义。
公司现金管理制度范例（2）第一章总则第一条目的和依据为了规范公司现金的使用、收支及管理，提高现金管理的效率和安全性，制定本制度。
本制度的制定依据为《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律、法规以及国家有关文件。
第二条适用范围本制度适用于公司所有部门及员工。
第二章收入第三条薪资收入1.公司按照国家规定的劳动合同和工资制度，向员工发放薪资。
2.员工薪资发放方式包括现金支付、银行转账等方式，由员工自行选择。
3.财务部门负责按照工资单和员工填写的银行账号，及时将薪资发放给员工。
第四条销售收入1.销售部门应在销售完成后及时向财务部门报送销售收入来源、金额等信息。
2.财务部门根据销售部门提供的销售信息，及时将销售收入入账，确保销售收入的准确性和完整性。
企业现金管理制度(三篇)
企业现金管理制度一、概述现金管理是企业财务管理的重要组成部分，也是保证企业正常运营和发展的重要手段之一。
好的现金管理制度可以帮助企业提高现金的使用效率，降低财务风险，提高财务稳定性，对企业的经营管理具有积极的作用。
二、目标和原则1. 目标：（1）确保企业现金的安全；（2）提高企业现金的使用效率；（3）降低企业的财务风险。
2. 原则：（1）科学、合理、规范；（2）信息化、自动化；（3）分散化、分权化；（4）监控、控制。
三、组织架构1. 设立现金管理部门，负责制定现金管理制度、现金流量预测和预算、现金存储和运输等具体措施。
2. 现金管理部门的职责包括：（1）制定和完善现金管理制度；（2）预测和分析现金流量；（3）制定和执行现金预算；（4）制定现金存储和运输措施；（5）监控和控制企业现金的流动。
四、管理流程1. 现金流量预测和预算（1）根据历史数据和销售计划，制定现金流量预测；（2）按照现金流量预测，制定现金预算；（3）监控现金流量的实际情况，及时调整预测和预算。
2. 现金存储和运输（1）确定现金存储的地点和设施，确保安全；（2）制定现金运输的计划和控制措施，确保现金安全。
3. 现金支付和收款（1）制定现金支付和收款的标准和流程，确保准确、及时；（2）使用信息化系统进行支付和收款，提高效率。
4. 现金监控和控制（1）建立现金监控系统，定期监控现金流量和现金余额；（2）分析现金流量和现金余额的变动原因，及时采取措施；（3）建立现金控制制度，确保现金安全。
五、授权和审批1. 现金支付的授权和审批（1）根据金额大小，设置不同的支付授权层级；（2）规定支付申请的报批程序和流程；（3）审批人员必须具备相应的权限和审批资格。
2. 现金收款的授权和审批（1）制定收款授权的层级和标准；（2）规定收款申请的报批程序和流程。
六、内部控制1. 现金存储和运输的内部控制（1）制定现金存储和运输的具体措施，确保安全；（2）对现金存储和运输进行定期检查和盘点。
公司现金管理内控制度范本(3篇)
公司现金管理内控制度范本1. 引言现金是企业运营的重要资金来源之一，也是企业重要的财务资源。
为了对现金进行有效的管理和保护，确保企业的资金安全和合规运营，制定并执行现金管理内控制度是必要的。
本制度旨在规范和指导公司的现金管理工作，确保现金收付的合法、安全和高效。
2. 内控目标（1）确保现金收付的合法性和安全性；（2）提高现金管理的效率和准确性；（3）防范和减少现金流失和风险的发生；（4）保证与现金相关的财务信息的可靠性。
3. 职责与权限（1）财务部门负责制定现金管理相关的制度和流程，并组织实施；（2）各部门负责按照现金管理制度执行相关工作；（3）财务部门审核并批准所有与现金相关的支付和收款；（4）财务部门负责现金的保管和监督；（5）保安部门负责保护现金的安全和防范现金相关风险。
4. 现金的收付管理（1）现金的收款a. 收款流程：现金收款人员接受现金并核对其真伪和完整性；b. 收款凭证：现金收款人员填写收款凭证并交由财务部门审核；c. 收款登记：财务部门记录并登记现金收款信息；d. 存款：财务部门按规定时间和方式将现金存入指定银行账户。
（2）现金的支付a. 支付授权：对需要支付的项目进行授权，并确保支付的合法性和正确性；b. 支付凭证：凭所需的支出项目填写支出凭证并交与财务部门审核；c. 支付审核：财务部门审核并核实支付凭证的合法性和准确性；d. 支付执行：经过审核的支付凭证由财务部门进行支付。
5. 现金的保管和监督（1）现金的保管a. 确定安全保管的地点和设施；b. 设置访问权限和监控措施；c. 财务部门对现金箱进行定期盘点和核实；d. 保安部门对现金保管区域进行巡查和监控。
（2）现金的监督a. 财务部门对现金收付流程进行监管，并进行内部审计；b. 财务部门定期与银行对账，确保现金的准确性和安全性；c. 财务部门对现金流量进行分析，并及时报告公司管理层。
6. 现金相关风险的防范与控制（1）内部风险a. 严格落实岗位职责，确保现金收付过程的合规和安全；b. 限制相关人员对现金进行非常规操作，如禁止私自使用现金；c. 加强财务人员的培训和教育，提高他们对财务风险的认识。