机械制造企业存货管理制度
工程施工企业存货包含
工程施工企业的存货管理是企业运营中的重要环节，它直接关系到企业的成本控制和盈利能力。
在建筑行业中，存货包括原材料、半成品、成品、设备等，这些存货是施工企业进行工程建设的物质基础。
本文将从以下几个方面阐述工程施工企业存货包含的内容。
首先，原材料是工程施工企业存货的重要组成部分。
原材料包括钢材、木材、水泥、石灰、砂、石子等建筑材料，以及油漆、涂料、防水材料等化工产品。
这些原材料是施工过程中必不可少的，它们的质量、价格和供应情况直接影响到工程的质量和成本。
其次，半成品也是工程施工企业存货的重要部分。
半成品主要包括混凝土、钢筋笼、模板、钢结构等。
这些半成品是经过一定加工和制造过程，但尚未完全成为成品的物质。
在施工过程中，半成品需要妥善保管，防止损坏和浪费。
再者，成品是工程施工企业存货的另一个重要部分。
成品主要包括各种建筑构件、设备、安装材料等。
这些成品是施工过程中的最终产品，它们需要妥善保管，防止丢失和损坏。
此外，设备也是工程施工企业存货的重要组成部分。
设备包括各类机械设备、仪器仪表、工具等。
这些设备是施工企业进行工程建设的重要工具，它们的性能和运行情况直接影响到工程的进度和质量。
除了以上几类存货，工程施工企业还需要管理其他一些存货，如办公用品、劳保用品、安全防护用品等。
这些存货虽然不直接参与施工过程，但却是企业日常运营所必需的。
在存货管理过程中，工程施工企业需要建立健全的存货管理制度，确保存货的准确性、及时性和安全性。
这包括制定合理的存货计划，确保存货的供应和需求平衡；建立完善的存货保管制度，防止存货的丢失和损坏；实施科学的存货盘点制度，确保存货的准确性；运用先进的存货管理手段，如信息化管理系统，提高存货管理的效率和效果。
总之，工程施工企业的存货管理是一项重要的工作，它涉及到企业的成本控制、工程质量和运营效率。
通过建立健全的存货管理制度，施工企业可以有效降低成本，提高盈利能力，增强市场竞争力。
备件管理制度【通用8篇】
备件管理制度【通用8篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的经典范文，如总结报告、演讲发言、策划方案、合同协议、心得体会、计划规划、应急预案、教学资料、作文大全、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!Moreover, our store provides various types of classic sample essays, such as summary reports, speeches, planning plans, contract agreements, insights, planning, emergency plans, teaching materials, essay summaries, and other sample essays. If you want to learn about different sample formats and writing methods, please pay attention!备件管理制度【通用8篇】在不断进步的时代，制度使用的频率越来越高，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
仓库管理及奖惩制度
仓库管理及奖惩制度•相关推荐仓库管理及奖惩制度（精选12篇）在不断进步的时代，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是指一定的规格或法令礼俗。
拟起制度来就毫无头绪？下面是小编精心整理的仓库管理及奖惩制度，欢迎大家分享。
仓库管理及奖惩制度篇1一、总则1、为了保障仓库货物保管安全、提高仓库工作效率和物流对接规范，特制定仓库管理制度，以确保公司的物资储运安全。
2、本办法适用于公司市场物流部门。
二、货物进出仓库实行两级检验制度。
（一）货物入库1、收货后，办理入库手续时，仓管员必须对照货物与采购单、提货单所列的型号、数量或规格是否相符；对自己清点的货物进行自检完毕后，将货物与单据交与检验员进行再次检验核查；如发现型号、数量、规格不符，及包装破损的，应做好相应记录，并不迟于次日报送部门主管处理。
2、入库货物明细（入库单）必须由仓管员及检验员依次确认货物验收无误后，由检验员把单据交给物流文员及时入库。
由系统生成进货单后，交与检验员核对，再由仓管员及检验员同时确认签字认可，做到帐、货相符。
3、若仓管员或检验员因工作失误出现货、单不符等问题所造成的经济损失由该仓管员及检验员共同承担。
（二）货物出库1、仓管员应按照文员提供的出库单认真核对出货型号及数量。
2、仓管员在确认出库货物的型号、数量无误后，按出库单所列型号进行配货作业；配货作业完成后，同时把货物及单据交与检验员进行再次检验核查；物料装运前，仓管员应妥善处理装箱、包装等整装工作，并将货物集中至出货区。
3、货物出库时，仓管员及检验员双方须同时在出库单上签字，并交由部门主管统一管理。
4、若仓管员及检验员因工作失误导致货、单不符等问题，所造成的直接或间接经济损失均由该仓管员及检验员共同承担。
5、发放货物时，要按照先进先出的顺序原则出库。
（三）货物盘库1、文员：必须在每月月底前2天做好“库存现量表”交与仓管员，并配合仓管员及检验员进行库存盘点，确认库存货物与系统中的数据实际情况后，发邮件通知部门主管。
制造业财务会计制度范本(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范制造业财务会计行为，加强财务管理，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合制造业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于所有在我国境内设立的制造业企业，包括但不限于钢铁、机械、电子、化工、纺织等行业的企业。
第三条制造业企业应当建立健全财务会计制度，确保会计信息的真实、准确、完整，为企业管理、投资决策和税务筹划提供可靠依据。
第四条制造业企业应当加强财务会计队伍建设，提高会计人员的专业素质和职业道德。
第二章财务会计机构与人员第五条制造业企业应当设置财务会计部门，负责企业财务会计工作。
第六条财务会计部门的主要职责：（一）建立健全财务会计制度，组织实施财务会计工作；（二）编制财务会计报告，确保会计信息的真实、准确、完整；（三）进行会计核算，对企业的经济活动进行监督；（四）参与企业经济活动的决策，为企业提供财务信息支持；（五）负责会计档案的管理和保管。
第七条财务会计部门负责人应当具备以下条件：（一）具有中级以上会计专业技术资格；（二）熟悉国家有关财务会计法律法规；（三）具备较强的组织协调能力和领导能力。
第八条财务会计人员应当具备以下条件：（一）具有初级以上会计专业技术资格；（二）熟悉国家有关财务会计法律法规；（三）具备一定的财务会计专业知识；（四）具有良好的职业道德。
第三章财务会计核算第九条制造业企业应当根据国家统一的会计制度，结合企业实际情况，建立健全财务会计核算体系。
第十条财务会计核算的基本原则：（一）真实性原则：会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映企业的财务状况和经营成果；（二）完整性原则：会计核算应当全面反映企业的经济活动，不得遗漏任何重要的经济事项；（三）一致性原则：会计核算应当保持会计政策的一致性，不得随意变更会计政策；（四）可比性原则：会计核算应当使会计信息具有可比性，便于企业内部和外部进行对比分析；（五）谨慎性原则：会计核算应当遵循谨慎性原则，对可能发生的风险和损失进行合理估计。
备品备件管理制度
备品备件管理制度第一章总则第一条目的为规范公司生产设备备品备件的时效性管理，确保备品备件既满足安全生产需要，又经济合理地储备，减少积压和浪费，提高备品备件利用率，降低采购成本和节约储备资金，特制定本规定。
第二章职责分工第二条职责（一）生产保障部职责：1.负责制订完善备品备件、工器具管理制度，对各单位备品备件、工器具的消耗进行统计；2.负责对各单位上报的备品备件、工器具计划进行审核，确保各单位备件、工器具建立合理的库存，降低备件、工器具成本；3.负责牵头组织相关部门对公司备品备件计划、采购、仓储、领用、盘点的统一监督、检查考核管理。
（二）物资部职责：1.负责审核备品备件、工器具采购计划是否有存货；2.负责协助财务部进行备品备件、工器具的盘点工作；3.负责备品备件、工器具的储备、保管及发放工作。
（三）采购部职责：负责备品备件、工器具的采购。
（四）财务部职责：负责牵头进行公司备品备件、工器具的盘点工作及账务处理。
（五）各分子公司管理职责：1.建立各单位备品备件、工器具管理办法，明确各级、各类人员的职责；2.负责备品备件储备定额的计划，设备各级检修备品备件的采购计划上报、到货质量验收、领用统计及制定相应的验收管理流程。
第三章具体管理内容第三条备品备件定义：（一）为了及时满足设备的维修需要，缩短维修停机时间，减少停机损失，尽快恢复设备原有功能，需要将设备中容易磨损的各种零、部件，事先加工、采购和储备好。
这些根据设备磨损规律和零件使用寿命实现按一定数量储备的零件称为备品备件。
备品备件类型:1.一般性备品备件（1）正常运行情况下的易损备件、通用性大、消耗大的零部件（如：螺栓、垫片、密封填料、橡胶板、密封胶等）；（2）正常检修中通常需要更换的零部件（轴套、小规格轴、键料、机械密封、国产轴承、O环等）；（3）为缩短检修时间，挪用其他设备的备件且经过简单修改后替换的零部件；（4）在检修中经常使用的一般材料，设备、工具和仪器（如：橡胶板、石棉板、钢丝绳、液压三抓拔力器、电动工具等）；（5）设备损坏后，在短时间内可以修复，购买，所需部件和工具（如：爬梯、绳索、吊具等）。
设备备件管理制度
第一章总则第一条为规范唐山东华钢铁企业集团有限公司(以下简称公司）设备备件从计划采购到使用报废全过程的管理，确保库存备件技术状态良好，随时可投入使用，同时为盘活库存、加快资金周转,规范呆滞备件的调拨和库存备件的溢缺管理，特制定本制度。
第二条本管理制度适用于公司各厂、处（以下简称：二级单位）.第二章管理职责第三条设备处职责第一款设备处是公司设备、备件的归口管理部门，负责设备、备件的制度建设及计划、质量、存放、使用、调拨、维修、报废的综合管理，对二级部门有指导、检查、考核的责任；第二款负责月备件计划的审定工作；第三款负责组织关键备件的监制及到货验收，负责牵头处理备件的质量异议；第四款负责组织制定、修订备件库存定额及关键生产设备事故备件清单；第五款负责组织备件的定置管理；第六款负责备件的修复、闲置、报废、维修、库存的溢缺管理；第七款负责备件返库的审批工作;第八款负责组织年度(中、终)库存备件的盘库工作。
第四条物资储运室职责（物资)第一款负责备件库存管理制度、评价标准的制(修）订；第二款负责备件的存货管理，负责备件的出入库、仓储保管。
备件库房包括：物资储运室备件库、二级单位二级库；第三款负责在每月初报表日向设备处、企划处反馈备件库存资金占用情况，包括每个备件库的出库、入库、库存余额等;第四款负责参加备件到库验收工作。
第五条供应处职责(供应）第一款负责按计划进行备件采购及签订外委修复合同；第二款负责处理外购、外委维修备件质量异议及索赔；第三款负责不合格备件的返厂更换处理业务，但返厂时要经设备处核准.第四款负责及时通知二级单位关键备件、主要设备备件的到货情况.第六条财务处职责第一款负责备件收、发、存的核算工作；第二款负责库存备件报废、溢缺和闲置备件调拨价格的审核、审批、财务核算等工作及按合同结算货款；第三款负责对外委的仓储业务费用进行审核。
第七条二级单位职责第一款根据设备状态、检修模型及库存备件信息,负责编制本区域的设备、备件请购计划。
制造业存货周转天数的正常范围
制造业存货周转天数的正常范围制造业存货周转天数的正常范围，这个话题其实挺有意思的。
存货周转天数，简单来说，就是你存货卖出去的速度。
想象一下，你有一堆零件在仓库里，像一群急着出门的小兔子，越快被拿走，周转天数就越短。
反之，存货如果像老爷爷一样慢吞吞，那就糟糕了。
每个行业的标准不太一样，但通常来说，30到90天是个不错的范围。
哦，这个数字也要根据具体情况来调节。
比如说，快消品的周转天数短，像吃糖一样，一下子就没了，而机械设备的存货，可能就得悠着点，慢慢来。
不过啊，存货周转天数高了，不见得就是坏事，得看情况。
比如说，有些企业为了保持稳定的生产线，可能会选择多囤一些材料。
这时候，周转天数就会偏高。
但是，不能光盯着数字看。
就像有些人走路慢，也未必就比别人差。
也许人家就是喜欢悠哉游哉，享受生活呢？你要知道，很多企业都有自己的“游戏规则”。
所以，在分析存货周转天数的时候，要结合市场需求、生产计划，还有客户的口味。
再说了，存货周转天数的背后可是一部精彩的商业大片。
想想吧，如果企业能有效地管理存货，减少这些“滞留时间”，就能腾出更多的资金去做其他投资。
就像老话说的，“钱生钱”。
资金流动快了，企业的活力自然也就跟着提升。
这样一来，产品更新换代也快，市场反应灵敏，企业就像在竞争的跑道上，始终保持着领先的姿态，赢得了客户的心。
相对的，如果存货周转天数过长，资金就像被困在“囚笼”里，企业就得背负着沉重的库存压力。
你想啊，搞制造业的可真是不容易，得在存货、生产、销售之间找到个平衡点。
太紧张了，容易出错；太松了，又没法及时响应市场。
就像走钢丝，得小心翼翼，既要稳又要快。
有些企业为了控制存货周转天数，甚至开始采用“JustinTime”管理，尽量减少库存。
这样一来，周转天数就能被压得很低，企业的资金利用效率也提高了。
真是聪明的做法，值得其他企业学习。
不过，话又说回来，不同的行业对存货周转天数的要求也是各有千秋。
你比如说，食品行业，鲜奶和生鲜蔬菜，得迅速周转，时间一长，那可就变质了。
青山机械有限公司财务预算管理制度.doc
青山机械有限公司财务预算管理制度1青山机械有限公司财务预算管理制度1 总则为规范财务预算的行为，保证生产经营活动的正常开展，须从市场化角度出发，把资本保全与增值的财务目标量化为财务预算。
财务部门将依据公司经营计划大纲及有关专业预算，编制公司年度财务预算。
2 财务预算管理的内容及目标2.1 利润计划的目标----采取各种措施，努力提高利润水平，合理分配公司利润。
2.2 成本计划的目标----在保持产品质量的前提下，使产品成本最低化。
2.3 费用计划的目标----在保证正常生产经营的前提下，使费用支出最小化。
2.4 资金计划的目标----合理使用资金，加速资金周转，不断提高资金的使用效果。
2.5 投资收益计划的目标----以投出资本的保全及增值的最大化。
3 财务预算的管理体系及层次3.1根据公司财务预算管理的权限，以及对资产的控制程度，将财务预算管理体系分为四个层次：a. 公司本部的分厂、部门的财务预算管理；b. 全资子公司的财务预算管理；c. 控股子公司的财务预算管理；d. 参股子公司的财务预算管理。
4 编制财务预算的依据4.1 为提高财务预算的正确性以及可操作性。
在编制财务预算时，需提供下列专业预算：a. 公司年度方针目标；b. 基本建设、技术改造计划；c. 生产技术、工艺及能力平衡计划；d. 非标准设备制造计划；e. 产品销售量计划；f. 产品生产量计划；g. 产品销售价格趋势分析报告；h. 物资采购计划；i. 能源消耗计划；g. 工具消耗计划；k. 房屋、设备大、中、小修理计划；l. 劳动工资计划；m. 福利费用计划；n. 公司长期项目投资计划。
5 财务预算编制程序5.1 根据公司的方针目标，财务部门要收集大量的数据资料，把包括人员、价格、成本、费用、收入各项技术经济指标等在内的大量资料与本单位历史最好水平或近三年平均水平比，与同类企业先进水平比，制定科学的预算标准及对可控成本和费用提出降低的目标。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
制造公司存货管理制度
1 总则 1.1 公司的存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的由各种方式形成的物资，包括各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、外协件、自制半成品、产成品等。上述物资，凡产权已属于公司，则不论其存放何处，均应纳人公司的存货管理。 1.2 公司存货管理的领导机构为由分管财务副总、公司综合管理部门、财务部门和各物资管理部门负责人组成的物料管理委员会。 1.3 公司物料管理委员会的主要职责：统一领导和组织制定物料管理制度，制定和修订各种物料的消耗定额，审批各职能部门制订的年度、季度和月度物料采购和生产计划，并负责计划执行情况和业绩考核。各职能部门必须健全各项原始记录，加强定额管理，严格计量验收和清查盘点制度，做好物料管理工作。
2 存货管理的职能部门和相关凭证 2.l 各种存货日常管理的职能部门： 存货项目 内容 职能部门
原材料 外协作件、外购半成品 物资采供部门 燃料 各种油料 物资采购部门 包装物 各种包装箱、包装袋 物资采购部门 低值易耗品 各种工具、工装夹具及其毛坯 工具管理部门
低值易耗品 维修备品备件及其他低值易耗品 设备制造部门 低值易耗品 办公用品、办公用具 物资采购部门 在产品 各种在制品 生产管理部门 自制半成品 自制配件、毛坯件、自制成零件、委托外单位加工的自制半成品 生产管理部门
产成品 公司生产的各种产品 销售部门 外购商品 外购和各种产品附件 销售部门 委托加工材料 委托外单位加工的材料 物资采供部门 2.1 存货管理中使用的凭证和适用的范围如下表： 2.1.1 存货增加使用凭证 2.1.2 存货减少使用凭证 项目 适用范围 格式联数
限额发料单 各分厂定额消耗材料成品领料 一式四联
配套发料单 各分厂配套领用成零件 一般领料单 公司各管理部门领用各种材料或各分厂领用各种消耗性材料 一式四联
工具限额领料 各分厂领用各种定额消耗工具 一式五联单 报废材料通知单 各分厂定额材料因报废而补料 一式五联 委托加工发料单 委托外单位加工材料或半成品发料 一式五联 销货发票 对外销售产成品半成品原材料等发料 一式七联 移库单 同前 一式四联 3 存货的计价 3.1 增加存货的计价方法 公司增加的存货，按照实际成本计价。为便于管理和核算，适应公司存货进出频繁特点，部门存货可采用计划价格核算。但在每期期末必须用成本差异将计划价格调整为实际成本。 3.1.1 各种方式增加的存货，其价格组成： 3.1.1.1 外购原材料、燃料、包装物、低值易耗品、外购商品、外协件按照买价加运输费、装卸费、保险费、途中分理损耗、入库前的加工、整理及挑选费用等计价。 上述物资中如属国外进口的，还应包括进口关税、消费税和有关进口费用。 3.1.1.2 各部门自行制造的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等，按照实际制造成本计价。 3.1.1.3 委托外单位加工的原材料、包装物、低值易耗品、外协作件等按照实际耗用的原材料，或者半成品的实际成本加运输费、装卸费、保险费和加工费用等组成。 3.1.1.4 投资者投入本公司的存货，必须经过具有评估资格部门评估确认，按照评估确认价值计价，或者按照双方合同，协议约定的价值计价。 3.1.1.5 盘盈的各种存货，按照同类存货的实际成本计价。 3.1 下列存货按照计划价格进行日常管理： a 全部原材料；
b 低值易耗品中的工具、自制工具； c 全部自制半成品、成零件。 上述存货计划价格由公司财务部门会同各该存货管理部门制订和修订。采用计划价格核算的存货，其计划价格与实际成本之间的差异，按照大类单独核算。 3.2 领用或发出存货的计价方法 根据公司的实际情况，对存货的领用或发出采用不同的计价方法。 3.2.1 按照实际成本计价的存货，除低值易耗品中的办公用品采用先进先出法计价，其余的存货在领用或发出时，均采用加权平均法计价。 3.2.2 采用计划价格核算的存货，其计划价格与实际成本之间的差异，在存货领用或发出时，采用上月材料成本差异额结转差异。 公司的自制半成品一般提前30天左右备齐，因而当月领用或发出的自制半成品将负担上月末结存的全部材料成本差异额，而本月生产的自制半成品的实际成本与计划价格的差异全部由本月库存的自制半成品承担。
4 存货的日常管理 4.1 存货日常管理的依据： 4.1.1 与产品生产有关的存货日常管理的凭据是产品材料消耗定额；与企业经营有关存货日常管理的依据是实际需求量。 产品材料消耗定额由工艺部门制订。与经营管理有关的存货的实际需求量，如办公用品、办公用具、低值易耗品等按企业制订标准发放，对超计划的需求由实际需求部门提出申请计划，由主管领导批准后由财务部门监督执行。 4.1.2 公司存货的日常管理，由各职能部门负责。各职能部门对其管辖范围内的存货分类设库进行管理。 4.2 存货增加的管理 4.2.1 公司物资采供等部门根据批准的产品生产计划、产品原材料消耗定额和实际库存情况按季编制采购计划。采购计划经公司物料管理委员会或公司主管领导批准后交物资采供等存货管理部门、财务部门组织实施安排资金和存查。 物资采供等存货管理部门按照批准的采购计划签订购货合同，实施采购。 外购存货的价格管理纳人公司的价格管理体系。 物资采供等部门购入的原材料、燃料、外购商品、外协作件等及时交公司储运部门或外部储运部门办理提货手续。购入的存货送达各仓库待验收后，仓库管理人员清点实物数量后开列请验报告单送公司质检部门。 质量部门检验完毕后出具检验报告，合格时在物资采供等部门填列的外购物资入库单等凭证上签章，不合格时将原材料等退采购部门作退货处理。 发票帐单连同采购人员、采购主管人员、仓库保管人员、质量部门检验人员签章的外购物资入库单等是原材料等存货增加的依据。 月终已办妥实物验收手续，但供应单位发票、帐单未到时，采购人员必须填列外购物资入库单，并按规定在以后发票、帐单收到时作相应调整，外购物资入库单同样也是存货增加依据，手续同上。 购入原材料等的合理损耗，公司规定在2%以内，超过上述损耗率的，必须办理报批手续，按照实际情况向供应单位、运输部门、保险公司索赔、由过失人赔偿或经公司批准后报损。 4.2.2 生产部门根据批准的产品生产计划、产品材料消耗定额、自制半成品库存情况、各生产分厂在产品情况，下达自制半成品生产计划。各生产分厂完工并经质量部门检验合格后，填制自制半成品完工交库单。经生产分厂主管人员，质量部门检验人员和保管人员签章的自制半成品完工交库单，是自制半成品等存货增加的依据。 4.2.3 物资采供部门根据批准的生产计划、产品材料消耗定额和库存情况，编制委托外单位加工计划。加工费用纳入公司价格管理。 委托外单位加工材料收回入库时，应填列委托加工收料单，手续同外购物资入库单。手续齐备的委托加工收料单是存货增加的依据。 委托加工材料所消耗的加工料由财务部门核销。财务部门和物资采供等部门要定期与加工单位核对结存材料。 委托外单位加工的半成品由配套协作部门负责管理，其手续同委托外单位加工材料。 4.2.4 低值易耗品根据其用途划分为二大类，与产品生产有关的低值易耗品增加的管理，同上述4.2.1、4.2.2、4.2.3；与经营管理有关的低值易耗品，如办公用品，办公用具等由采供部门根据公司批准的需求计划采购或委托公司其他部门制造。经实业公司主管人员、仓库保管人员签章的人库单或交库单，是存货增加的依据。 4.2.5 各生产分厂按照生产部下达的生产计划组织产品生产。产品完工后，由质量部门检验合格后交公司销售成品库。由各分厂开列并由质量部门、成品库保管人员签章的产品入库单，是产成品增加的依据。 4.3 存货减少的管理 4.3.1 各分厂按照生产部下达的生产计划、产品材料消耗定额，领用定额材料、定额消耗工具等。由各生产分厂开列的，并由各分厂主管人员、物资采供部门、各分厂等部门指定人员审核批准的限额发料单、配套发料单、工具限额领用单，是存货减少的依据。 4.3.2 各生产分厂由于各种原因需要领用超材料消耗定额以上的原材料或工具，必须办理补料手续。补料手续须由各生产分厂领导审核，报公司生产部门批准后方能领料。补料单使用一般领料单。经批准的补料单是存货减少的依据。 4.3.3 各职能部门或分厂领用各种存货或消耗性材料，必须由所在部门领导和物资主管部门批准。由各部门填列的，并由各所在部门、物资主管部门领导或指定人员批准的一般领料单，是存货减少的依据。 4.3.4 各生产分厂由于各种原因报废的材料或自制半成品，必须填列报废材料通知单。并将待报废的材料或半成品，连同报废材料通知单送质量部门检验。检验结果按“工废”、“料废”两种情况填列在报废材料通知单上。报废的材料、半成品送达指定部门后，各分厂才能补领材料、工具、自制半成品等。由分厂指定人员、物料部门主管人员、质量部门检验人员、废品保管人员签章的报废通知单，是存货减少的依据。 4.3.5 委托加工材料经办人员根据公司生产计划和加工定额填列委托加工发料单。由物料主管部门计划员、受托加工单位指定人员签章的委托加工发料单，是存货减少的依据。 委托加工材料或自制半成品等的收、发、存由财务部门监督。 4.3.6 销售部门办理并由财务部门加盖收款章的销货发票提货单，是存货减少的依据。 4.4 存货的实物管理 4.4.1 公司各该存货的主管部门会同综合管理部门、财务部门根据公司正常生产、销售情况制订各项存货最高和最低存量，并制订最高和最低储备量目录（略）。 4.4.2 公司的各项存货必须按职能部门分大类设库核算和管理。 4.4.3 公司各库房的存量必须保持在规定的最高储备量和最低储备量之间。各项存货的主管部门和仓库保管人员必须每月组织一次盘点工作，摸清库存情况，及时调整采购计划和生产计划，避免超储、积压和脱节。