中国铁道建筑总公司财务管理内控制度
中铁的财务管理制度
第一章总则第一条为加强中铁股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《公司法》、《证券法》等法律法规以及公司章程，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有子公司的财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、内部控制等方面。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、财务制度及公司内部规章制度。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果。
（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本。
（五）风险控制原则：防范财务风险，确保公司财务安全。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、审计、资金管理、成本控制等部门。
第五条各子公司设立财务部门，负责本公司的财务管理工作。
子公司财务部门应接受公司财务部的业务指导和监督。
第三章财务核算与报告第六条公司采用权责发生制原则，按照会计准则进行会计核算。
第七条公司应建立健全财务核算体系，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
第八条公司财务报告应按照国家有关规定编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第九条公司财务报告经审计后，应及时向股东会、董事会等内部机构及监管部门报送。
第四章资金管理第十条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家有关资金管理的法律法规。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。
（三）流动性原则：保持合理的资金流动性，满足公司经营需求。
第十一条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。
第十二条公司资金收支应实行集中管理，确保资金使用效益。
第十三条公司对外投资应符合国家产业政策，遵循市场规律，确保投资收益。
第五章成本控制第十四条公司成本控制应遵循以下原则：（一）目标性原则：明确成本控制目标，确保成本控制在合理范围内。
（二）全员参与原则：全员参与成本控制，提高成本控制意识。
中铁项目财务管理制度
中铁项目财务管理制度
一、制度背景
在现代项目管理中，财务管理是非常重要的一环。
合理的财务管理制度能够保
证项目资金的合理运用和监管，降低项目成本，提高项目效益。
针对中铁公司的项目实际情况，本文旨在制定中铁项目财务管理制度，以规范项目财务管理。
二、制度适用范围
中铁所有项目均适用本制度。
三、制度内容
3.1 项目财务预算
为确保项目资金的有效使用，每个中铁项目必须制定详细的项目财务预算。
预
算必须精确、合理、具体，并经过项目组成员共同审批确认。
3.2 财务监督与合规审核
中铁公司财务部门将对所有项目进行财务监督与审核，确保项目资金使用合规、合法。
3.3 资金管理
中铁公司将对项目拨款进行统计和监管，确保项目资金使用合理。
项目组必须
仅用于预算中规定的用途，并实施各项资金管理措施。
3.4 付款管理
全面落实“预算先行、合同先审、实际付款、账务审核”的付款管理原则，确保
各项费用按规定付款，并对所有支付事项实行审核。
3.5 收入管理
项目组必须认真填报项目收入。
公司将对项目收入进行管理核对，及时回收未
收回款项。
3.6 会计处理
项目资金的会计处理应符合财务会计制度，确保项目资金账务清晰、详尽。
四、制度执行
各项目组必须认真落实和执行本制度，定期对制度进行检查和评估。
对于违反财务管理制度的行为，中铁公司将依法依规、严肃处理。
五、制度监督
中铁公司财务部门将对项目财务管理制度执行情况进行监督、检查、考评和奖惩，确保本制度的有效性。
中国铁路总公司基本建设财务管理规定
中国铁路总公司基本建设财务管理规定铁总财[2022]36号总公司所属各企业，各铁路公司：现将《中国铁路总公司基本建设财务管理规定》印发给你们，请认真贯彻执行。
中国铁路总公司2022年3月1日第一章总则第一条为加强中国铁路总公司（以下简称总公司）基本建设财务管理，规范基本建设财务行为，提高建设资金使用效率，防范资金风险，依照国家法律法规和总公司有关规定，结合总公司基本建设特点，制定本规定。
第二条本规定适用于总公司所属企业的基本建设财务行为。
控股合资公司（以下简称合资公司）基本建设财务行为依照本规定要求履行程序后规范办理。
第三条基本建设是指总公司下达基本建设投资计划的，以新增工程效益或者扩大生产能力为主要目的的新建、续建、改扩建、迁建、大型维修改造工程及相关工作。
第四条基本建设财务管理主要内容包括：建设资金管理、建设成本管理、工程价款结算管理、竣工决算及资产交付管理、绩效评价管理、监督管理等。
第五条基本建设财务管理的主要任务是：（一）依法筹集和使用基本建设项目（以下简称项目）建设资金，防范财务风险。
（二）合理、准确编制项目建设资金预算，保证项目建设资金需求，提高资金使用效率。
（三）加强项目核算管理，规范和控制建设成本。
（四）及时准确编制项目竣工财务决算，办理资产交付，全面反映基本建设财务状况。
（五）加强对基本建设活动的财务控制和监督，实施绩效评价。
第六条基本建设项目建设单位（以下简称项目建设单位）包括总公司所属企业和合资公司。
项目建设单位内部设立的、专门组织项目建设的机构称为项目管理机构。
第七条总公司基本建设财务管理主要职责包括：（一）严格执行国家基本建设财务管理有关规定，制定总公司基本建设财务管理制度。
（二）组织编制项目建设资金预算，筹集、请领、拨付总公司负责筹集的建设资金，保障建设资金需求。
（三）指导、监督、检查、考核总公司所属企业的基本建设财务管理行为。
（四）审批项目竣工财务决算。
（五）按照规定办理国家有关部门要求的基本建设财务工作。
中国铁路财务管理制度
第一章总则第一条为了规范中国铁路财务管理工作，提高资金使用效率，保障铁路运输安全、高效、稳定运行，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合铁路行业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于中国铁路总公司及其所属各级铁路企业。
第三条铁路财务管理应当遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规。
（二）公开透明原则：财务信息应当公开透明，接受社会监督。
（三）效益优先原则：合理配置资源，提高资金使用效率，确保铁路运输效益最大化。
（四）风险控制原则：建立健全风险防控机制，确保铁路财务安全。
第二章财务管理体制第四条中国铁路总公司设立财务部，负责全路财务管理工作的组织、协调、指导和监督。
第五条各级铁路企业设立财务部门，负责本单位的财务管理。
第六条财务管理体制实行分级管理，各级铁路企业财务部门应当服从上级财务部门的指导和监督。
第三章资金管理第七条铁路资金管理应当遵循以下规定：（一）资金收支两条线：铁路资金收入应当纳入国库集中收缴，支出按照国家有关规定执行。
（二）预算管理：各级铁路企业应当编制年度财务预算，经上级财务部门批准后执行。
（三）资金筹集：铁路资金筹集应当遵循市场化、多元化原则，合理控制融资规模和成本。
（四）资金使用：铁路资金使用应当严格按照预算执行，不得挪用、截留、浪费。
第八条铁路企业应当建立健全内部资金管理制度，加强资金核算、监控和风险防控。
第四章财务核算第九条铁路财务核算应当遵循以下规定：（一）会计核算：铁路企业应当根据国家会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。
（二）成本核算：铁路企业应当建立健全成本核算体系，加强成本控制，提高经济效益。
（三）财务报表：铁路企业应当定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实反映财务状况。
第五章财务监督第十条铁路财务监督应当遵循以下规定：（一）内部监督：铁路企业应当建立健全内部审计制度，加强财务审计，确保财务活动合规。
中铁工程财务管理制度
第一章总则第一条为了加强中铁工程（以下简称“公司”）财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各级单位、各部门及全体员工。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法、合规。
（二）权责分明：明确各级单位、各部门及员工的财务责任，确保财务管理的有序进行。
（三）勤俭节约：厉行节约，合理使用资金，提高资金使用效益。
（四）公开透明：财务活动公开透明，接受监督。
第二章财务组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：（一）贯彻执行国家有关法律法规和财务制度，制定公司财务管理制度。
（二）组织编制公司财务预算，实施预算管理。
（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用。
（四）负责公司成本核算、成本分析和成本控制。
（五）负责公司税务管理，依法纳税。
（六）负责公司财务报表编制、分析和报告。
（七）负责公司财务档案管理。
（八）负责公司财务人员培训和考核。
第五条公司各级单位、各部门应设立财务管理部门，负责本单位财务管理工作。
财务管理部门设主任一名，副主任若干名，具体职责如下：（一）贯彻执行公司财务管理制度。
（二）组织编制本单位财务预算，实施预算管理。
（三）负责本单位资金管理，确保资金安全、合理使用。
（四）负责本单位成本核算、成本分析和成本控制。
（五）负责本单位税务管理，依法纳税。
（六）负责本单位财务报表编制、分析和报告。
（七）负责本单位财务档案管理。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理：公司资金由财务部统一管理，各单位、各部门不得自行设立资金账户。
（二）合理使用：资金使用要合理、合规，确保资金安全、高效。
（三）规范操作：资金收支、划拨等操作要规范，确保资金安全。
（四）及时结算：及时办理资金结算，确保资金流转顺畅。
建筑公司财务内控管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务内部控制，确保财务活动的合规性、安全性和有效性，提高财务管理水平，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、费用报销、税务管理、会计核算等。
第三条我公司财务内部控制应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：遵守国家法律法规和行业规定，确保财务活动合法合规。
2. 风险控制原则：建立健全财务风险控制体系，防范和降低财务风险。
3. 内部牵制原则：明确各部门职责，确保财务活动相互监督、相互制约。
4. 保密原则：保护公司财务信息的安全，防止信息泄露。
第二章财务组织架构与职责第四条我公司财务部门是公司财务管理的核心机构，负责组织、协调、监督公司财务活动。
第五条财务部门的主要职责：1. 负责制定和实施公司财务管理制度，组织内部财务检查和审计。
2. 负责编制和执行公司财务预算，监控预算执行情况。
3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用。
4. 负责公司成本核算，控制成本支出。
5. 负责公司费用报销管理，确保费用报销合规、合理。
6. 负责公司税务管理，确保税务合规。
7. 负责公司会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整。
8. 负责公司财务报表编制和对外报送。
9. 完成公司领导交办的其他工作。
第三章资金管理第六条资金管理应遵循以下原则：1. 合规原则：资金收支必须符合国家法律法规和公司制度。
2. 安全原则：确保资金安全，防止资金损失和挪用。
3. 效率原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第七条资金收支管理：1. 资金收入：明确收入来源，及时核算，确保收入的真实性和合法性。
2. 资金支出：严格执行预算，严格控制非预算支出，确保支出合规。
3. 资金结算：使用正规结算方式，确保资金结算的准确性和及时性。
第四章成本核算与费用报销第八条成本核算：1. 建立健全成本核算体系，明确成本核算范围和标准。
建筑总公司财务管理制度[1]
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建筑总公司财务管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范建筑总公司的财务管理行为，保障公司财务安全，提高财务管理水平，订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于建筑总公司及其全体员工的财务管理工作。
第三条定义1.财务管理：指建筑总公司在资金、预算、会计、税收等方面进行的活动及其衍生的一系列制度、规范和程序。
2.财务安全：指建筑总公司的资金、账务、税收、财产等在经济活动中不受侵害、不受损失的情形。
第二章财务管理流程第四条财务管理流程1.资金管理–建立并执行资金预算制度，确保资金使用合理、高效。
–设立资金审批程序，明确资金使用权限及审批流程。
–做好资金收支记录和汇报，适时反映资金情形。
2.会计管理–建立并执行会计准则和制度，确保会计核算精准、合规。
–设立会计档案管理制度，做到会计核算数据的规范存储和备份。
–定期进行财务报表编制和审计，保证财务信息的真实、精准。
3.税务管理–遵守国家税收法律法规，确保税收合规。
–建立健全税务管理制度，确保纳税申报、缴纳精准、适时。
–定期进行税务筹划工作，优化税费支出结构。
4.资产管理–建立并执行资产清理制度，做好资产分类、编码和盘点工作。
–设立资产购置及报废等程序，规范资产的购置和处置。
–定期做好资产利用和维护，确保资产安全、有效。
第三章财务管理的管理标准第五条资金管理标准1.资金预算制度–依照公司战略目标订立年度资金预算。
–资金使用必需符合预算计划，超额支出需经过合规审批。
2.资金审批流程–设立资金审批级别，明确各级别的审批权限和审批流程。
–严格依照审批流程办理资金支出手续。
3.资金收支管理–做好资金收支记录，适时做好资金汇总和报表工作。
–定期进行资金盘点，确保资金安全、精准。
第六条会计管理标准1.会计准则和制度–依照国家会计准则和法律法规执行会计核算工作。
–设立会计核算流程，确保会计记录和凭证的完整性和精准性。
2.会计档案管理–建立会计档案管理制度，做好会计凭证、账簿、报表等文件的保存与备份。
建筑总公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强建筑总公司的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，促进公司健康稳定发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于建筑总公司及其下属子公司、分支机构、项目部等所有涉及财务活动的部门和个人。
第三条本制度遵循国家相关法律法规，严格执行《企业会计准则》和《企业财务通则》。
第二章财务部门职责第四条建筑总公司财务部门是公司财务管理的核心机构，负责公司财务制度的制定、实施、监督和检查。
第五条财务部门的主要职责如下：1. 负责编制公司年度财务预算、财务报告，对公司的财务状况进行定期分析，为公司领导提供决策依据。
2. 负责公司各项财务收支的核算、管理，确保资金使用的合理性和合规性。
3. 负责公司内部财务制度的制定、实施和监督，确保财务活动的规范运行。
4. 负责公司税务筹划，依法纳税，合理规避税务风险。
5. 负责公司资产的管理、保值增值，确保资产安全。
6. 负责公司财务信息的保密，确保公司商业秘密。
第三章财务管理制度第六条财务预算管理1. 公司财务预算应根据公司发展战略、业务需求、市场情况等因素编制，经公司领导批准后执行。
2. 财务预算应包括收入预算、支出预算、成本预算、利润预算等，并定期进行评估和调整。
第七条财务收支管理1. 公司财务收支应严格按照预算执行，不得擅自调整。
2. 财务收支应实行审批制度，确保收支合规、透明。
3. 财务收支应定期进行核对，确保账实相符。
第八条资产管理1. 公司资产应进行分类、登记、管理，确保资产安全、完整。
2. 资产购置、处置、报废等应严格按照规定程序进行审批。
3. 资产折旧、摊销应按照国家相关法律法规和公司实际情况执行。
第九条税务管理1. 公司应依法纳税，合理规避税务风险。
2. 财务部门应密切关注国家税收政策变化，及时调整公司税务筹划。
第十条财务报告1. 公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
2. 财务报告应按照国家相关法律法规和公司实际情况编制，经公司领导批准后对外公布。
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中国铁道建筑总公司财务管理内掌控度
1. 引言
本内掌控度旨在规范中国铁道建筑总公司的财务管理，确保公司财务活动的合
规性、准确性、安全性和高效性。
全部公司员工都必需遵守此制度，严格执行相关政策和程序。
2. 权责调配
2.1 公司董事会
公司董事会负责订立并监督财务战略、政策和目标，确保公司财务活动与公司
整体战略全都。
2.2 财务部门
财务部门负责全面管理和执行公司财务事务，包含编制财务报表、管理资金、
审计内部掌控、风险评估和管理等。
2.3 各级管理层
各级管理层负责执行公司财务政策和程序，监督和评估部门的财务管理情况，
保证内部掌控的有效实施。
2.4 部门负责人
部门负责人负责执行公司财务政策和程序，负责本部门的财务管理和内部掌控，确保财务活动符合法律法规和公司规定。
2.5 员工
全部员工都应遵守公司财务政策和程序，乐观搭配财务管理工作，确保财务数
据的准确性和安全性。
3. 财务管理标准
3.1 财务报告编制
3.1.1 编制财务报表应遵从《中华人民共和国企业会计准则》和其他相关法律法规要求。
3.1.2 财务报表应准确反映公司财务情形和经营成绩，不得歪曲事实和隐瞒紧要信息。
3.1.3 财务报表应及时提交给公司董事会和相关部门，确保相关决策的准确性和及时性。
3.2 风险评估和管理
3.2.1 财务部门应定期评估公司财务风险，并采取相应措施加以管理和掌控，确保公司财务安全。
3.2.2 财务部门应监督各个部门的风险管理情况，发现问题及时报告并供应合理解决方案。
3.3 资金管理
3.3.1 财务部门负责公司资金的收付、调度和管理，确保资金的合理利用和安全性。
3.3.2 公司员工应合理申请和使用公司资金，不得私自挪用、滥用或挥霍公司资金。
3.4 内部掌控
3.4.1 公司各级管理层应建立健全内部掌控机制，确保财务活动的合规性和准确性。
3.4.2 各个部门应建立有效的财务管理流程和制度，明确责任分工和审批程序，杜绝财务风险和错误发生。
3.4.3 财务部门应定期对内部掌控进行审计和评估，及时发现问题并供应改进建议。
3.5 审计和监督
3.5.1 公司应定期进行内部和外部审计，确保财务数据的准确性和合规性。
3.5.2 财务部门应乐观搭配内外部审计工作，供应必需的数据和信息，确保审计工作的顺利进行。
4. 财务管理考核标准
4.1 财务报告准确性
4.1.1 财务报告应准确无误，反映公司真实的财务情形和经营成绩。
4.1.2 财务报告的编制应符合《中华人民共和国企业会计准则》和其他相关法律法规要求。
4.2 内部掌控有效性
4.2.1 各级管理层应定期对部门的财务管理和内部掌控情况进行评估和考核。
4.2.2 财务部门应定期对内部掌控进行审计和评估，发现问题及时解决并供应改进建议。
4.3 资金管理规范性
4.3.1 公司员工应依照资金管理制度申请和使用公司资金，确保合规性和安全性。
4.3.2 财务部门应对资金管理情况进行定期监督和考核，及时发现问题并供应解决方案。
4.4 风险管理及时性
4.4.1 财务部门应定期评估公司财务风险，并采取相应措施加以管理和掌控。
4.4.2 财务部门应监督各个部门的风险管理情况，发现问题及时报告并供应合理解决方案。
5. 结论
本内掌控度旨在规范中国铁道建筑总公司的财务管理，确保公司财务活动的合
规性、准确性、安全性和高效性。
全部员工都应遵守此制度，严格执行相关政策和程序。
通过有效的财务管理和内部掌控，公司将更好地管理风险、提高效率、保护利益，实现可连续发展。