政治《国家税收》随堂练习题
税收基础同步训练
税收基础同步训练一、选择题（每题3分，共30分）1. 税收的基本特征不包括以下哪一个？A. 强制性B. 随意性C. 无偿性D. 固定性2. 以下哪种税收属于流转税？A. 企业所得税B. 房产税C. 增值税D. 个人所得税3. 我国税收制度的核心是？A. 税法B. 税收征管C. 纳税人D. 税率4. 税收的职能不包括？A. 财政职能B. 经济职能C. 监督职能D. 消费职能5. 下列关于税率的说法正确的是？A. 比例税率是对同一征税对象，不论数额大小，规定相同的征收比例。
B. 累进税率是对同一征税对象，数额越大，税率越低。
C. 定额税率是按征税对象的价值量规定固定税额。
D. 以上说法都不对。
6. 纳税人是指？A. 最终负担税款的单位和个人。
B. 直接负有纳税义务的单位和个人。
C. 代扣代缴税款的单位和个人。
D. 代收代缴税款的单位和个人。
7. 以下属于间接税的是？A. 企业所得税B. 消费税C. 个人所得税D. 财产税8. 税收征管的首要环节是？A. 税务登记B. 纳税申报C. 税款征收D. 税务检查9. 按照征税对象分类，房产税属于？A. 流转税B. 所得税C. 财产税D. 行为税10. 我国现行的税收征收管理法是哪一年修订的？A. 2001年B. 2015年C. 2018年D. 2020年二、填空题（每题3分，共30分）1. 税收是国家为了实现其职能，凭借________权力，依法无偿取得财政收入的一种形式。
2. 税收按________的不同，可以分为从价税和从量税。
3. 我国现行的增值税税率有三档，分别是13%、9%和________。
4. 企业所得税的基本税率是________。
5. 税收的经济职能主要表现在调节________、调节收入分配和调节经济总量。
6. 纳税期限是指纳税人发生纳税义务后，向国家缴纳税款的________。
7. 税收的固定性是指国家在征税之前，就以法律的形式，预先规定了征税对象和征收________。
《税法》随堂练习参考答案
《税法》随堂练习及参考答案1. 税法是调整税务机关与纳税人关系的法律规范，其本质是税务机关依据国家的行政权利向公民进行课税。
参考答案：×1. 下列各项中，表述正确的是（）。
A.税目是区分不同税种的主要标志 B.税率是衡量税负轻重的重要标志 C.纳税人就是履行纳税义务的法人和自然人 D.征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品参考答案：B2. 某商业企业（一般纳税人）为甲公司代销货物，按零售价以5%收取手续费5000元，尚未收到甲公司开来的增值税专用发票，该商业企业代销业务增值税销项税额是( )元。
A. 250B.850C.14529.91D.100000参考答案：C3. 按照现行规定，下列各项中必须被认定为小规模纳税人的是（）。
A.年不含税销售额在110万元以上的从事货物生产的纳税人 B.年不含税销售额200万元以上的从事货物批发的纳税人 C.年不含税销售额为150万元以下，会计核算制度健全的从事货物零售的纳税人 D.年不含税销售额为90万元以下，会计核算制度健全的从事货物生产的纳税人参考答案：C4. 某新华书店批发图书一批，每册标价20元，共计1000册，由于购买方购买数量多，按七折优惠价格成交，并将折扣部分与销售额同开在一张发票上。
10日内付款2%折扣，购买方如期付款。
则计税销售额是( )元。
A.12389.38 B.14000 C.19600 D.20000参考答案：A5. 某钢琴厂为增值税一般纳税人，本月采取“还本销售”方式销售钢琴，开了普通发票20张，共收取了货款25万元。
企业扣除还本准备金后按规定23万元作为销售处理，则增值税计税销售额为（）万元。
A.25 B.23 C.21.37 D.19.66参考答案：C6. 某酒厂为一般纳税人。
本月向一小规模纳税人销售白酒，并开具普通发票上注明金额93600元；同时收取单独核算的包装物押金2000元（尚未逾期），此业务酒厂应确认的销项税额为( ) 元。
第一章税收基本知识练习题及答案
第一章税收基本知识练习题及答案第一篇：第一章税收基本知识练习题及答案第一章税收基础知识练习题一、单选题1．税收的主体是（）。
A．国家 B．纳税人 C．企业 D．行政机关 2．国家征税凭借的是（）。
A．财产权力 B．政治权力 C．行政权力 D．所有权 3．国家征税的目的是为了满足（）。
A．企业需要 B．社会公共需要 C．私人需要 D．国家需要 4.税收的无偿性是由（）的性质决定的。
A．社会公共费用补偿B.满足社会公共需要C.共享性和外部性D.税收特性5、国家财政收入的主要形式是（）。
A国债 B国有企业上交利润 C税收 D罚没收入6、税收产生于（）。
A原始社会B奴隶社会C封建社会D资本主义社会7.税收“三性”的核心是（）。
A强制性 B无偿性 C固定性 D税率 8.税收目的是（）A．为社会提供公共品B.组织收入C.满足社会公共需要D.履行国家职能 9.税收产生的社会条件是（）A．私有制B.公有制C.国家的产生和存在D.税收特征10.税收产生的经济条件是（）A．私有制 B.公有制 C.国家的产生和存在 D.税收特征11.（）标志着我国税收从雏形阶段进入了成熟时期。
A贡B初税亩 C一条鞭法 D赋 12.所得税是由（）首创A中国 B美国 C英国 D法国13.税收的()经济职能是我国宏观经济调控的重要手段A经济职能B财政职能C监督职能D 分配职能14.税目体现征税的（）A深度B目的 C范围 D广度15.（）的基本特点是税率与征税对象的价值脱离联系，不受征税对象价值量变化的影响。
A累进税率B比例税率C全额累进税率D定额税率16.边际税率是指（）A全部税额与征税对象总量之比B纳税人在一定时期内实际缴纳税额占其征税对象实际数额的比例C平均税率D所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例 17.（）直接缩小计税依据方式实现的减税免税A减半征收B税基式减免C税率式减免D税额式减免 18.（）指全部税额与征税对象总量之比 A名义税率B名义税率C比例税率D平均税率19.（）是指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。
2019秋人教版政治必修一同步_课件_练习_检测__第三单元 收入与分配第8课 第2框
• 2．如何区分纳税人与负税人？
• 提示：(1)纳税人：税法规定的负有直接纳税义务的单位和 个人，也称纳税主体。从法律角度分，纳税人包括法人和 自然人两种。
• (2)负税人：是指实际承担税收负担的单位和个人。消费者 不一定是纳税人，但一定是负税人。
• 3．怎样区分偷税和骗税？
• 提示：偷税和骗税手段类似，都采取欺骗等方式，结果也 有类似之处，都可能少缴或不缴税款。但它们是两种不同 的违法行为，区别主要在于目的上。如果采取欺骗等方式 是为了不缴或少缴应纳税款的，属于偷税行为；如果采取
释疑解惑升华
• 1．有人认为，税收征管力度的加强是税收收入快速增长 的根本原因。这一观点对吗？
• 提示：我国税收收入的快速增长，从根本上讲，源于国民 经济的持续发展，源于国民收入的增加。
• (2)税务部门依法加强税收征管、打击偷税漏税等违法犯罪 行为，是税收收入快速增长的重要原因，但不是根本的原 因。
• (3)维护社会公平：通过个人所得税，调节社会收入分配， 维护社会公平。
• (4)引导企业生产，促进经济发展方式转变；政府通过调节
• 典例 1 (2019·全国Ⅱ)为进一步加大对小微企业的支持力 度，财政部、国家税务总局发布通知，自2018年9月1日至 2020年12月31日，对金融机构向小型企业、微利企业和个 体工商户发放小额贷款B取得的利息收入，免征增值税。该 税收政策发挥作用的路径是( )
• (2)税收的主体都是国家，国家征税的目的是为了实现国家 职能。
• 2．教材P70
• 国家对这些情形免征增值税是否违反税收的固定性？
• 提示：没有违反税收的固定性。税收的固定性并不是指征 税对象和税率永远不能变化，国家有关部门可以随经济形 势的变化对其进行适当调整，但如何调整必须于法有据， 不经国家有关部门批准不能随意改变。
2013届高考政治(必修1)一轮复习随堂演练：第8课 财政与税收
1．2011年前三季度，我国国内生产总值320 692亿元，按可比价格计算，同比增长9.4%。
全国财政收入81 663.34亿元，同比增长29.5%。
材料表明()A．国家集中的财政收入越多越好B．经济发展是财政收入增长的基础C．保持财政收支平衡是国家实施积极财政政策的目的D．税收是财政的主要来源答案 B解析材料表明我国国内生产总值与财政收入同期增长，这说明经济发展是财政收入增长的基础。
A、C错误，国家集中的财政收入并非越多越好，实施积极财政政策的目的是充分发挥财政的作用。
D 不符合题意。
2．中央经济工作会议确定2012年保持宏观经济政策的连续性和稳定性，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，根据新形势新情况着力提高政策的针对性和灵活性。
下列属于积极财政政策内容的是()①下调存贷款利率②减少税收③增加经济建设支出④增加税收⑤扩大政府公共投资A．①②③⑤B．②③⑤C．①③④D．③④⑤答案 B解析①属于货币政策的内容，不符合题意。
积极财政政策是增加财政支出，减少税收，④不符合题意。
3．国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。
这要求公民()①都应成为税款的征收者，维护国家利益②必须承担义务，自觉诚信纳税③以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用④消费时应索要发票，为国家的税收作贡献A．①②③B．①②④C．①②③④D．②③④答案 D解析税款的征收者是国家税务工作人员，①错误。
4．在市场上经常见到这样的情形：顾客问，能否优惠一点？售货员答，不要发票就优惠。
发票是确定买卖双方权利义务的合法凭证，是计算税收的依据，商店不开发票()A．是欠税行为，应受到法律制裁B．表明企业具有经营自主权C．消费者将得到实惠，最终有利于消费者D．是偷逃国家税款——营业税的行为答案 D解析不开发票是偷税行为，是违法行为，不属于经营自主权的范围，B说法错误，D项正确；不开发票，一旦出现纠纷，消费者缺少必要的证据，不利于消费者维权，C项说法错误。
税收基础知识练习题（汇总）
税收基础知识练习题（汇总）税收基础知识练习题一、判断题1.我国历史上的贡、助、彻等税收形式，既有税的因素，又有租的成份，具有租税不分的性质。
（√）2.由于生产力低下，原始社会社会没有剩余产品，也没有阶级和国家，所以税收就失去了存在的经济基础和政治基础。
（√）3.从税收征收形式上看,无论是发达国家,还是发展中国家,税收主要是以货币形式参与国民收入分配的。
（√）4.从税收产生与发展的历史演进过程看，现今社会大多数国家的税收都经历了一个由自愿贡纳到强制课征，再到立宪征收的逐渐进化过程。
(√)5.从公共需要角度分析税收的征收依据就是从国家需要和强制性角度来解释征税合理性，它强调税收强制性与无偿性。
（×）6.税收强制性是指税收参与社会物品的分配是依据国家的财产权力，即和生产资料占有着内在的本质联系。
(×)7.税收形式特征上的无偿性是是相对的,对某个具体纳税人来说，税收不具有直接返还性,但从财政活动整体来看，税收又是对政府提供公共物品的经济补偿，又呈现出有偿性一面。
（√）8.税收的固定性特征是指课税对象及每一单位课税对象的征收比例或征收数额是固定不变的，一般只能按照政府确定的预定标准征收。
(×)9.20世纪三十年代之后，西方国家逐渐意识到自由市场经济的自身缺陷，为了解决市场本身无法解决的缺陷，凯恩斯经济学派和福利经济学派应运而生。
从税收政策看，凯恩斯学派重视运用税收工具来改善社会收入分配状况，使得总体社会福利水平提高，而福利经济学派则主张通过增加财政支出来扩大社会有效需求，通过税收再分配来扩大个人有效需求。
(×)10.税收财政原则的核心就是“聚财为国、执法为民”，其核心是“聚财为国”，即政府征税应在适当兼顾经济承受能力的基础上，坚持能满足国家和政府的财政需要。
(×)11.孟子反对征定额税，主张丰年多征、灾年少征；管子将年成分为上、中、下三等，提出不同年成依不同税率征收，最坏年成“不税”。
高中政治人教版必修一经济生活第八课财政与税收 练习
2020年高一政治第一学期人教版必修一第三单元收入与分配第八课财政与税收随堂练习一、单选题1．下图中该负责人面对税务局，谎报企业亏损，是一种（）A．骗税行为B．欠税行为C．抗税行为D．偷税行为2．人民健康是民族昌盛和国家富强的重要标志，我国着力打造健康中国。
这需要全面建立中国特色医疗卫生制度和医疗保障制度，预防控制重大疾病;发展中医药事业，支持社会办医，发展健康产业。
促进健康中国建设，需要（）A．聚焦质量，促进医疗卫生服务和医疗产业发展B．提高医疗补助标准，坚持共同富裕的基本标志C．发挥国家税收在改善人民生活方面的保障作用D．健全初次分配机制，提高医疗保险保障水平3．税收是国家财政收入的主要来源，也是国家宏观调控的重要经济杠杆。
下列关于税收调节作用的传导过程，正确的是（）①开征环境保护税→防止企业偷漏税行为→增加国家财政收入②提高个人所得税起征点→增加工薪阶层可支配收入→增加社会总供给③调低制造业增值税税率→扩大制造业企业盈利空间→激发实体经济活力④降低进口汽车关税→增加市场竞争压力→倒逼我国汽车行业加快转型升级A．①②B．①③C．②④D．③④4．为推动“疫”后经济的复苏，近期多地政府陆续发放消费券，为市民送上通用券、文旅券、汽车券、爱心扶贫券等消费“红包”。
据不完全统计，全国超过40个城市和地区发放消费券，发放金额超过50亿元。
下列对消费券的认识正确的是（）①消费券具有货币的职能，本质上是一般等价物②消费券是一种代金券，本质上是一种信用凭证③发放消费券可以发挥财政促经济、惠民生作用④发放消费券的目的是增加居民收入、拉动消费A．①③B．①④C．②③D．②④5．2019年一季度，全国一般公共预算支出58629亿元。
其中，教育支出8522亿元，同比增长14%，社会保障和就业支出9903亿元，同比增长7.6%，卫生健康支出4750亿元，同比增长9%。
以上数据表明（）A．合理确定财政收支关系有利于促进社会供求平衡B．财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障C．国家财政对于促进资源的合理配置具有积极作用D．政府履行再分配调节职能，缩小居民的收入差距6．下边漫画所反映的我国推出的这一举措（）①表明我国税收具有无偿性，可增加财政收入②调整了相关商品税率，能够扩大进口、满足消费③有利于引导消费方向，倡导绿色消费④可以使相关经营者降低成本，百姓得到实惠A．①③B．①④C．②③D．②④7．国务院总理李克强2020年2月25日主持召开国务院常务会议，部署对个体工商户加大扶持，帮助缓解疫情影响纾困解难。
税收 练习题
税收练习题税收练习题一、选择题1.税收是指政府通过征收的方式，从个人和企业收取的一种金钱或货币，用以满足公共支出和调节经济的需要。
下列哪个选项是税收的主要目的？A.促进经济发展B.保障社会公平C.增加政府收入D.以上都是2.税收的基本原则包括公平原则、效率原则和经济可行性原则。
下列哪个选项不属于税收的公平原则？A.能力付费原则B.公民责任原则C.财产平等原则D.公共利益原则3.下列哪个选项不属于税收的直接税种？A.个人所得税B.增值税C.房产税D.企业所得税4.下列哪个选项不属于税收的间接税种？A.消费税C.车船税D.土地增值税5.税收的征收方式主要包括预扣预缴、自行申报和税务机关核定。
下列哪个选项不属于税收的预扣预缴方式？A.个人所得税B.增值税C.房产税D.企业所得税二、填空题1.税收的基本功能包括财政功能、调节功能和分配功能。
其中，财政功能是指税收作为国家财政收入的一部分，用于满足国家公共支出的需要；调节功能是指通过调节税收政策，对经济进行调控和管理；分配功能是指通过税收的重新分配，实现社会财富的公平合理分配。
2.税收的征收主体包括中央政府和地方政府。
中央政府主要负责征收和管理国家税收，地方政府主要负责征收和管理地方税收。
3.税收的征收对象包括个人和企业。
个人所得税是针对个人收入征收的税种，企业所得税是针对企业利润征收的税种。
4.税收的征收方式包括预扣预缴、自行申报和税务机关核定。
预扣预缴是指税务机关根据法定税率和应纳税所得额，提前从纳税人的收入中扣除应缴税款；自行申报是指纳税人按照税法规定，自行计算应纳税款并向税务机关申报；税务机关核定是指税务机关根据纳税人的申报情况和相关资料，核定纳税人应缴5.税收的征收依据包括税法和税务机关规定的相关规定。
税法是国家制定的关于税收的法律，规定了税收的种类、税率、纳税义务等；税务机关规定的相关规定是税务机关根据税法制定的具体执行细则和规定。
三、简答题1.税收的经济效应是指税收对经济运行和经济主体行为产生的影响。
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国家税收练习题
一、基础知识
1、国家组织财政收入最理想、最普遍的形式是。
2、税收是国家为了实现其职能，凭借，依法取得的基本形式。
3、税收的三个基本特征是指性、性和性，三者紧密联系，不可分割。
4、在我国，和是影响很大的两个税种。
5、在我国，税收的目的是、，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
二、单项选择题
1、税收与财政的关系是( )
A.组织税收是财政的基本作用
B.税收是组织财政收入的基本形式
C.财政是实现国家职能的物质保证
D.税收是依靠政治权力获得的，而财政则不是
2、税收区别于其他财政收入的主要标志是( )
A．税收是国家凭借政治权力征收的 B．税收具有强制性、无偿性和固定性C．税收由税务机关征收 D．税收是国家财政收入的主要来源
3、列宁指出：“所谓赋税，就是不付任何报酬而向居民取得的东西。
”
这句话说明税收具有（）
A.强制性特征
B.无偿性特征
C.固定性特征
D.法制性特征
4、国家税务部门加大了税收征管的力度，打击各种形式的偷税、欠税、骗税、抗税。
这并
不是要增加税赋，而是为了更好地促进经济发展，保障国民经济的健康运行。
这表明( )
A.税收是国家凭借政治权力参与社会产品分配、调节经济的重要杠杆
B.税收具有固定性
C.税收具有无偿性
D.税收是财政收入的主要来源
5、社会主义国家的税收是一种新型税收，它区别于其它类型税收之处在于( )
A.它具有强制性、固定性、无偿性的特征
B.它不是靠国家强制力征收的
C.它体现了国家、集体、个人根本利益的一致性
D.它已经成为国家财政收入最重要的来源
6、随着经济的持续稳定发展，我国税收保持稳定增长态势，这意味着( )
A.财政收入增加，国家职能将得到更好地发挥
B.税收是调节经济的重要杠杆
C.税收是国家实现经济监督的重要手段
D.在社会主义市场经济条件下，国家主要运用直接控制手段对经济进行宏观调控
7、国家税务总局规定，被国家确定为属于高科技的外商企业，按15%的税率征收企业所得税，这一规定主要表明( )
A.税收是国家促进经济发展的重要手段
B.要提高我国科技实力必须降低税率
C.降低税率有利于扩大对外开放
D.税率是可以随意调整的
8、农业税是国家对农产品所征收的税种。
从2004年开始国家降低并逐步取消农业税，目前取消除烟叶以外的农业特产税，并对降低农业税的税率有明文规定。
这表明( )
A.低税率有利于经济发展
B.税收具有固定性特征
C.税收是可以随意变化的
D.税收具有无偿性的特征
9、“有税必有法”，对此的正确解释是( )
A.先有税，后有法
B.税收具有强制性、无偿性和固定性特征
C.税法是税收的法律依据和法律保障
D.税收是国家制定法律的前提和基础
10、下列说法中错误的是( )
A.生活中每个人都直接或间接地与纳税发生着联系
B.生活中每个公民都是实际的负税人
C.在实际生活中，有的纳税人并不就是负税人，有的负税人也不是纳税人
D.所谓逃税，就是纳税人用欺骗手段获得国家税收优惠的行为，既可耻又违法
11、下列对财政与税收关系理解正确的是：①二者都是国家宏观调控的重要手段②税收是国家财政收入的基本形式③税收的强制性决定了财政的强制性④组织财政收入是税收的基本作用之一( )
A.①②③
B.①②④
C.①③④
D.②③③
12、顾客经常问销售商：“能不能便宜点儿？”有的销售商便说：“如果不开发票，就可以便宜点儿。
”对这一现象，正确的态度是：①可以答应店家的要求，因为发票是税务部门进行税务管理的基础和依据，于消费者来说意义不大②即使得不到优惠，也一定索要发
票③发票可以不要，但一定要他开具证明，免得将来商品质量有了问题商家不认账④索要发票本身就已间接地为国家的税收做出了贡献⑤小小发票关系到国家税款能否足额入库( )
A.②④⑤
B.①③
C.④⑤
D.②⑤。