银行内控评价
银行内部控制评价办法
银行内部控制评价办法全面管理体系文件某某发布目录1.目的32.范围33.定义和缩写34.职责和权限35.流程与风险描述45.1.管理流程45.2.风险事件56.流程解释与说明56.1.内部控制评价目标56.2.内部控制评价应遵循以下原则56.3.内部控制评价的内容56.4.内部控制评价的方法和等级标准76.5.内部控制评价的程序87.相关文件88.相关记录99.文件修订履历9目的为进一步完善内部控制制度，加强内部管理，提高风险管理水平，防范金融风险，促进某某某（以下简称某）依法合规经营，依据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》、《商业银行内部控制评价试行办法》及其操作说明等国家有关政策和法规，特制定本办法。
范围本办法适用于全行、某部室和支行的内部控制评价的管理。
定义和缩写3.1内部控制评价是对某内部控制体系建设、实施和运行结果而开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
职责和权限序号部门/岗位职责描述内审部负责定期或不定期对全行，某部室和支行的内控建设和执行情况进行检查、评价、建议，并督促其整改某部室及支行负责配合内审部内部控制评价工作流程与风险描述管理流程风险事件操作风险现场稽核人员未尽职，造成稽核失误内审部对整改部门的整改实施未跟踪评估流程解释与说明内部控制评价目标促进某严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和审慎经营原则。
促进某提高风险管理水平，保证发展战略规划和经营目标的实现。
促进某增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性。
促进某各级管理者和员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施，确保内部控制体系的有效运行。
促进某开办新业务、设立新机构时做到“内控先行”，并及时有效地评估和控制可能出现的风险。
内部控制评价应遵循以下原则全面性原则。
评价范围应覆盖某内部控制活动的全过程及所有的系统、部室和岗位。
统一性原则。
评价的准则、范围、程序和方法等应保持一致，以确保评价过程的准确及评价结果的客观和可比。
某银行内控自评价报告
某银行内控自评价报告某银行年度内部控制自我评价情况的报告根据*****要求，我行组织开展了年度内部控制自我评价工作，现将有关情况报告如下：一、本年度内部控制评价工作的总体情况（一）内部控制管理的主要措施及成效我行各项工作紧密围绕构建“大风险、大内控”管理体系目标开展，积极培育“内控促发展，合规创价值”理念，内部控制各道防线职责更加明晰，制度体系和业务流程持续优化，信息系统管控能力日益提升，全面风险管理治理架构日趋完善，内部审计监督力度显著增强，内部控制水平进一步提高。
1.完善内控管理架构和责任机制通过全行业务流程和管理模式优化调整，实现了“管办分离”，进一步完善了内控管理架构。
各级机构与部门主要负责人为内部控制“第一责任人”，同时，在分支机构设立风险总监，协助推动风险管理工作，促进风险防范与业务经营的紧密结合；在营业部设立风险合规处，在总行各部门、各分支机构、销售中心设立内控合规岗，确保风险管理和内部控制不留死角。
通过“定岗定员定编”，将内控责任与管理权限、岗位责任有机结合，切实传导落实至各机构、各部门和各岗位，打造尽职履责、共同协作的内控责任机制。
2.加强内控制度体系建设下发了内控体系建设三年规划和内控框架手册，组织起草了个人业务标准化流程手册，推动内控制度框架体系建设和标准化建设；制定了《全面风险管理办法》、《操作风险管理办法》、《流动性风险管理办法》、《信息科技风险管理办法》、《业务连续性管理办法》、《重大风险和突发事件报告管理办法》、《员工从业禁止规定》、《员工行为排查办法》等15项基础制度，搭建了内部控制管理制度框架。
3.大力倡导内控合规文化围绕“内控促发展，合规创价值”的基本理念，在全行范围内组织开展了“内控合规文化宣传活动”；围绕行领导“树立和深化全面风险管理理念”、“倡导风险防控文化、将业务做优做强”等要求，制定了全面落实方案，努力营造“全行讲风险、全员懂风险、全面管风险、全流程控制风险”的文化氛围。
银行内部控制过程评价
评价内容
评价要点和评价方法（不限于此）
评价 结果
备注
内部掌握措施
十一、运行掌握
1、是否制订授信业务程序？（询问并查阅书 面材料）
2、授信业务程序是否掩盖授信全部业务和全 过程并符合法律法规和监管要求。（如《贷 款通则》、《商业银行授信工作尽职指 引》）（询问并查阅书面材料）
3、授信内控目标是否分解？是否进行监测和 考核？（询问并查阅书面资料）
4、授信内控目标实现状况如何？如何改进？
（询问并查阅书面资料）
5、如何通过授信内控目标提高授信工作和资 产质量？（询问）
评价内容
评价要点和评价方法（不限于此）
评价 结果
备注
五、组织结构
1、是否设立清楚的授信业务组织体系？（询 问并查阅书面材料）
二十、内部掌握体系 对文件的要求
1、涉及授信业务的内部掌握的文件是否充 分？
2、是否存在无章可循的状况？
二十一、文件掌握
授信有关的文件是否得到有效掌握？（在查阅 授信政策、程序等书面材料时脸证）
二十二、纪录掌握
1、是否建立授信业务档案管理规定？
2、授信业务档案管理规定是否符合要求？
3、是否遵循档案管理规定？（在业务抽样时 进行验证即可）
1、是否建立授信管理信息系统，持续监控授 信全过程？（询问并查阅书面材料）
2、是否建立完善的客户管理信息系统，全面 和集中把握客户的资信水平、经营财务状 况、偿债力量等信息，以对客户进行分类管 理，对已列入“黑名单”、有逃废债等行为 的资信不良的借款人实施授信禁入？（询问 并查阅书面材料）
3、授信业务有关的信息系统是否得到真正运 用？
5、是否对授信实行统一的法人授权制度，上 级机构是否依据下级机构的风险管理水平、资 产质量、所处地区经济环境等因素，合理确定 授信审批权限？（询问并查阅书面材料）
关于完善商业银行内部控制评价体系的思考
现 ，各商 业 银行 自上而 下 制定 了一 系列 制度 、 程 、 法和 措 施 ， 为 流 办 并 贯 彻落 实 这 些 内部控 制 制度 做 了大
量 的工作 。如近 年来 ， 国工商银 行 中 不 断优 化 各 专业 业 务流 程 ，在 柜 面
业 务 中 ， 行前 后 台分 离 ， 通 过柜 推 将
我 国 国情 的 内部控 制 评价 体 系 。 内 控 评价 的重要 性和 必要 性 已 日益 显
现 ，并逐 步成 为体 现 商业 银 行经 营 管理水 平 的一项重 要手段 和制度 。 随着 银行 业 接 轨 国际 先 进银 行 的 管理 要 求及 商业 银 行机 构 扁平 化 加 速 的 实际 需 要 ，进 一 步 完 善商 业 银行 的内部 控 制评 价体 系 ， 已成 为
进 经验 的基础 上 ，积 极 探 索建 立 和 完 善符 合 国际 商 业银 行标 准 、适应
彻 落 实《 业银 行 内部 控 制指 引 》 商 的
各 项规 定 ，已基 本形 成 了一 套 较 为 完善 的内部控 制组织 架构 ：
一
预 案 ，增 强 全行 的应 急风 险 处置 能
力。
改 善
加 强对 风 险 的预 测和 评 估 ，有 效控
制 风 险 的发 生。 如 中国 工商 银 行通
过 建 立和 完善 临 柜 异常 交 易预 警 系
管理 部 门 ，执 行 内部 控 制 制度 情 况 及风 险控 制 能 力进 行 综合评 价 并 作
出客观公 正的评 价 的方法。近 年来 ，
一
务管 理 部 门和 贷后 管理 、 后监 督 、 事 内部 审计 、 内控 监 察等 检 查监 督 部
门 ， 别履 行 日常业 务管 理 、 务 支 分 业
《内控评价办法》
《内控评价办法》第一章总则第一条内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，是公司治理机制的重要组成部分，是控制风险、杜绝违规、防范案件的重要手段，为进一步健全内部控制机制，加强内控评价工作，建立一个以风险为导向、以控制为目的的内控评价体系，科学、有效、全面、客观的对被审计对象内部控制状况进行评估，保证银行安全稳健运行、健康有序发展，根据银监会《商业银行内部控制评价试行办法》、《内部控制指引》，特制定本内部控制评价办法。
第二条商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
包括对控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督与评审等体系要素的评价。
第三条xx分行及其辖属机构的内部控制评价工作由xx分行监察稽核部具体组织实施。
第四条本评价办法主要适用于xx分行监察稽核部开展的常规稽核项目中的内部控制评价环节。
其他机构、部门自行开展的内控评价工作亦可参考本办法施行。
第五条由于监察稽核部开展的稽核检查工作规定了检查所覆盖的时间范围且仅局限于业务抽查，因此使用本评价办法得出的内部控制评价等级仅代表被评价机构在表明的稽核检查范围内的内部控制状况，除监察稽核部稽核检查范围之外所发生的案件或重大违规问题，监察稽核部不负责任。
第六条内部控制评价人员应接受有关内部控制评价知识和技能的培训，具备相应的资质和能力，原则上由实施该常规稽核项目的组长组织，由该常规稽核组成员具体执行。
评价结果经稽核项目评审委员会审查后记入常规稽核报告。
第二章评价目标和原则第七条内部控制评价的目标主要包括：（一）促进商业银行严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和商业银行审慎经营原则。
（二）促进商业银行提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现。
（三）促进商业银行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性。
银行运营内控经理工作小结及自我评价
银行运营内控经理工作小结及自我评价下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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中央银行内部控制审计模式与内部控制评价模式
授权 分责 。审计 人 员应 关注被 审 计 单位是 否对重要 业务在法 定范 围 内 制 定并落 实了分级 授权 的风 险防 范责
成 ，内部评 价的 内容 也应 围绕 这些 要
素 进 行 。结 合 人 民银 行 的 实 际 ，我 们 可 以把 这 些 内 容 进 行 适 当 细 化 ， 其 中
健全和 完善 人民银行 内控 机制 ，强化
对 ｌ 央 银 行 各职 能部 门 依法 履 行 职 ｛ ］
控制管理 活动 的整 体框架 以及 人事政
策 等 因素 。 岗位 职 责 。审 计 人 员应 关 注 被 审
操 作程序 。操作程 序是指 为实现 其控 制 目标 而 建立的，通过 程序 、政 策实施 的， 对管理活 动的控 制。包括
取被检 查 单位 汇报 及 自我 评价 的基础
下级行 工作 情况 ，按规 定权 限行 使审
ＭＯ Ｒ ＤＥ Ｎ
Ｅ Ｔ Ｒ ＲＳ Ｎ Ｅ Ｐ ＩＥ Ｃ Ｌ ＵＲ ＵＴ Ｅ
管理探索
人 民银行的 内部控 制是 中央银行的一种 内部 自律行为 ，是人民银行 为完成既定 的工作 目标和 防范风险 ，对 内部各 职能部门及其工作人员从事 的业务活动进行风 险控制、制度 管理和 相互制约 的方法 、措施和程序。各项 内部制度
不 单 独 作 为 一 内 容进 行 评 价 。 因 此 ， 项 内 审 评 价 的 内容 可 分 为 “ 制 环 境 、 控
内控制度 。内控制度指 用来 控制 各项业 务的 制度。针对 人民银行 业务 种 类现 状， 内控 制度主要涵 盖货 币信 贷 、会计财务 与国库 管理 、外汇管 理、 金 融统 计、 货 币发行与 人事教 育、安 全 保卫 、计 算机管 理等方 面。 内控 制 度 的制定应 立足 于现行 的规章 制度 ，
银行内部控制自我评价工作方案模版
银行内部控制自我评价工作方案模版附件一内部控制自我评价工作方案（模板）为全面施行财政部、证监会等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，进一步规范银行内部控制，提升本行管理水平和风险防控能力，现结合本行实际，制订内部控制自我评价工作方案如下:（一）内部控制评价工作内容及范围内部控制的内容包括内部控制的五要素内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
银行内部控制评价工作的重点领域为XX条线、XX条线、……。
银行内部控制评价工作的范围为XX分行、XX分行、……。
（二）内部控制评价工作任务内部控制评价工作主要包括综合运用个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验和抽样等多种方法，充分搜集被评价机构及部门内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体内容，如实填写内部评价工作底稿，研究分析内部控制缺陷等。
（三）内部评价工作的组织领导本行内部控制自我评价工作的扎口管理部门为风险合规部，重要参与者有村镇银行稽核团队、总行及支行内部控制评价小组和相关总行及分支机构业务与管理部门。
1、总行内部控制评价小组组长XXX成员XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、……2、XX支行内部控制评价小组组长XXX成员XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、……（四）内部评价工作的具体时间安排1、控制矩阵评估时间2、总行、支行评价小组对内控有效性评价时间3、风险合规部门审阅时间4、稽核团队独立评价时间5、部门整改时间6、总行及支行评价小组第二轮控制测试时间（仅就从上次控制测试之后有变化，以及未通过的部分）7、稽核团队第二轮独立评价时间（可以偏向于从上次控制测试之后有变化，以及未通过的部分）8、汇总并出具内部控制自我评价报告时间（五）费用预算□本次内控评价，本行抽调内部相关人员开展内部控制自我评价工作，评价人员差旅费预计XXXXX元。
□本次内控评价，除抽调内部相关人员开展内部控制自我评价工作外，拟聘请XXXXX机构开展辅导/辅助工作，外部评价人员薪酬或服务报酬预算为XXXXX元。
内部控制评价对商业银行内控管理的作用
、
商 业银行 内部控 制的 内涵及 构 成要 素
商业银行 内部控制是商业银 行为实现安全性 、效益性 、 流动 性经 营管理 目标 ， 过制 定并 实施 系统化 的制 度 和程 通 序， 对经营风 险进 行有效识别 、 价 、 评 控制 、 监测 和改进 的动
态过程和机制 。商业银行控制体 系主要 同内部控制环境 、 风 险识别与评估 、 内部控 制措施 、 信息与交流 、 监督评价 与纠正
从 而达 到促进其 内部控制过程各体系 目标 的进一步实现 。内 部控 制评价包 括过程评 价 、 效果评 价和 限制评价三 个部分 。 过程 评价是对 内部控制 环境 、 险评 估与 管理 、 风 内部控制 活
采取相关措施建立完整 、 有效 、 合理的内部控 制体 系。内部控
制评价是检验商业银行内部体系建设是 否达标 的有效途径 。
中图 分 类 号 ：８ ０１ Ｆ３ ．
文献 标 志 码 ： Ａ
文章 编 号 ：６ ３ ２ １ ２ １ ）４ ０ ７ — ２ １７ — ９ ｘ（０ Ｏ ３ — ０ １０
商业 银行架构多数为董事会负责 的垂 直管 理体 制 ， 即总 行统一法人管理体制 。 总行下设一级（ 直属 ） 分行 或分设境外
五个相互独立 、 相互联系又相互 制约的要 素组成 。 中， 其 内部 控制环境包括 高级管理层 责任 、 组织结 构 、 内部控 制政策 与 机制 、 力资源 内部 控制文化 等方 面的 内容 ； 险识 别与评 人 风
估 包括 信 用 、 场 、 作 等 方 面 风 险 识 别 与 评 估 ； 市 操 内部 控 制 措
纠 正 与 改 进 等方 面 的 内容 。
行通 过内控 评价在排风 险 、 找差距 、 堵塞漏洞 的同时 ， 更多地
银行内部控制评价报告模板参考
银行内部控制评价（模板）根据《商业银行内部控制指引》规定，对XXXX银行进行内部控制评价。
1、内部环境我行自成立以来，高度重视内控合规管理体系的顶层设计，已经建立了由公司董事会、监事会、高级管理层、内控合规管理职能部门、内部审计部门、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。
前中后台三道防线相互独立，又互相协作，确保合规管理贯穿于各项经营管理活动、管理制度建设和员工行为管理全过程。
我行发展战略明确，根据十四五发展规划，建立常态化的战略动态管理和跟踪机制，分阶段分解重点工作目标，设定年度、季度、月度考核指标，每月跟踪、检视各项举措落地执行情况。
实时关注行业动态、市场变化，及时沟通，研究自身资源与能力及优化方向，不断推进战略目标的执行。
我行亦在不断完善人力资源政策，聘请咨询机构设计人力资源咨询项目，完善公司激励竞争机制。
以内部人才管理+外部咨询相结合的方式，制定可执行的薪酬套改方案。
2、风险评估我行执行董事会决策机制，由董事会负责决定发展战略、经营计划，决定公司重大风险管理和内部控制政策。
董事会下设审计、风险和关联交易委员会，负责检查公司风险及合规状况、会计政策、财务报告程序和财务状况等，监督高级管理层关于信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险和合规风险、声誉风险等风险的控制情况，负责审议公司关联交易管理，控制关联交易风险。
风险管理部负责落实各项风险管理工作，在内部控制实际执行过程中对各个环节可能出现的风险进行持续有效的识别、计量、评估和监控，以此为基础设立合理的经营目标和内部控制目标，采取积极有效的风险应对措施。
3、控制活动为保障我行各项经营目标实现，建立了相对完善的内部控制程序和内部控制措施，主要包括：（1）建立了相对完善的全面风险管理体系框架。
根据职责边界和业务要求已建立相对完整的授信和风险管理制度体系，对业务信用风险、市场和流动性风险、操作风险等全面风险实现全视角、全流程、全方位管理。
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银行内控评价
作为一家金融机构，银行内控是保护银行资产安全、客户权益、声誉以及可持续发展的重要因素。
通过对银行的内控进行评价，可以帮助银行管理者了解其内控体系存在的问题，并采取相应的措施加以改进。
本文将从银行内控的定义、重要性、现状及其改进措施等方面展开论述。
一、银行内控的定义
银行内控是指在银行内部建立的各种控制机制和制度，旨在确保银行资产安全、客户权益、风险管理、合规经营等方面的合法性、有效性和合规性。
内控包括制度控制、流程控制、人员控制和监督控制等方面，是银行管理的重要组成部分。
二、银行内控的重要性
银行内控的建设至关重要，能够帮助银行防范风险、保障客户权益、提高经营管理水平和增强市场竞争力。
内控能够确保银行遵守法规、规范操作、防范风险、保护资产和客户安全，从而提高银行的盈利能力和可持续发展能力。
三、银行内控的现状
在当前的情况下，许多银行都面临内控问题的挑战。
一方面，由于竞争激烈，银行需要不断提高业务水平，增强竞争力，但由于内控建设不足，银行可能会面临风险和损失。
另一方面，一些银行已经因为内控问题而受到监管机构的批评，例如，2019年香港中银集团因内控漏洞而面临监管处罚。
四、改进银行内控的措施
银行管理者可以采取一系列措施来改进内控体系，包括：
1.建立统一的内控制度和标准，确保所有银行的操作都符合相关的法规和规定；
2.加强风险评估和控制，及时发现并采取措施防范潜在的风险；
3.提高员工培训和意识，加强员工对内控的监督和管理能力；
4.改善业务流程和操作，提高工作效率，减少操作错误；
5.建立良好的投诉处理机制，及时处理客户投诉，保障客户权益。
通过上述措施，银行可以进一步加强内控建设。