龙湖财务核算制度
龙湖财务核算制度
一、制度简介
为加强对公司财务管理的规范化、科学化，确保公司财务信息真实、准确、全面、及时，防范和减少财务风险，制定本制度。
二、目的要求
1.统一财务核算标准，保证财务数据的准确性和合规性。
2.规范财务报表编制，保证报表真实、完整、及时。
3.确保财务收支的监督、控制和调度。
4.防范财务风险，提升公司的经营决策能力。
三、适用范围
本制度适用于龙湖集团及其下属各子公司（以下简称“本公司”）的财务管理工作。
四、核算范围
本公司应当明确财务核算的范围和标准，包括公司的所有收支、借贷、资产、
负债和净资产。
五、编制财务报表
本公司应当按照《企业会计准则》编制财务报表，并严格按照公司会计核算制
度进行核算。
同时，应当遵守财务报表编制的原则，包括真实性、公允性、连续性、比较性和重要性原则。
本公司年度财务报表分为资产负债表、利润表和现金流量表三项，报表应当标
注编制日期、编制单位和编制者等信息，报送财务部门审核后报送上级公司。
六、财务收支的核算
本公司应当建立科学的会计记录制度，按照收付实现原则核算各项收支支出，
严格控制预算支出。
同时，应当加强对财务收支的监督和管理，避免财务风险。
当出现财务风险时，应当及时采取措施，减少损失。
七、财务审计
本公司应当委托专业的会计师事务所进行年度审计，并及时对审计结果进行公告，保证财务信息的透明度和准确性。
八、其他事项
本制度经公司领导班子讨论通过后执行，如需要修改，应当经过公司领导班子讨论通过后方可执行。
本制度自发布之日起执行。
九、附则
本制度自发布之日起执行，如有疑问或需要进一步说明的，应当及时向公司财务部门查阅。
企业公司财务核算制度范本
企业公司财务核算制度范本1. 引言本文档是一份企业公司财务核算制度的范本，旨在提供规范化的财务核算流程以确保财务信息的准确性和完整性。
企业应根据自身业务特点和法律法规的要求，结合本文档进行相应的调整和完善。
2. 财务核算制度2.1 会计政策1.企业应根据《企业会计准则》制订会计政策，并进行相应的会计科目设置和凭证管理。
2.会计政策中应包括资产负债表中资产和负债项目的确认和计量方法、利润表中收入和费用项目的确认和计量方法、会计报告编制的原则和方法等内容。
2.2 账务处理流程1.企业应建立健全的票据管理制度，包括票据的领用、使用、存放和报废等。
2.账务处理流程应包括以下环节:•原始凭证的录入；•记账；•审批；•登记。
3.企业应确保财务人员按照规定流程进行账务处理，并建立完善的账务处理记录和档案管理制度。
2.3 审计与现场核查1.企业应定期进行内部审计，以确保财务信息的准确性和合规性。
2.企业应定期邀请外部审计机构对其财务报告进行审计，以向股东和相关方提供可信的财务报告。
3.企业应定期进行现场核查，以确保企业资产和负债项目的准确性和完整性。
3. 风险管理3.1 资金风险管理1.企业应制订资金管理制度，包括企业现金的管理、银行账户的管理、内部资金调配管理等内容。
2.企业应鼓励使用银行转账、支票等电子支付方式，以降低资金管理风险。
3.2 应收账款风险管理1.企业应建立完善的应收账款管理制度，包括客户信用评估、销售账款的管理、欠款催收等。
2.企业应定期进行应收账款坏账准备的核算和调整。
3.3 应付账款风险管理1.企业应建立完善的应付账款管理制度，包括供应商信用评估、采购账款的管理、及时支付账款等。
2.企业应根据业务需要和现金流状况制定应付账款的支付计划。
4. 总结本文档提供了一份企业公司财务核算制度的范本，企业应结合自身业务特点和法律法规进行相应的调整和完善。
企业应制定完善的会计政策和账务处理流程，并定期进行内部审计和现场核查，以确保财务信息的准确性和合规性。
企业财务核算管理制度范文
企业财务核算管理制度范文企业财务核算管理制度范文第一章总则第一条为规范企业财务核算，保证财务信息的真实、全面和准确，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有部门和人员，包括财务部门、经营部门以及其他相关部门。
第三条企业财务核算包括日常会计处理、财务报表编制、财务分析及预测、财务决策等内容。
第四条公司财务核算应遵循会计基本原则，遵循法律法规，同时，根据公司的实际情况和需要，可以制定附加的会计政策和程序。
第五条财务部门负责公司的财务核算工作，其他部门和人员应积极配合提供所需资料。
第六条公司应建立健全财务内部控制制度，确保财务核算的准确和可靠。
第七条公司应定期进行财务核算的自查和外审，并及时处理审计发现的问题。
第二章财务核算流程第八条财务核算流程包括日常会计记录、凭证复核、账务处理、编制财务报表、财务分析等环节。
第九条日常会计记录应根据公司规定的会计制度和会计政策进行，每日记录凭证和登记账簿。
第十条凭证复核由财务主管或会计师进行，确保凭证的合规和准确。
第十一条账务处理包括将凭证录入会计系统，进行分年度、分科目的分类和汇总。
第十二条编制财务报表应根据会计准则和相关规定进行，确保报表的真实、全面和准确。
第十三条财务分析应根据财务报表进行，提供对公司财务状况和经营情况的分析和评估。
第十四条其他财务核算环节包括预算编制、成本核算、资金管理等，具体内容根据公司的实际情况和需要进行制定。
第三章财务核算制度第十五条记账核算制度应包括会计科目的设置和编制、会计凭证的填制和审核、会计账簿的登记和汇总等内容。
第十六条会计科目的设置和编制应按照国家的会计准则和公司实际情况进行，应经过财务主管或会计师的审核批准。
第十七条会计凭证的填制和审核应遵循会计准则和公司的会计政策，确保凭证的准确和合规。
第十八条会计账簿的登记和汇总应按照公司规定的会计制度和会计政策进行，确保账簿的完整和准确。
第十九条财务报表的编制应按照国家的财务会计规定和会计准则进行，确保报表的真实、全面和准确。
新员工分析-龙湖财务体系
营销总监
项目销售经理 项目自销团队主管 项目外包团队主管 置业顾问 销支
上海商运总经理 （进入到持有环节后）
项目商运负责人 招商经理总监
考核权重。 人事行政 部、投资部100%在职能模块。 财务部30%或40%在项目，70%或60%在职能模块。职能专职人员除外（部门文员、公司出纳等） 其他职能部门70%在项目，30%在职能模块。专职职能中心负责人除外。
2016年1月
新员工分享 一、龙湖上海公司架构及职能分工 二、财务部组织架构 三、财务部主要工作简介
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一、龙湖上海公司架构及职能分工
矩阵式总体框架
上海公司 PMO
项目部A
商运公司 地产公司 物业公司
项目部层面
PMO团队（地区公司总经理+职能部门总监+项目总监+上海商运公司总经理+上海物业公司总经理
6.组织预 算编制
5.融资支 持、资 金管控
1.新项目 获取财 务测算
7.合作项目 财务管控
4.付款审 核流、 支付流
2.税务筹 划支持、 日常复
核
3. 账务支 持、合并 报表、审
计
项目预算、项目经济分析会 项目资金计划、筹资、票据 项目记账、日常报税、审计 项目收款、台账登记、应收分析
人力行政部 财务部
运营部
工程部
造价采购部 研发部
营销部
商运公司
滟澜山项目部 项目总监 北城天街项目部 项目总监
人力总监
财务总监
项目财务经理 项目财务主管/会计 项目出纳
运营总监
工程总监
成本总监
项目处于开发销售环节
项目报建经理
项目工程经理 项目成本经理
项目报建主管/专员 主任工程师
龙湖地产集团--地产财务--地下车位的税务规划制度解析
地下车位的税务规划《中国税务报》2014年11月21日第07版“税务规划”栏目刊载了《地下车位的税务规划》一文，作者是段光勋老师。
段老师文中分三部分，就房地产企业开发有产权地下车位的会计处理、企业所得税处理、土地增值税处理提出了税务规划建议。
小刀对其中对部分内容有不同观点，在这里提出来与段老师商榷。
无极小刀另类试点：一、“会计处理”部分会计确定成本核算对象首先应考虑的是要为公允反映会计主体的经营成果服务。
因此，房地产企业会计成本核算对象的确定原则应该是：对单体开发项目来说，一般应以独立编制概算或施工图预算的单项开发项目为一个成本核算对象。
对规模较大，工期较长的项目，尤其是同一项目有不同的功能区时，可以考虑采取其他合理的方法。
(一)关于地下车位的会计成本核算对象确定问题对于地下车位的会计成本核算对象的确定，一般分两种情况：其一，利用地下基础设施建造的地下车位（配建的，下同）。
它不可能具有独立编制的概算或施工图预算。
因其从属于整个建设项目，故一般不单独作为成本核算对象，而不论其有无产权；其二，对于不是利用地下基础设施，而是单独建造的地下车位（非配建，下同）。
因其具有独立编制概算或施工图预算，因而在会计上应将其单独作为一个成本核算对象。
(二)《企业产品成本核算制度（试行）》(财会[2013]17号) 的规定第八条，企业应当根据生产经营特点和管理要求，确定成本核算对象，归集成本费用，计算产品的生产成本。
第十三条，房地产企业一般按照开发项目、综合开发期数并兼顾产品类型等确定成本核算对象。
从这两条规定中亦不能得出利用地下基础设施建造的车位要单独作为会计成本核算对象的结论。
(三)利用地下基础设施建造的车位，会计上将其单独作为一个成本核算对象，既无助于会计成本的计算，也无益于企业损益的核算，是没有多少实质意义的，也是难以操作的（需运用大量会计估计分摊）。
尽管实务中不乏有企业将其作为单独的会计成本核算对象，但给出的理由都是十分勉强的。
龙湖集团公司资金管理中心会计制度
XX集团有限公司资金管理中心会计制度第一章总则第一条为规范XX集团有限公司资金管理中心（以下简称资金管理中心）会计核算工作，根据《XX集团有限公司资金管理中心章程》和《金融企业会计制度》，制定本制度。
第二条会计年度每年自公历月日起至月日止。
年终日办理决算，如遇例假日，仍以该日为决算日。
第三条本制度采用权责发生制。
第四条本制度采用借贷记账法，和复式凭证记账法，即一张凭证同在借贷双方记账，且同一凭证借贷方发生额必相等。
第五条本制度采用外汇分账制。
决算时各种分账货币除应分别编制决算表外，还应根据规定要求，折合成人民币汇总编制决算报表。
房地产E网/第六条人民币以元为单位，记至分，分以下四舍五入。
元以上计数逗点采用三分位制。
各种外币以该货币的个位为单位，小数点以下，应视该货币的辅币进位而定。
一切会计凭证均应按规定标明该货币的简写符号。
常用的代用符号为：“第”号为“#”；“每个”为“@”；人民币元符号为“￥”；港币元符号为“HKD”;美元符号为“USD”；年、月、日简写顺序应自左而右“年/月/日”；年利率简写为“年%”，月利率简写为“月‰”；日利率简写为“日‰”。
第七条本制度在会计凭证、传票、账户、账薄、账务组织等方面,若电脑会计有具体规定的，从其规定。
第八条本制度所指的银行指资金管理中心开户银行，收款单位、付款单位均指在资金管理中倍讯易/心开户的成员单位,外单位指未在资金管理中心开户或虽在资金管理中心开户但收付款账号非资金管理中心账号的单位。
第九条本制度经集团公司审核批准后执行，解释权归资金管理中心,自资金管理中心成立之日起执行。
本制度若需修改，由资金管理中心结算部提出修改意见，经资金管理中心主任审核，并报集团总会计师批准后执行。
第二章会计核算基本规定一、会计核算程序第十条资金管理中心会计核算按如下程序办理：Ø根据发生的会计事项取得或填制会计凭证；Ø根据记账凭证通过电脑记载分户账；Ø根据已处理的凭证同银行和企业交换单据；Ø每日营业终了，办理日结，由电脑生成明细账和总账，并打印科目日结单，做好数据备份；Ø月度终了办理月结，年度终了办理决算和年度结转，并按规定定期编制会计报表；Ø定期将经过业务处理的凭证、账薄和报表整理、装订，归档保管。
龙湖地产财务管理制度
第一章总则第一条为加强龙湖地产的财务管理工作，提高财务管理水平，确保公司财务活动的合规性、规范性和有效性，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于龙湖地产及其所有子公司、分支机构及全体员工。
第三条本制度旨在规范财务行为，强化财务监督，保障公司资产安全，提高资金使用效率，促进公司持续健康发展。
第二章财务组织架构与职责第四条龙湖地产设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部直接向公司总经理汇报。
第五条财务部的主要职责包括：1. 负责公司财务规划、预算编制、执行和监督；2. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规、高效；3. 负责公司会计核算、财务报表编制及对外信息披露；4. 负责公司税务筹划和税务申报；5. 负责公司内部控制体系建设及执行；6. 负责公司财务分析、风险评估和改进措施制定；7. 负责与其他部门的沟通协调，确保财务信息的一致性和准确性。
第三章财务管理制度第六条预算管理1. 公司每年根据经营目标和战略规划，编制年度财务预算，并报董事会审批。
2. 各部门根据年度预算，制定月度、季度预算，并报财务部审核。
3. 财务部对预算执行情况进行监督，定期向管理层报告预算执行情况。
第七条资金管理1. 公司设立资金池，统一管理公司资金，确保资金使用效率。
2. 公司实行收支两条线管理，确保资金收支透明、合规。
3. 公司对大额资金支付进行审批，严格控制资金风险。
第八条会计核算与报表编制1. 公司会计核算遵循国家会计准则和行业规范。
2. 财务部负责编制月度、季度、年度财务报表，并及时对外披露。
3. 财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
第九条税务管理1. 公司依法进行税务筹划，降低税负，提高效益。
2. 财务部负责税务申报、税务稽查应对及税务风险控制。
第十条内部控制1. 公司建立健全内部控制制度，明确内部控制职责，确保财务活动合规。
2. 财务部定期对内部控制制度进行评估，及时发现问题并改进。
龙湖完整详细的公司财务流程
完整详细的公司财务流程
一、出纳岗工作流程
（一)现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项）
管理费用岗(其他应收款）
销售核算岗(货款）
成本核算岗(加工费、材料款)
注：（１)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
２、付现
(１）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证
上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
(2)人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。
龙湖集团公司资金管理中心会计制度
XX集团有限公司资金管理中心会计制度第一章总则第一条为规范XX集团有限公司资金管理中心（以下简称资金管理中心）会计核算工作，根据《XX集团有限公司资金管理中心章程》和《金融企业会计制度》，制定本制度。
第二条会计年度每年自公历月日起至月日止。
年终日办理决算，如遇例假日，仍以该日为决算日。
第三条本制度采用权责发生制。
第四条本制度采用借贷记账法，和复式凭证记账法，即一张凭证同在借贷双方记账，且同一凭证借贷方发生额必相等。
第五条本制度采用外汇分账制。
决算时各种分账货币除应分别编制决算表外，还应根据规定要求，折合成人民币汇总编制决算报表。
房地产E网/第六条人民币以元为单位，记至分，分以下四舍五入。
元以上计数逗点采用三分位制。
各种外币以该货币的个位为单位，小数点以下，应视该货币的辅币进位而定。
一切会计凭证均应按规定标明该货币的简写符号。
常用的代用符号为：“第”号为“#”；“每个”为“@”；人民币元符号为“￥”；港币元符号为“HKD”;美元符号为“USD”；年、月、日简写顺序应自左而右“年/月/日”；年利率简写为“年%”，月利率简写为“月‰”；日利率简写为“日‰”。
第七条本制度在会计凭证、传票、账户、账薄、账务组织等方面,若电脑会计有具体规定的，从其规定。
第八条本制度所指的银行指资金管理中心开户银行，收款单位、付款单位均指在资金管理中倍讯易/心开户的成员单位,外单位指未在资金管理中心开户或虽在资金管理中心开户但收付款账号非资金管理中心账号的单位。
第九条本制度经集团公司审核批准后执行，解释权归资金管理中心,自资金管理中心成立之日起执行。
本制度若需修改，由资金管理中心结算部提出修改意见，经资金管理中心主任审核，并报集团总会计师批准后执行。
第二章会计核算基本规定一、会计核算程序第十条资金管理中心会计核算按如下程序办理：Ø根据发生的会计事项取得或填制会计凭证；Ø根据记账凭证通过电脑记载分户账；Ø根据已处理的凭证同银行和企业交换单据；Ø每日营业终了，办理日结，由电脑生成明细账和总账，并打印科目日结单，做好数据备份；Ø月度终了办理月结，年度终了办理决算和年度结转，并按规定定期编制会计报表；Ø定期将经过业务处理的凭证、账薄和报表整理、装订，归档保管。
商场财务核算流程和相关财务制度
商场财务核算流程和相关财务制度1. 引言商场作为一种带有资产管理特性的商务场所，流程和财务制度对其经营和发展具有重要而且不可或缺的作用。
商场财务核算流程和相关财务制度体系构建直接关系到商场的长期稳定经营和管理。
对此，本文将深入分析商场财务核算流程和相关财务制度的相关问题，并提出可行的具体解决方案。
2. 商场财务核算流程商场财务核算流程主要包括日常财务核算、财务报表编制、财务审计等方面。
其中，日常财务核算是商场财务核算的重要组成部分，是商场财务状况监测和经营分析的重要手段和基础。
商场财务核算的主要流程如下：2.1 日常财务核算日常财务核算包括以下要素：2.1.1 收支情况记录商场需要逐日记录所有的收支情况，并对其进行分类统计，以确保商场的正常运营和资金安全。
2.1.2 银行结算商场需要定时对所有银行账户进行结算，以确保商场的资金流动正常和准确。
2.1.3 费用核算商场需要对所有费用进行记录和核算，包括房租、税金、工资、维护费用等。
2.2 财务报表编制商场财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表等。
商场需要在每个会计期末及时编制完整准确的财务报表，并将其上报给上级机构或主管部门。
2.3 财务审计商场财务审计主要由内部审计和外部审计组成。
内部审计是商场内部管理机构对商场财务运作和管理的监督和检查，外部审计是商场的注册会计师事务所开展的对商场财务状况的审计。
3. 相关财务制度商场需要建立完善的财务制度，以确保商场的合法运营和资金安全。
以下是商场需要建立的相关财务制度：3.1 现金管理制度商场需要建立现金管理制度，规定现金的保管、存放、使用等方面的规定，以及进出口现金的管理办法。
3.2 银行账户管理制度商场需要建立银行账户管理制度，包括开户办理、账户管理办法等方面的规定。
3.3 费用报销制度商场需要建立费用报销制度，规定了商场费用报销的流程、标准以及审核制度等方面的规定。
3.4 应收账款管理制度商场需要建立应收账款管理制度，包括客户信用评估、应收账款的管理办法等方面的规定。
龙湖集团最全管理制度
龙湖集团最全管理制度1.1 集团中心职能设置1.1.1策划中心★市场研究和品牌建设工作(1)整体市场状况研究：供求分析、客户分析、竞争对手分析、政策研究等；(2)牵头公司整体的品牌建设工作。
★项目开发工作(3)负责寻找潜在开发项目机会，协调公司各部门及外部专业公司，编写项目可行性研究及项目策划方案，参与产品定位。
★营销管理(4)根据公司有关经营发展战略和项目各时期的租售计划，制订年度、季度、月度推广方案，并负责确定项目营销方案的制定与配合实施；(5)根据公司有关推广销售工作的要求，实施各项推广方案及措施；(6)监督项目营销进程，提出营销计划的修改建议，参与审核销售计划。
1.1.2 销售中心★销售管理(1)根据公司有关经营发展战略和项目各时期的计划制定年度、季度、月度销售计划；(2)根据公司有关推广销售工作的要求，配合各项推广方案及措施，推进销售计划；(3)负责案场管理；(4)负责按揭客户、按揭银行管理、汇款跟踪。
★客户服务(5)负责建立客户数据库，配合市场分析以及公司项目总结提供信息；(6)负责潜在客户需求调查，负责调查的筛选、管理和过程监控、成果评估；(7)定期市场调研，为投资和产品开发做参考。
1.1.3 计划财务中心★拟定公司财务管理制度★会计核算工作(1)负责现金银行管理、会计处理、复核报表等工作。
★资金管理(2)抓好各项应收款项的核算的工作，督促经办部门限期清理；(3)监督销售部做好按揭客户、按揭银行管理、汇款跟踪；(4)负责企业信贷工作；(5)派驻收银员完成销售现场收款、会计核算、现金管理和报表、统计分析。
★财务管理(6)预算汇总、编制和分析考核；(7)报表管理：合并报表和财务状况分析、决算、企业基础材料、产权登记；(8)成本管理：合同管理、项目成本费用控制、测算预估、考核分析；(9)配合外部审计检查，组织内部检查，协助完成项目后的财务评估工作；(10) 财务监督职能：依据国家相关法规和公司相关制度，对企业所有的收支行为进行监督。