电算化会计--05任务总账日常业务处理
会计电算化 日常业务处理
一．二．经济业务（一）总账日常业务处理分录1. 12月1日，将超库存限额现金33,917.80元现金送存银行(注：100元面值的有300张，50元面值的有70张，10元面值的有40张，5元面值的有3张，2元面值的有张1张，0.5元面值的有1张，0.2元面值的有1张，0.1元面值的有1张)。
借：银行存款33,917.80贷：库存现金33,917.802. 12月1日，购入同日发行的三年期国库券面值10 000 000元，年利率3%，该国库券在公司需用资金时随时准备变现。
（（工商行转账支票号：NO 1569830；建行转账支票号：NO 6569866 ）借：交易性金融资产—债券投资10,000,000贷：银行存款10,000,0003．12月1日，上月购入的500公斤机物料和1710个包装物合计金额420 000元，如数验收入库。
借：原材料—机物料78,000周转材料—包装箱342,000贷：在途物资—机物料78,000—包装物342,0004. 12月1日，采用汇兑结算方式将108 000元汇往成都市玉林支行天天房产公司(账号：59812758637)支付本月西南销售部房屋租金。
借：销售费用—租金108,000贷：银行存款108,0005. 12月1日，从北京朝阳科技股份有限公司购入YG-A338 复印机材料800套，单价13000元，计10 400 000元，增值税1 768 000元；购入YG-A358复印机材料700套，单价27 400元，计19 180 000元，增值税3 260 600元，价税合计34 608 600元。
材料如数验收入库。
货税款开出转账支票付讫。
（工商行转账支票号：NO 1569832 ）借：原材料—YG—A338复印机材料10,400,000—YG—A358复印机材料19,180,000应交税费—应交增值税（进项税额）5,028,600贷：银行存款34,608,6006. 12月1日发料。
会计电算化总账日常业务处理任务描述
管理会计学的总分类账就像金融交响乐的大师。
负责抓获和组织所有精准，精致的货币动作。
不管是跟踪谁欠了什么还是确保每个人都按时得到报酬你都能搞定就像主厨一样确保每个金融菜都完美地烹饪遵循正确的菜谱和标准这是一个高调的平衡行为，但是，嘿，有人得确保数字跳舞和谐！
日常管理截肢总分类账的另一个真正重要部分是确保所有账户匹配。
这意味着检查总分类账中的余额与个别账户中的余额相同。
如果有任何分歧或错误，我们需要找出到底发生了什么，尽快予以纠正。
这样做对于确保总分类账中的所有财务信息都准确可靠，是极为重要的。
除了全面记录往来业务和认真核对账目外，每日处理总分类账也超越了编制各种财务报告的重要任务。
这些报告是深入了解本组织财务执行情况和财务状况的不可或缺的工具。
这类报告的例子包括试算表、即报表和资产负债表。
必须确保这些报告严格准确，严格按照有关的会计标准和条例，按照财务管理的总体政策和准则编写。
电算化会计日常业务处理方法
工资费用分配(图示1)
2
1
工资费用分配(图示2)
3
工资费用分配(图示3)
4
5
五、工资报表的输出
在金蝶2000系统中，提供了工资条、工资发 放表、工资汇总表、工资费用分配表、银行代发工 资文件、工资配款表、人员工资结构分析表的输出。 其中工资条、工资发放表和银行代发工资文件是常 用的报表文件。
【举例】
某单位的津贴发放分两档,经营人员300元,其他 人员150元,在计算公式窗口输入: 如果 职员类别=经营人员 则 津贴=300 否则 津贴=150 如果完.
3、注释语句
＊作用：表示该行内容为注释内容，是对有 关内容作出的提示，不参与计算。 ＊公式：//注释内容 【举例】在计算公式窗口中，将光标移动至 计算方法编辑框中的某一行，单击设置注释 块按钮后，系统将在该行首添加“//”然后 输入注释内容，如： //公式应按下列顺序排列，否则结果可能有误。 ＊当要求解除注释时，单击解除注释块按钮 即可。
在日常账务处理中，必须考虑到出纳管理的业务需 要为出纳人员设设置相应的日常处理，支票管理、 查询等系统功能和操作权限。 在金蝶2000系统中设计有专门为出纳服务的出纳模 块，它可以完成现金与银行日记账等出纳报表的输 出、支票管理、银行对账和提供未达账报告等功能。
一、出纳业务管理系统初始设置
4、截尾语句
【作用】取数字的整数部分。 【公式】FIXX（数字，n） n为一整数，用于指定取整开始的位置。此位置是 以小数点为基准的，小数点以前为负值，小数点以 后为正值。 【举例】X的值为12345.6789 那么取两位小数的公式为: FLXX(X,2)=12345.67 那么取小数点前两位的公式为: FLXX(X,-2)=12300.00 取小数点前的整数的公式为: FLXX(X,0)=12345.00 取小数点前的整数公式还可以简化为: FLX(12345.6789)=12345
会计经验：会计电算化—日常业务处理
会计电算化—日常业务处理总账系统初始化工作的完成为企业开展日常业务处理提供了基础。
日常业务处理的主要内容包括填制凭证、审核凭证、出纳签字、记账以及查询和汇总记账凭证。
一、日常业务资料2010年1月发生如下经济业务：(1)1日，从工行账户提取备用金8000元。
借：现金8000贷：银行存款-工行存款8000(2)5日，收到南方分公司还来货款总计200000元，转入工行账户。
借：银行存款工行存款200000贷：应收账款200000(3)15日，向北京分公司销售已产品200件，销售价格为1000元/件，货款200000元，增值税34000元，销售成本500元件，用工行存款支付，产品发货并办妥托收手续，结转销售成本。
借：应收账款(北京分公司)234000贷：主营业务收入200000应交税金应交增值税(销项税额)34000借：主营业务成本100000贷：库存商品乙产品100000(4)25日，报销管理费用，其中，办公费10000元，招待费10000元，其他费用1000元。
借：管理费用办公费10000招待费10000其他1000贷：银行存款工行存款21000二、填制凭证企业在日常活动中发生的经济业务首先需要填制凭证，在实际工作中，可直接在计算机上根据原始凭证填制记账凭证，填制凭证是电算化方式下工作量较大的一项内容。
从上一节我们知道，总账系统初始化工作是由账套主管完成，在进行日常业务处理时，需要更换一名操作员，此时，不需要关闭总账窗口，直接在窗口执行系统重新注册命令来更换操作员。
l.填制凭证以002钱江身份重新登录后，在业务选项卡中，执行总账凭证填制凭证命令，进入填制凭证窗口，在首次进入时，系统显示一张记账凭证样例，如图3-29所示，若系统中有已经填制的末记账凭证，则一般系统会按收款凭证、付款凭证、转账凭证的顺序显示。
在填制凭证窗口，单击【增加】按钮或按F5键，系统自动增加一张空白凭证，一般可按以下步骤来填制凭证。
会计电算化总账系统的日常业务处理
多种报表格式
系统提供多种财务报表的 格式，满足不同的需求， 如资产负债表、损益表、 现金流量表等。
报表准确性
由于系统自动生成报表， 减少了人为错误，提高了 报表的准确性。
报表汇总与分析
数据汇总
总账系统可以对各个月份、各 个季度、各个部门的财务数据
进行快速汇总。
数据分析
系统提供数据分析功能，可以对 财务数据进行深入分析，如趋势 分析、比率分析等。
将公司手工账或之前系统 中的科目余额导入到总账 系统中。
期初数据核对
核对期初数据是否准确无 误，包括科目余额、往来 账款余额等。
试算平衡
通过系统中的试算平衡功 能，检查期初数据是否平 衡，确保初始化的准确性 。
02
日常凭证处理
凭证录入
直接录入
会计人员可以直接在电算化系统中录入凭证信息，支持多种输入方式，如键 盘、鼠标、扫描仪等。
期末调汇
期末调汇是指在涉及外币核算 的会计期间结束时，根据汇率 变动情况调整外币账户余额的
过程。
期末调汇包括：计算汇兑损益 、调整外币账户余额等。
期末调汇的目的是确保外币账 户余额反映真实的外币价值。
04
报表生成与汇总
财务报表生成
自动生成
总账系统可以根据预先设 置的公式和参数自动生成 财务报表，大大提高了效 率。
科目级别与核算内容
明确每个科目的级别和核算内容，方便在后续处理中准确使用。
往来单位设置
客户与供应商分类
01
根据公司业务需求，对客户和供应商进行分类，便于进行往来
账款的管理。
客户与供应商编码
02
为每个客户和供应商设定唯一的编码，确保准确区分不同的客
五总账系统日常业务处理
五总账系统日常业务处理第1楼用友软件操作步骤：五、总账系统日常业务处理总账系统日常业务处理的相关资料1. 凭证管理1 月份经济业务如下：① 2 日，营销一部赵明购买了 600 元的办公用品，以现金支付。
附单据 1 张。
借：营业费用 (5501) 600贷：现金 (1001) 600② 3 日，财务部赵娜从工行提取现金 9000 元，作为备用金。
(现金支票号 XJ001)借：现金 (1001) 9000贷：银行存款 / 工行存款。
(100201) 9000③ 5 日，收到瀚海集团投资资金 20000 美元，汇率 1 ：8.125 。
( 转账支票号 ZZW001)借：银行存款 / 中行存款 (100202) 162500贷：实收资本 (3101) 162500④ 8 日，采购部周红采购硬件配件 200 个，每个 130 元，材料直接入库，货款以银行存款支付。
( 转账支票号 ZZR001) 借：原材料 / 生产用原材料 (121101) 26000贷：银行存款 / 工行存款 (100201) 26000⑤ 12 日，营销二部宋健收到济南育英学院转来一张转账支票，金额 146400 元，用以偿还所欠货款。
( 转账支票号 ZZR002)借：银行存款 / 工行存款 (100201) 146400贷：应收账款 (1131) 146400⑥ 14 日，采购部周红从青岛奥赛科技公司购入“金山毒霸” 光盘 100 张，单价 80 元，货税款暂欠，商品已验收入库。
(适用税率 17%)借：库存商品 (1243) 8000应交税金 / 应交增值税 / 进项税额 (21710101) 1360贷：应付账款 (2121) 9360⑦ 16 日，经理办公室支付业务招待费 2600 元。
( 转账支票号 ZZR003)借：管理费用 / 招待费 (550205) 2600贷：银行存款 / 工行存款 (100201) 2600⑧ 18 日，经理办公室李扬出差归来，报销差旅费 7000 元，交回现金 1000 元。
电算化会计--05任务总账日常业务处理
电算化会计--05任务总账日常业务处理个人收集了温度哦精品文档供大家学习==============================专业收集精品文档================================================================================================= =======5. 记账电大专科电算化会计形成性考核操作指导将所有已审核凭证记账。
6. 账簿查询 05任务总账日常业务处理查询个人为“赵会”的个人余额表，将其输出到考生文件夹(C:\cwks\姓名)下，文件名为“个【考核要求】人余额表”，保存类型为“Microsoft Excel 3 (*.xls)”，其他默认。
(1)以会计“33 李明”的身份完成考核内容1、2的操作。
操作员“33”;密码“3”;账套“555”;会计年度“2011”;日期“2011-01-31”。
操作过程: (2)以出纳“22 刘娜”的身份完成考核内容3的操作。
操作员“22”;密码“2”;账套“555”;会计年度“2011”;日期“2011-01-31”。
系统登录(3)以账套主管“11 王方”的身份完成考核内容4、5、6的操作。
1.填制凭证操作员“11”;密码“1”;账套“555”;会计年度“2011”;日期“2011-01-31”。
选择“打开[总账]应用程序” 【考核内容】输入用户名“33”1. 填制凭证输入密码“3”(1) 17日，销售中心赵会出差归来，报销差旅费2400元。
选择或输入登录日期“2011-01-31”(转账凭证) 摘要:报销差旅费选择“确定”借:管理费用/差旅费(660204) 2400 选择左侧“总账系统”贷:其他应收款(1221) 2400 选择“填制凭证”(2) 17日，销售中心赵会向财务部交回出差剩余现金600元。
(1)选择“增加”(收款凭证) 摘要:余款交回双击“转”字后的按钮，选择凭证类别(此处不需选择) 借:库存现金(1001) 600贷:其他应收款(1221) 600 输入或选择日期“2011.01.17”2. 修改凭证注:如题目中有“附票据X张”应在“附单据数”后注明将“付0001”号凭证的金额改为6000。
会计电算化 项目4-5总账系统期末业务处理
✓ 自定义结转凭证时，有权限的用户均可设置，生成凭证时一般由 制单人生成。
期末业务处理——对应结转
✓ 对应结转就是对两个科目进行一对一结转。对应结转科目可为 非末级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（即具有相同 的明细科目），如有辅助核算，两个科目的辅助账类也必须一 一对应。
话题讨论
✓ 在手工账中，每个会计期末会计人员需要完成哪 些工作？
知识目标
1、了解期末自定义凭证的作用，掌握自定义凭证的方法 2、理解结账的含义和结账要满足的前提条件
能力目标
1、掌握期末结账的操作流程
内容概要
✓ 任务一 认识期末业务处理 ✓ 任务二 期末业务管理
认识期末业务处理
✓ 总账管理系统的应用流程—期末处理
✓ 特别是对于一组相关转账分录，必须按顺序依次进行转账生成、审 核、记账。
期末业务处理——转账生成
✓ 生成自定义转账凭证
期末业务处理——转账生成
✓ 生成期间损益凭证：期间损益结转凭证的操作与自定义转账生成的操 作基本相同。
✓ 生成期间损益结转凭证之前，应先将所有未记账凭证审核记账，否则 生成的凭证数据可能有误。
期末业务处理——销售成本结转
✓ 例：定义本月销售业务的结转销售成本的凭证 ✓ 库存商品、主营业务收入、主营业务成本科目的辅助核算必须有数量
核算，且一一对应 ✓ 库存商品科目、主营业务收入科目、主营业务成本科目的下级结构必
须相同，可以有部门、项目核算，但不能有往来核算
期末业务处理——汇兑损益结转
✓ 汇兑损益结转用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并 在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。为保证汇兑损 益计算正确，填制某月汇兑损益凭证时将本月所有未记账 凭证先记账。
会计电算化实验报告-总账日常业务处理
会计电算化实验报告-总账日常业务处理会计电算化实验报告-总账日常业务处理会计系会计电算化课程实验报告姓名：学号：班级：指导老师：实验项目实验地点实验内容用友v872总账-日常业务处理第五机房1、凭证管理1）填制凭证：增加凭证输入凭证的辅助核算信（1）在业务工作界面，执行“财务会计|“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。
（2）单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。
（3）选择凭证类型“付款凭证”：输入制单日期“202*-08-02”；输入附单据数1.（4）输入摘要“购办公用品”；输入科目名称6601，借方金额200，按“Enter”键；摘要自动带到下一行，输入科目名称1001，贷方金额200，按“Enter”键，打开“现金流量表”对话框。
（5）单击“增加”按钮，在“项目编码”参照中，依次选择“经营活动”|“现金流出”|“支出的与其他经营活动有关的现金”项目，输入金额200，单击“确定”按钮返回。
（6）单击“保存”按钮，系统弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定”按钮。
2）查询凭证（1）执行“凭证”|“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。
（2）输入查询条件，单击“辅助条件”按钮，可输入更多查询条件。
（3）单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。
（4）双击某一凭证行，则屏幕可显示此张凭证。
3）修改凭证（1）执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。
（2）单击“查询凭证”按钮，输入查询条件，找到要修改的凭证。
（3）对于凭证的一般信息，将光标放在要修改的地方，直接修改；如果要修改凭证的辅助项信息，首先选中辅助核算科目行，然后将光标置于备注栏辅助项，带鼠标图形变为“笔形“时双击，弹出“辅助项”对话框，在对话框中修改相关信息。
（4）单击“保存”按钮，保存相关信息。
2、出纳签字1）更换操作员：（1）在企业应用平台窗口，执行左上角“冲注册”命令，打开“登录”对话框。
（2）以“002王晶”的身份注册进入企业应用平台，在进入总账管理系统‘2）进行出纳签字（1）执行“凭证”|“出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框。
总账系统的日常业务处理(ppt54张)
第四章
账务处理子系统
44
凭证管理——凭证记账（激活“恢复记账前”状态）
在“期末-对账”状态下按“CTRL+H”键
确定后退出“对 账”，在“凭证” 下找到“恢复记 账前状态”按钮
按CTRL+H键
第四章
账务处理子系统
45
凭证管理——凭证记账（取消记账）
1
第四章
账务处理子系统
46
凭证管理——填制凭证（修改凭证）
可以先取消审核再修改。
第四章
账务处理子系统
40
“有痕迹”修改即通过保留错误凭证和更正凭证
的方式留下修改痕迹。 如果已记账凭证发现有错，是不能再修改的， 对此类错误的修改要求留下审计线索。此时，可以 采用冲销法或补充登记法进行修改。
第四章
账务处理子系统
41
3.3.6 冲销凭证
如果需要冲销某张已记账的凭证，可以采用“制单” 中的“冲销凭证”命令制作红字冲销凭证。
第四章
账务处理子系统
13
凭证管理——填制凭证（增加凭证——数量科目） 4
1 2 3
第四章
账务处理子系统
14
凭证管理——填制凭证（增加凭证）
1、收到客户宏加公司原欠款30000元， 银行转帐支票,转帐支票结算,票号 100003，单据2张。
2、从天源公司采购商品，金额50000元， 款项未付，单据3张，税率17%。
33
1. 记账
记账凭证经审核及出纳签字后，即可以进 行登记总账、明细账、日记账及往来账等操作。 本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明 确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不 用人工干预。 记账范围可输入数字、“－”和“，”。 第一次记账时，若期初余额试算不平衡， 不能记账。 上月未结账，本月不能记账。
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电大专科电算化会计形成性考核操作指导
05任务总账日常业务处理
【考核要求】
（1）以会计“33 李明”的身份完成考核内容1、2的操作。
操作员“33”；密码“3”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。
（2）以出纳“22 刘娜”的身份完成考核内容3的操作。
操作员“22”；密码“2”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。
（3）以账套主管“11 王方”的身份完成考核内容4、5、6的操作。
操作员“11”；密码“1”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。
【考核内容】
1. 填制凭证
(1) 17日，销售中心赵会出差归来，报销差旅费2400元。
(转账凭证) 摘要：报销差旅费
借：管理费用/差旅费(660204) 2400
贷：其他应收款(1221) 2400
(2) 17日，销售中心赵会向财务部交回出差剩余现金600元。
(收款凭证) 摘要：余款交回
借：库存现金(1001) 600
贷：其他应收款(1221) 600
2. 修改凭证
将“付0001”号凭证的金额改为6000。
3. 出纳签字
将所有出纳凭证进行出纳签字。
4. 凭证审核
将所有凭证进行审核签字。
5. 记账
将所有已审核凭证记账。
6. 账簿查询
查询个人为“赵会”的个人余额表，将其输出到考生文件夹（C:\cwks\姓名）下，文件名为“个人余额表”，保存类型为“Microsoft Excel 3 (*.xls)”，其他默认。
操作过程：
系统登录
1.填制凭证
选择“打开[总账]应用程序”
输入用户名“33”
输入密码“3”
选择或输入登录日期“2011-01-31”
选择“确定”
选择左侧“总账系统”
选择“填制凭证”
（1）选择“增加”
双击“转”字后的按钮，选择凭证类别（此处不需选择）
输入或选择日期“2011.01.17”
注：如题目中有“附票据X张”应在“附单据数”后注明
输入摘要“报销差旅费”并回车
输入借方科目编码“660204”并回车
单击后双击选择部门“销售中心”
选择“确认”
输入借方金额“2400”后回车
自动出现摘要后回车
输入贷方科目编码“1221”后回车
选择个人“赵会”，票号题中未出现不填
选择“确认”
光标在借方金额处回车
输入贷方金额“2400”后回车
选择“保存”
选择“确定”
（2）选择“增加”
选择凭证类型“收款凭证”
选择或输入日期“2011.01.17”（此处与默认相同，不必修改）
输入摘要“余额交回”
输入借方科目编码“1001”后回车
输入借方金额“600”后回车
自动出现摘要后回车
输入贷方科目编码“1221”后回车
选择部门“销售中心”
选择个人“赵会”
选择“确认”
光标在借方金额处时回车
输入贷方金额“600”后回车
选择“保存”
选择“确定”
2.修改凭证
选择“查询”
选择凭证类别“付款凭证”
输入凭证号“0001”
选择“确认”
修改借贷双方金额均为6000
选择“保存”
选择“确定”
注：如需要修改辅助项，单击带有辅助项的科目，待下部出现蓝色辅助项后双击任一辅助项即可进行修改，修改后必须保存凭证选择“退出”
关闭畅捷通窗口
3.出纳签字
选择“打开[总账]应用程序”
输入用户名“22”
输入密码“2”
选择或输入登录日期“2011-01-31”
选择“确定”
选择“总账”菜单下“凭证”中的“出纳签字”
选择“确认”
双击打开第一张凭证
选择“签字”
选择“下一张”按钮，选择“签字”
选择“下一张”按钮，此时“下一张”按钮变灰，表示已到最后一张，选择“签字”
选择“退出”
此时应保证所有凭证背景为青色（已签字）
选择“退出”
关闭畅捷通窗口
4.凭证审核
选择“打开[总账]应用程序”
输入用户名“11”
输入密码“1”
选择或输入登录日期“2011-01-31”
选择“确定”
选择左侧的“总账系统”
选择“审核凭证”
选择“确认”
双击打开第一张凭证，选择“审核”
系统自动跳转到第二张签证，继续选择“审核”直到“下张”按钮变为灰色
选择“审核”
选择“退出”
此时应保证所有凭证背景为青色（已审核）
选择“退出”
5.记账
选择“记账”
选择“全选”
选择“下一步”
选择“下一步”
选择“记账”
选择“确认”
选择“确定”
6.账簿查询
选择“总账”菜单下“辅助查询”下“个人往来余额表”中的“个人余额表”
选择个人“赵会”
选择“确认”
选择“输出”
“保存在”右端的下拉列表中选择C盘
双击打开“cwks”文件夹
双击打开考生姓名文件夹
输入文件名“个人余额表”
选择保存类型为“Microsoft Excel 3（*.xls）”
选择“保存”
选择“确认”
选择“确定”
关闭畅捷通窗口
选择“交卷”进行交卷评分。