注协会计师事务所执业质量检查工作汇报.doc
注协会计师事务所执业质量检查工作总结_工作总结各会计师事务所：
根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度（试行）》的规定和《中国注册会计师协会关于开展2007年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于2007年7月4日至8月30日对50家会计师事务所（包括分所）进行了检查，13家事务所予以复查。
现从以下四个方面进行汇报：
一、今年检查工作的特点和基本做法
开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。
本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对2007年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。
（一）认真做好检查前的各项准备工作。
中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了2007年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。
举办了检查人员培训班，对40名检查人员进行检查前的培训；针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。
（二）检查工作的特点和基本做法
按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对50家事务所进行检查，其中2003年后新设立的45家、具有证券期货业务资格的2家、5年内未接受过协会自律性检查的事务所3家，同时对上年度被强制培训的
13家事务所进行了执业质量复查。
检查范围：2007年1—4月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业2006年度审计报告。
被检查事务所共出具年度审计报告共2451份，检查组抽查226份（其中上市公司报告4份），抽查比例为9.2%。
为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。
在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。
例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目；选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。
这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。
通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目的。
二、检查中发现的主要问题
（一）内部质量控制存在问题
对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。
检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。
但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。
被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。
因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险控制标准不统一。
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p; 4、收入确认不符合相关准则的规定。
如某施工企业当期会计报表确认收入15.3亿元。
注册会计师没有取得工程结算收入的确认依据，没有结合工程合同、工程进度等进行收入确认的判断，没有考虑收入确认方法队会计报表的影响。
5、被检查的多数事务所普遍存在对现金流量表审计的工作底稿不充分问题。
6、收集的审计证据不充分、不恰当，不足以对审计结论形成有力的支持。
审计人员大量地复印企业的总账、明细账、记账凭证及原始凭证，盲目地搜集无效的审计证据，没有对证据的分析与职业判断轨迹与记录；有的出现审计证据不支持审计结论或二者不一致的情况；有的搜集审计证据不充分且目的性不强，凭证抽查比例过低，不能成为支持审计结论的依据；部分审计项目，对于重要事项没有取得审计证据，检查人员无法进一步判断对审计意见的影响。
如某公司主营业务收入增长106.30%，但主营业务成本只增长了
20.41%，2006年度收入增长主要为销售给单一客户,销售额为2,389万元，其中应收账款为1,437万元，该销售无主营业务成本。
该交易为临近资产负债日进行的重大异常交易，注册会计师没有充分关注交易对象的财务状况、销售规模、偿债能力等；审计人员未对相关合同条款进行认真检查，未关注其销售是否符合收入确认条件；未关注公司是否已实际发货，未查阅到交货手续，未取得相关验收合格的证明。
7、审计意见类型不恰当。
（1）部分事务所出具的审计报告的保留意见不在正文中披露，而是采用审计事项说明方式叙述。
（2）审计报告中审计范围的界定不正确。
某公司是合并会计报表，该所审计的是其母公司会计报表，仅对母公司会计报表发表审计意见而非合并会计报表，但是在审计报告范围段中的表述是“我们审计了后附某公司2006年12月31日的资产负债表以及2006年度的利润表和现金流量表。
……”，无形中扩大了注册会计师的责任。
（3）对审计过程中发现的重大问题以会计报表附注披露的方式替代审计报告意见，以此“规避”审计风险，造成审计意见不当。
如某企业无形资产-专利2006年期初140万元，本年6月增加6000万元，期末无形资产余额6140万元，全年应摊销364万元而未摊销（受益期10年）。
上述事项影响利润减少366万元（报表利润－85万元），仅在报表附注中说明未在报告中披露，审计报告意见类型为无保留意见不恰当。
（4）强调事项段所强调的事项不属于修订后《具体准则第七号—审计报告》规定的内容。
如某公司根据与另一公司签订的协议，提取资产占用费324.3万元(占资产总额的34.54%)计入“其他应付款”。
注册会计师在审计时就此事项向B公司进行函证, B公司未予确认。
注册会计师在审计报告中，将此事项作为
无保留意见审计报告的强调事项段。
（5）企业会计制度运用错误，事务所出具无保留意见报告。
如某审计报告意见段中说明被审计单位会计报表符合《企业会计制度》的规定，但会计报表附注披露采取的会计政策是《施工企业会计制度》。
同时，审计底稿的管理当局声明书中企业声明采用《企业会计制度》。
（6）没有充分考虑重大事项不符事项对审计报告的影响
某事务所出具的一份标准无保留意见审计报告，底稿记录长期借款函证与报表差额较大, 注册会计师没有进一步检查差异原因；某企业1995年成立，2006年未编制利润表而将损益项目在递延资产核算、没有合并持股56%的子公司，2003年度审计意见为带强调事项的无保留意见，注册会计师本年度仍出具无保留意见报告。
（7）注册会计师对会计报表附注进行保留、对企业已接受并进行了调整的事项报，仍在审计报告中予以保留，盲目回避审计责任。
（8）对资不抵债企业的持续经营能力关注不够，审计程序不到位。
某事务所对资产总额为7365.89万元，净资产为-4549.29万元的某饭店进行审计，注册会计师未关注其持续经营能力。
注册会计师只索取饭店的科目余额表，在工作底稿中填列报表数字，极少地执行了审计程序，便出具了标准无保留意见审计报告。
四、对此次检查的处理意见
针对上述检查中出现的问题，对审计过程中违规情节较严重的注册会计师、事务所予以行业惩戒：
（一）对两家事务所予以通报批评：北京泳泓胜会计师事务所、北京宏
大兴会计师事务所
（二）对三家事务所予以限期整改：北京同道会计师事务所、北京中润诚会计师事务所、北京慧运会计师事务所
（三）对六家事务所予以谈话提醒：中诚恒平会计师事务所、中汉德会计师事务所、北京国信浩华会计师事务所、北
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京联首会计师事务所、先峰荣达会计师事务所、北京今日升会计师事务所。
对以上事务所因审计报告存在问题签字注册会计师予以谈话提醒。
五、几点意见与建议
1、本着帮助教育与并罚并重的原则，我们对以上11家事务所发书面通知书，要求事务所针对检查发现的问题，提出整改意见和建议，从告知之日起一个月内以书面的形式上报协会，我们将对整改结果进行跟踪落实。
并根据整改情况确定是否列入下一年的复查对象。
2、加强与有关部门的沟通，如对银行的函证，往往因银行不严格遵循财政部、中国人民银行《关于做好企业的银行存款、借款及往来款项函证工作的通知》有关规定，造成注册会计师不能很好履行对函证实施有效控制的程序。
建议向有关部门反映，解决函证收费高的问题。
3、检查中事务所普遍反映收费低的问题。
如对审计业务所采取的招标
形式，所看重的只是价格因素，而对其他因素的关注程度却较低，这就从客观上加剧了事务所之间的价格竞争，使会计市场的买方与卖方权利更加不对称，地位更加不平等。
建议有关部门制定相应的审计招标办法。
4、加强对注册会计师职业道德和法律责任的教育。
建议加强职业道德和法律责任教育的培训，并作为培训体系的一个重要组成部分，要注重培训知识的系统性和实用性，如采取案例分析和专题研讨等方式，以帮助注册会计师在思想上引起高度重视，在执业中真正树立职业道德观念和法律责任观念。
执业质量检查工作总结(通用版)
执业质量检查工作总结(通用版)Work summary is to summarize, analyze and research the work in a certain period of time, affirm the achievements, find out the problems, and draw lessons from experience.( 工作总结)部门：_______________________姓名：_______________________日期：_______________________本文档文字可以自由修改执业质量检查工作总结(通用版)说明：本文适用于工作总结，工作总结是对一定时期内的工作加以总结，分析和研究，肯定成绩，找出问题，得出经验教训，明确下一步工作的方向，少走弯路，少犯错误，提高工作效益。
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各会计师事务所：根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度(试行)》的规定和《中国注册会计师协会关于开展2005年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于2005年7月4日至8月30日对50家会计师事务所(包括分所)进行了检查，13家事务所予以复查。
现从以下四个方面进行汇报：一、今年检查工作的特点和基本做法开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。
本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对2005年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。
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会计师事务所执业质量检查工作总结
会计师事务所执业质量检查工作总结概述随着我国经济的快速发展，会计工作越来越成为各行各业必备的基础工作，而会计师事务所在企业经济生态系统中扮演着非常重要的角色。
会计师事务所执业质量的高低，影响到企业财务报告的真实性和完整性，也影响到投资者的利益和社会公众的信心。
因此，会计师事务所执业质量检查工作的重要性不言而喻。
本文将总结会计师事务所执业质量检查工作的情况，并对日常工作中常见的问题和疑点进行梳理和分析，以期提升检查工作的效率和质量，保障会计师事务所执业质量的稳定和提高。
检查工作的总体情况在过去的一年中，我国会计师事务所执业质量检查工作取得了显著的成绩。
根据会计师事务所监督管理委员会公布的数据，2019年1月1日至12月31日，全国共完成会计师事务所执业质量检查1091所，核查财务报告696份，发现合格的财务报告比例为74.63%。
与此同时，会计师事务所执业质量问题的发现率也有所提高。
主要表现为：会计师事务所对企业内控评价不足、工作程序不严谨、审计证据不足等问题的数量较多。
综上所述，我国会计师事务所执业质量检查工作的复核质量得到了显著提高，但是仍然存在一些问题和短板，需要持续关注和加强。
日常检查工作中的问题和疑点1.对于企业内控评价不足的问题，我们通常采取以下检查方法：•重点检查企业内控制度是否健全，是否有有效的内部控制流程和监管机制，是否符合法律法规和会计准则的要求。
•重点检查企业是否存在重要的内部控制缺陷以及缺陷的类型和程度，对于存在的缺陷要进行全面的原因分析，并采取相应的措施加以改善和弥补。
2.对于工作程序不严谨的问题，我们通常采取以下检查方法：•重点检查会计师事务所的工作程序是否符合法律法规和行业标准的要求。
•重点检查企业财务报告是否准确完整，是否存在严重的错误和问题。
•重点检查会计师事务所在工作过程中是否有足够的行业和专业知识，是否能够充分运用利用现代的技术手段。
3.对于审计证据不足的问题，我们通常采取以下检查方法：•重点检查会计师事务所是否能够充分了解企业业务背景和财务状况，是否与企业的业务经理、财务总监和其他高层管理人员进行了充分的沟通和交流。
会计师事务所执业质量检查工作总结——财务工作总结的关键问题
会计师事务所执业质量检查工作总结——财务工作总结的关键问题经过对我所在的会计师事务所执业质量检查工作的总结和分析，在此向大家汇报一下我们检查工作中的关键问题及其解决方案。
本文主要由以下几个部分构成：前言、检查工作实施情况、存在的关键问题、解决方案和结语。
前言会计师事务所作为一家服务中小企业和个体户的财务顾问机构，负责为客户提供各种财务报表编制、税务筹划和审计等服务，这些服务在一定程度上对客户公司的经营和发展起到至关重要的作用。
因此，执业质量检查工作及其结果直接关系到客户的信任和公司的生存和发展。
为了提高他们的工作质量，我们定期进行执业质量检查，并对检查结果进行总结分析。
下面是我们总结的检查工作的情况和存在的关键问题。
检查工作实施情况在执业质量检查的过程中，我们采用了多方面的方法，包括对执业人员的培训、制定标准化的工作流程、搭建合理有效的质量保障体系以及定期进行检查和自我评估等。
这些措施保证了我们的执业质量检查工作不断地向规范化、标准化、专业化和科学化方向发展。
存在的关键问题尽管我们制定了一系列的方法，但在实施过程中，还是存在着一些关键问题：1.执业人员的水平不稳定。
有的执业人员技术娴熟、经验丰富，但是也有一些执业人员的专业知识和工作能力还需要进一步提高。
2.过于关注表面问题。
由于工作量巨大，为了完成任务，一些执业人员可能会过于关注表面问题，而忽略了问题的本质。
3.缺少对内部管理的重视。
执业质量的保证不仅仅依靠外部的检查和监督，还需要内部建立严格、有效的质量管理体系。
但目前，我们的内部管理还存在不足。
解决方案针对上述问题，我们提出了以下解决方案：1.全面加强培训。
对执业人员针对性地进行培训，着重解决执业人员的短板问题，提高整体的水平。
2.强制性的内部质量控制。
加强内部管理，建立评价、纠错、改进的机制，完善所有相关业务流程，确保问题能够及时、有效地被发现和解决。
3.注重问题的本质。
回归事务的本质，深入挖掘问题的实质和内涵，发现问题的根本原因，制定更可靠可行的解决方案。
会计师事务所执业质量检查自查报告
会计师事务所执业质量检查自查报告根据《某某协会关于开展201X年会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协某某号）要求，本事务所组织有关人员对自身的执业质量情况进行了自查。
现将自查情况报告如下：一■事务所基本情况（一）事务所成立时间及历史沿革本事务所工商部门登记注册名称为某某会计师事务所有限责任公司/（特殊普通合伙），成立于某某年某某月某某日，注册资本某某万元，法定代表人为某某。
［简述事务所历史沿革，至少应包括自2011年以来更名以及合并分立情况等。
］［简述事务所分支机构情况，至少应包括成立时间或加入本事务所时间、地址、设立方式、分所负责人、被检查年度业务收入以及重要组成分所的历史沿革等（二）事务所的运行管理［简述事务所的重大决策是如何做出的。
事务所日常的各项工作是哪些人/部门、通过何种方式管理的。
］范例：本事务所的日常经营管理主要由某某负责，某某分管某某，……。
20某某年主任会计师因某某原因，……变更为……，合伙人（股东）……因……原因退出，变更为……O本事务所设立了办公室、财务部、……。
办公室的主要负责某某，财务部主要负责某某, O 本事务所共有某某个业务小组，分别在某某办公执业，其中：某某组主要负责某某的业务，由合伙人某某负责管理；……o（三）人员规模及其构成［简述总分所情况。
］范例：截至2017年4月30日，本事务所共有员工某某人，其中：注册会计师某某人（占总人数的某某%）,通过考试取得注册会计师资质某某人,详细信息如下：（四）业务规模及其构成［简述事务所业务情况，包括事务所被检查年度跨省执业情况以及与其他事务所合作开展业务的情况。
］范例：本事务所2016年度业务收入为人民币某某万元，其中：审计业务某某万元、验资业务某某万元、其他鉴证类业务某某万元，其他服务类业务某某万元。
其他服务类业务主要是某某业务、某某业务、……收入分别为某某万元、某某万元、……O2016年度，本事务所共出具报告某某份,其中：审计报告某某份、验资报告某某份、其他鉴证类报告某某份，其他服务类报告某某份。
会计事务所执业质量检查工作总结
会计事务所执业质量检查工作总结近年来，随着我国经济的迅速发展和会计法规的不断完善，会计事务所执业质量管理越来越受到人们的重视。
为确保会计事务所的执业质量，加强监管，保护投资者的合法权益，我在公司执业质量检查工作中进行了总结。
一、检查工作的目的和意义会计事务所执业质量检查工作的目的在于发现问题，推进质量管理，提高工作质量和能力水平，确保会计事务所的执业质量。
检查工作的意义在于规范会计事务所的执业行为，促进行业健康发展，为广大投资者提供质量保障。
二、检查方法1. 抽样检查法。
按照抽样原则，随机抽取会计事务所的部分客户进行检查，检查客户的会计核算记录和会计报表，发现和解决问题。
2. 端到端检查法。
针对特定流程或业务，从起始动作到结束动作全面检查。
例如，从接受客户委托到编制报告的整个过程，沟通、建议、约定、实行等环节进行全面审查，找出问题，建立预警机制。
3. 自我评估法。
会计事务所通过内部自查的形式，对执业质量进行评估。
评估结果用于发现问题、解决问题，并进一步提高服务质量和效率。
三、检查重点1. 客户信息资料的完整性。
通过检查客户信息资料的完整性，确保客户委托的准确性和合法性。
2. 费用的透明度和合理性。
检查会计事务所制定的费用体系是否透明，是否合理，是否与客户交流和确认。
3. 报表和资料的真实和完整性。
检查会计事务所编制的报表和资料是否真实、有效、合法、完整和准确，以及是否符合法律法规的要求。
四、检查结果通过对检查结果的总结，发现了以下问题：1. 有的会计事务所虽然对客户情况的了解比较充分，但没有对客户的产业情况、经营状况、财务情况进行全面把握，导致会计记账本身存在误差。
2. 有的会计事务所对自身的财务状况和负债情况没有及时排查，导致负债或资金流转不畅，对工作效率产生了负面影响。
3. 有的客户和会计事务所之间的协作欠佳，会计事务所在编制报告时未据实核实客户资产情况和实际收入情况，导致财务报表不准确。
综上，会计事务所执业质量检查工作对于保护投资者合法权益、规范会计事务所的执业行为、促进行业的健康发展具有重要意义。
会计师事务所执业质量自查报告参考范文
会计师事务所执业质量自查报告参考范文××会计师事务所执业质量自查报告
××市(地)、县(市)财政局：
根据《省财政厅关于开展会计师事务所执业质量检查工作的通知》要求，我们于年月日至月日进行了自查。
现将自查情况汇报如下：
一、会计师事务所(分所)基本情况
主要包括事务所成立时间及其沿革，内部组织架构，人员规模及构成，业务规模及构成，有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例、上年度业务收入等基本情况。
二、自查工作基本情况
上一年度开展业务工作和执业质量情况。
主要包括自查时间、自查人员、自查范围、自查内容和抽查业务的类型、数量、主要检查方法等。
三、自查发现的问题
执业质量和内部管理等方面存在的主要问题与不足。
对自查中发现的较大问题逐项进行分析阐述，并说明产生问题的原因和对存在问题的认识。
四、整改措施及下一步工作打算
结合自查存在的问题，有针对性地逐条提出下一步规范执业行为和提高执业质量的具体措施。
包括应注意和避免的主要问题、
改进方法及措施、建立健全工作制度和业务流程、完善内部控制和管理方面的努力方向等。
五、其他情况
主要包括事务所执业中的先进经验和好的做法，以及对于促进注册会计师行业健康发展的相关意见和建议。
会计师事务所(盖章)：
主任会计师(签名)：
年月日。
2021年注协会计师事务所执业质量检查工作总结范文
2021年注协会计师事务所执业质量检查工作总结范文”，无形中扩大了注册会计师的责任。
（3）对审计过程中发觉的重大问题以会计报表附注披露的方式替代审计报告意见，以此“规避”审计风险，造成审计意见不当。
如某企业无形资产-专利**年期初14****元，本年6月增加600****元，期末无形资产余额614****元，全年应摊销36****元而未摊销（受益期**年）。
上述事项阻碍利润减少36****元（报表利润－8****元），仅在报表附注中说明未在报告中披露，审计报告意见类型为无保留意见不恰当。
（4）强调事项段所强调的事项不属于修订后《具体准则第七号—审计报告》规定的内容。
如某公司依照与另一公司签订的协议，提取资产占用费324.****元计入“其他应对款”。
注册会计师在审计时就此事项向b公司进行函证, b公司未予确认。
注册会计师在审计报告中，将此事项作为无保留意见审计报告的强调事项段。
（5）企业会计制度运用错误，事务所出具无保留意见报告。
如某审计报告意见段中说明被审计单位会计报表符合《企业会计制度》的规定，但会计报表附注披露采取的会计政策是《施工企业会计制度》。
同时，审计底稿的治理当局声明书中企业声明采纳《企业会计制度》。
（6）没有充分考虑重大事项不符事项对审计报告的阻碍某事务所出具的一份标准无保留意见审计报告，底稿记录长期借款函证与报表差额较大, 注册会计师没有进一步检查差异缘故；某企业1995年成立，**年未编制利润表而将损益项目在递延资产核算、没有合并持股5****的子公司， **年度审计意见为带强调事项的无保留意见，注册会计师本年度仍出具无保留意见报告。
（7）注册会计师对会计报表附注进行保留、对企业已同意并进行了调整的事项报，仍在审计报告中予以保留，盲目回避审计责任。
（8）对资不抵债企业的连续经营能力关注不够，审计程序不到位。
某事务所对资产总额为7365.8****元，净资产为-4549.2****元的某饭店进行审计，注册会计师未关注其连续经营能力。
会计师事务所年度执业质量检查工作总结
会计师事务所年度执业质量检查工作总结各会计师事务所：一、今年检查工作的特点和基本做法开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。
本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对～年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。
1、认真做好检查前的各项准备工作。
举办了检查人员培训班，对40名检查人员进行检查前的培训;针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。
2、检查工作的特点和基本做法。
按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对50家事务所进行检查，其中～年后新设立的45家、具有证券期货业务资格的2家、5年内未接受过协会自律性检查的事务所3家，同时对上年度被强制培训的13家事务所进行了执业质量复查。
为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。
在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。
例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目;选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。
二、检查中发现的主要问题(一)内部质量控制存在问题对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。
检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。
但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。
被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的'执业人员。
会计师事务所执业质量检查自查报告模板
附件2：XX会计师事务所XX年度执业质量检查自查报告根据《XX协会关于开展201X年会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协XX号）要求，本所组织有关人员对自身的执业质量情况进行了自查。
现将自查情况报告如下：一、事务所基本情况（一）事务所成立时间及历史沿革XXX会计师事务所有限责任公司/（特殊普通合伙）（以下简称本事务所）于XXX年XX月XX日成立，注册资本XX万元，法定代表人为XXX。
[简述事务所历史沿革，至少应包括自2011年以来更名以及合并分立情况等。
][简述事务所分支机构情况，至少应包括成立时间或加入本事务所时间、地址、设立方式、分所负责人、被检查年度业务收入以及重要组成分所的历史沿革等。
]（二）事务所的运行管理[简述事务所的重大决策是如何做出的。
事务所日常的各项工作是哪些人/部门、通过何种方式管理的。
]范例：本事务所的日常经营管理主要由XX负责，XX分管XX,……。
20XX年主任会计师因XXX原因,……变更为……,合伙人（股东）……因……原因退出，变更为……。
本事务所设立了办公室、财务部、……。
办公室的主要负责XX，财务部主要负责XX，……。
本事务所共有XX个业务小组，分别在XX办公执业，其中：XX 组主要负责XX的业务，由合伙人XX负责管理；……。
（三）人员规模及其构成[简述总分所情况]范例：截至2016年5月31日，本事务所共有员工XX人，其中：注册会计师XX人（占总人数的XX%），通过考试取得注册会计师资质XX人。
注册会计师中大专学历XX人，本科学历XX人，硕士学历XX人，博士学历XX人，其他学历XX人。
年龄在40岁以下的注册会计师XX人，65岁以上的注册会计师XX人。
（四）业务规模及其构成[简述事务所业务情况，包括事务所被检查年度跨省执业情况以及与其他事务所合作开展业务的情况。
] 范例：本事务所2015年度业务收入为人民币XX万元，其中：年度审计业务XX万元、验资业务XX万元、其他鉴证类业务XX万元，其他服务类业务XX万元。
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注协会计师事务所执业质量检查工作总结
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