信用证概述(ppt69页).pptx
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国际结算之信用证概述37页PPT
国际结算之信用证概述
•
6、黄金时代是在我们的前面，而不在 我们的 后面。
•
7、心急吃不了热汤圆。
•
8、你可以很有个性，但某些时候请收 敛。口 (蹩脚 的工人 总是说 工具不 好)。
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10、只要下定决心克服恐惧，便几乎 能克服 任何恐 惧。因 为，请 记住， 除了在 脑海中 ，恐惧 无处藏 身。-- 戴尔． 卡耐基 。
46、我们若已接受最坏的，就再没有什么损失。——卡耐基 47、书到用时方恨少、事非经过不知难。——陆游 48、书籍把我们引入最美好的社会，使我们认识各个时代的伟大智者。——史美尔斯 49、熟读唐诗三百首，不会作诗也会吟。——孙洙 50、谁和我一样用功，谁就会和我一样成功。——莫扎特
《信用证讲》课件
信用证的特点与作用
特点 信用证是一种银行信用，开证银行承担第一付款责任。
信用证是一种自足的文件，不依附于贸易合同。
信用证的特点与作用
• 信用证是一种单据业务，银行只处理单据，不负责货物。
信用证的特点与作用
01
02
03
提供付款保障
进口商通过开立信用证为 出口商提供付款保障，降 低贸易风险。
促进贸易发展
选择有良好信誉的开证行 和受益人，降低欺诈风险 。
06
信用证在国际贸易中的应 用
信用证在国际贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了 一种可靠的支付方式，通 过银行信用保障交易双方 的利益，降低欺诈风险。
促进贸易发展
信用证简化了交易流程， 提高了交易效率，降低了 交易成本，从而促进了国 际贸易的发展。
信用证的修改
• 开证行将修改通知书邮寄给通知行，或通 过SWIFT系统发送电子版修改通知书。
信用证的修改
修改的内容应明确、具体，避免产生歧义。 修改后的信用证应遵循国际商会《跟单信用证统一惯
例》（UCP600）的规定。
信用证修改的要求
修改后的信用证应与原信用证保持一致，避免产 生矛盾。
信用证的通知与传递
《信用证讲》ppt 课件
目录
• 信用证概述 • 信用证的类型与格式 • 信用证的开立与修改 • 信用证的审核与操作流程 • 信用证的风险与防范 • 信用证在国际贸易中的应用
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构根据进口商的要求开立的，授权出口商在规 定的时间内向指定的运输公司或其代理提交符合规定的单据，并由开证银行付款 或承兑的书面承诺。
在传递过程中，应确保信用证的安全，防止遗失 或被篡改。
信用证培训课件ppt(62张)
Unit 9 Letter of Credit 信用证
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
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改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
第1章 信用证的概述 征用信及《UCP600》PPT课件
三、开证申请人与开证行之间的法律关系
开证申请人与开证行之间是以开证申请书 的形式在二者之间建立的一种合同关系。 在议付行、通知行与受益人之间不存在着
第三节关于《UCP600》与ISBP
一、国际商会 《跟单信用证统一惯例》
为了适应时代的发展，国际商会于 １９９３年又着手对现行的 《跟单信用证统一惯 例》进行修订，称为国际商会第５００号版 物 （简称 ＵＣＰ５００），并于 １９９４年 １月 １日实 行。 最新颁布的 《跟单信用证统一惯例》 （简称 《ＵＣＰ６００》） 已于 ２００７年 ７月 １日生 效。国际商会为了减少因解释不同 而引起的争端，调和各有关当事人之间的矛盾，于 ２００７年修 订时基本保留了 ＵＣＰ５００的新修改。
三、信用证惯例的发展
• 第二次世界大战以前，信用证交易的各国还有着自己的规则和习惯做法,但至 ２０ 世纪初，终由国际商会出面制定了国 际间的统一规则和惯例，即 《跟单信用证统 一惯例》.
• 随着国际贸易的发展和科 技的更新，信用证统一规则也进行了多次修订，１９６ ３年 ７月 １日 《ＵＣＰ２２２》 生效， １９７４年通过了 《ＵＣＰ２９０》修 订本，第四次修订为１９８３年６月的 《ＵＣＰ４００》，１９９３年４ 月进行 了第五次修订，通过了 《ＵＣＰ５００》。目前最新的版本是 ２００７年 ７月 １ 日生效的 《ＵＣＰ６００》出版物。
• 随着集装箱运输方式的广泛应用，国际多式联运的 发展，银行间国际通讯的网络 化、电子化，单据的 制作和信用证的传输也发生了重大变化。
• 近年来采用 ＳＷＩ ＦＴ开证，使信用证具 有标准化、 固定化、格式统一的特点，而且传递速度快，成本低， 现已成为最主要的信 用证形式。
•.
第二节
信用证当事人之间的 法律关系
信用证(Letter of Credit)PPT课件
12
申请书的填写
42C:汇票付款日期（期限)和发票金额的百 分比。如是即期信用证，即DRAFT AT SIGHT FOR 100% OF INVOICE VALUE; 如是远期信用证，即如DRAFT AT 90 DAYS AFTER SIGHT DATE FOR 100% OF INVOICE VALUE。如果该笔贸易，有 一部分是通过信用证支付的，一部分是通 过信用证以外的其他方式支付的，则在发 票金额的百分比这的空格，需要填写通过 该份信用证支付的百分比。
6
不可撤销跟单信用证申请书
7
申请书的填写
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA wuxi BRANCH Date XXXX-XX-XX
Please establish by ■SWIFT □ brief cable □ airmail an Irrevocable Credit as follows：
8
申请书的填写
31项：信用证的有效期及到期地点 信用证的有效期是指单据未能在该指定日期之前或当天提交
至规定地点，信用证将失效，付款行的付款责任将自动解 除。该有效期不是最迟交单期。（确定信用证的最迟交单 期要比较两个日期，一个是信用的效期，一个是信用证规 定或默认的交单期，比较那个日期靠前，即为最迟交单日） 有效期的长短应视交易情况而定，如果太短，将会引起展 期的麻烦，如果太长，将会产生额外的银行费用。 一般规律：
13
申请书的填写
42A:受票人（付款人）。如信用证需要汇 票，则在此处填写ISSUING BANK，也可 以是开证行指定的另外一家银行。 DEFERRED PAYMENT 不需要汇票，则此 处不需要填写。
43P：分批装运。根据贸易合同的规定选择 “允许”或者“不允许”
申请书的填写
42C:汇票付款日期（期限)和发票金额的百 分比。如是即期信用证，即DRAFT AT SIGHT FOR 100% OF INVOICE VALUE; 如是远期信用证，即如DRAFT AT 90 DAYS AFTER SIGHT DATE FOR 100% OF INVOICE VALUE。如果该笔贸易，有 一部分是通过信用证支付的，一部分是通 过信用证以外的其他方式支付的，则在发 票金额的百分比这的空格，需要填写通过 该份信用证支付的百分比。
6
不可撤销跟单信用证申请书
7
申请书的填写
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA wuxi BRANCH Date XXXX-XX-XX
Please establish by ■SWIFT □ brief cable □ airmail an Irrevocable Credit as follows：
8
申请书的填写
31项：信用证的有效期及到期地点 信用证的有效期是指单据未能在该指定日期之前或当天提交
至规定地点，信用证将失效，付款行的付款责任将自动解 除。该有效期不是最迟交单期。（确定信用证的最迟交单 期要比较两个日期，一个是信用的效期，一个是信用证规 定或默认的交单期，比较那个日期靠前，即为最迟交单日） 有效期的长短应视交易情况而定，如果太短，将会引起展 期的麻烦，如果太长，将会产生额外的银行费用。 一般规律：
13
申请书的填写
42A:受票人（付款人）。如信用证需要汇 票，则在此处填写ISSUING BANK，也可 以是开证行指定的另外一家银行。 DEFERRED PAYMENT 不需要汇票，则此 处不需要填写。
43P：分批装运。根据贸易合同的规定选择 “允许”或者“不允许”
信用证的含义和特点PPT课件
银行代为检查所有文件， 只有与信用证条款相符的 情况下才会支付货款。这 等于保护了进口商的利益。
2021/3/9
授课：XXX
4
信用证的特点
是一种银行信用，开证行承担第一性付 款责任。
是一种自足的文件，它不依附于贸易合 同而存在。
是一种单据的买卖，它处理的对象是单 据。
2021/3/9
授课：XXX
（1）银行承担第一付款责任 （2）开证行可以自己付款，也可以委 托其他银行代付 （3）银行的付款是有条件的
2021/3/9
授课：XXX
3
开证行具有双重角色
L/C可以向进 出口商各自保 证什么？？？
如能提供与信用证条款相 符的文件，那么，银行会 向出口商支付到期货款。 这等于向出口商提供了销 售的安全保障。
光票信用证 (Clean Credit)
以开证行所负的责任不同分
不可撤销信用证 (Irrevocable L/C)
可撤销信用证 (Revocable L/C)
按受益人交单给指定银行所使用的方式分
即期信用证(sight L/C)
远期信用证(usance L/C)
2021/3/9
授课：XXX
5
信用证的作用
进口商
促进出口商按合同及信用证规定履行义务
提供资金融通
出口商
取得资金融通
取得双重付款承诺（银行、进口商）
银行
取得手续费收入
2021/3/9
授课：XXX
6
信用证的形式
信开本信用证 电开本信用证
2021/3/9
授课：XXX
7
信用证的内容
信用证本身：信用证号码，种类、金额、 有效期和到期地点、汇票条款、当事人等
2021/3/9
授课：XXX
4
信用证的特点
是一种银行信用，开证行承担第一性付 款责任。
是一种自足的文件，它不依附于贸易合 同而存在。
是一种单据的买卖，它处理的对象是单 据。
2021/3/9
授课：XXX
（1）银行承担第一付款责任 （2）开证行可以自己付款，也可以委 托其他银行代付 （3）银行的付款是有条件的
2021/3/9
授课：XXX
3
开证行具有双重角色
L/C可以向进 出口商各自保 证什么？？？
如能提供与信用证条款相 符的文件，那么，银行会 向出口商支付到期货款。 这等于向出口商提供了销 售的安全保障。
光票信用证 (Clean Credit)
以开证行所负的责任不同分
不可撤销信用证 (Irrevocable L/C)
可撤销信用证 (Revocable L/C)
按受益人交单给指定银行所使用的方式分
即期信用证(sight L/C)
远期信用证(usance L/C)
2021/3/9
授课：XXX
5
信用证的作用
进口商
促进出口商按合同及信用证规定履行义务
提供资金融通
出口商
取得资金融通
取得双重付款承诺（银行、进口商）
银行
取得手续费收入
2021/3/9
授课：XXX
6
信用证的形式
信开本信用证 电开本信用证
2021/3/9
授课：XXX
7
信用证的内容
信用证本身：信用证号码，种类、金额、 有效期和到期地点、汇票条款、当事人等
信用证讲PPT课件
单据（货约相符、货单相符）。
6
2. 开证申请书(APPLICATION FOR L/C)约束开证申 请人(APPLICANT)和开证行(ISSUING BANK)之间 的权利义务关系：
A、开证申请人(APPLICANT) a.给开证行以完整、明确的开证指示； b.在开证行付款后，凭合格的单据向开证行付款。
• AVAILABLE BY SIGHT PAYMENT WITH … BANK
• AVAILABLE BY DEFERRED PAYMENT WITH …BANK
• AVAILABLE BY ACCEPTANCE WITH … BANK
• AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH … BANK
17
信用证的当事人--通知行 (ADVISING BANK/NOTIFYING
BANK)
• 接受开证行的委托，将信用证转交给 出口商的银行，它只证明信用证的真 实性，并不承担其它义务，一般是出 口商所在地的银行。 – 及时将信用证通知或传递给受益人； – 审核信用证表面真实性；
18
信用证的当事人--受益人 (BENEFICIARY)
• 受益人递交提单装船日期为20041101
• 受益人向通知行交单日期为20041105
• 受益人可以安全结汇吗？
24
信用证的主要内容
• 5.申请人(Applicant) • 6.受益人（Beneficiary） • 7.信用证金额(Credit amount) • 8.兑付方式和指定银行（Available
29
信用证的主要内容
• 11.分批装运条款(Partial shipments) • PARTIAL SHIPMENT ALLOWED • PARTIAL SHIPMENT NOT ALLOWED • PARTIAL SHIPMENT PERMITTED • PARTIAL SHIPMENT PROHIBITTED
6
2. 开证申请书(APPLICATION FOR L/C)约束开证申 请人(APPLICANT)和开证行(ISSUING BANK)之间 的权利义务关系：
A、开证申请人(APPLICANT) a.给开证行以完整、明确的开证指示； b.在开证行付款后，凭合格的单据向开证行付款。
• AVAILABLE BY SIGHT PAYMENT WITH … BANK
• AVAILABLE BY DEFERRED PAYMENT WITH …BANK
• AVAILABLE BY ACCEPTANCE WITH … BANK
• AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH … BANK
17
信用证的当事人--通知行 (ADVISING BANK/NOTIFYING
BANK)
• 接受开证行的委托，将信用证转交给 出口商的银行，它只证明信用证的真 实性，并不承担其它义务，一般是出 口商所在地的银行。 – 及时将信用证通知或传递给受益人； – 审核信用证表面真实性；
18
信用证的当事人--受益人 (BENEFICIARY)
• 受益人递交提单装船日期为20041101
• 受益人向通知行交单日期为20041105
• 受益人可以安全结汇吗？
24
信用证的主要内容
• 5.申请人(Applicant) • 6.受益人（Beneficiary） • 7.信用证金额(Credit amount) • 8.兑付方式和指定银行（Available
29
信用证的主要内容
• 11.分批装运条款(Partial shipments) • PARTIAL SHIPMENT ALLOWED • PARTIAL SHIPMENT NOT ALLOWED • PARTIAL SHIPMENT PERMITTED • PARTIAL SHIPMENT PROHIBITTED
信用证pptPowerPoint演示文稿[1]
![信用证pptPowerPoint演示文稿[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/63702d1ff524ccbff0218424.png)
信用证ppt-PowerPoint 演示文稿
PPT文档演模板
2020/11/5
信用证pptPowerPoint演示文稿[1]
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
一、信用证实例演示 二、讨论：什么是信用证？ ❖文件（letter) ❖支付方式（terms of payment)？
信用证pptPowerPoint演示文稿[1]
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
一、信用证的审核要求
1、通知行 ： 开证行的政治背景和对我国的态度 开证行的资信情况 保证条款，偿付路线
2、公司： 审核信用证的内容 从以下几点进行审核： 1）信用证本身：种类是否是不可撤消的；到期的时间与地点；当事人； 金额 2）信用证中汇票条款：付款期限
Sample
Dear sirs, Thank you for your L/C No.1234.After checking the L/C, we have found the following discrepancies:
1) “At 90 days after sight ” should be “at sight”. 2) Delete/Add the clause “Partial shipments and transshipments prohibited.” 3) Delete the word “not” in the clause “Partial shipments are not allowed.” We look forward to your early L/C amendments. Yours truly
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2020/11/5
信用证pptPowerPoint演示文稿[1]
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
一、信用证实例演示 二、讨论：什么是信用证？ ❖文件（letter) ❖支付方式（terms of payment)？
信用证pptPowerPoint演示文稿[1]
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
一、信用证的审核要求
1、通知行 ： 开证行的政治背景和对我国的态度 开证行的资信情况 保证条款，偿付路线
2、公司： 审核信用证的内容 从以下几点进行审核： 1）信用证本身：种类是否是不可撤消的；到期的时间与地点；当事人； 金额 2）信用证中汇票条款：付款期限
Sample
Dear sirs, Thank you for your L/C No.1234.After checking the L/C, we have found the following discrepancies:
1) “At 90 days after sight ” should be “at sight”. 2) Delete/Add the clause “Partial shipments and transshipments prohibited.” 3) Delete the word “not” in the clause “Partial shipments are not allowed.” We look forward to your early L/C amendments. Yours truly
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第二章 信用证
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
二、货款支付方式
（一）汇付 T/T （二）托收 D/P，D/A （三）信用证 L/C
三、信用证的含义 是买方根据买卖合同向开证行提出申请，由开 证行开立的以卖方为受益人的并独立于买卖合 同以外的承诺付款的文件。
四、信用证的特点及作用
案例导入：我外贸公司接到国外进口方 开来的信用证，证内规定“数量500箱， 5月份装运”，我外贸公司遂即备货准备 5月1日正式装运，但由于发洪水，该批 货一直延至6月1日才装运。当该公司凭 着6月1日的已装船提单向银行议付时却 遭银行拒付。试问，银行有无拒付的权 利？为什么？我方可否引用合同中的 “不可抗力”条款要求对方付款？为什 么？
案例导入：我某公司从国外进口一批钢 材，货物分两批装运，每批分别由中国 银行开立一份L/C。第一批货物装运后， 卖方在有效期内向银行交单议付，议付 行审单后，即向外国商人议付货款，然 后中国银行对议付行作了偿付。我方收 到第一批货物后，发现货物品质与合同 不符，因而要求开证行对第二份L/C项下 的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。 问：开证行这样做是否有道理？
虽以买卖合同为基础开出，但一经开出即独立 于所有合同。
信用证与合同的关系 三段分管
合同 执行前期
L/C 执行中期
合同 交单后期-争议
UCP600第四条 信用证与合同
a.就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础 的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即 使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行 也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行 关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的 承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之 间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。
Notifying Bank Honouring Bank
Advised through
（二）基本内容 １.对L/C的本身说明。如信用证议付有效期和到期地
点和名称（Expivailable Negotiation, present）； 金额、币制（Amount, sum of USD,, amount of USD）等； ２.汇票条款（Bill of exchange, Draft, drawn under ) ３.货物要求（Description of goods ) ； ４.运输要求(Shipment)：最迟装运期。 ５.单据要求（Clause on document)； ６.特别条款(Special Clauses/Conditions)。如佣 金、费用、议付等其他。 ７.责任条款（开证行的保证；L/C统一惯例文句）。
问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的 规定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？
1．信开L/C
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达 通知行的信用证。
A银行
B银行
2．电开L/C
（1）全电本：用电文形式开出的完整L/C。是 有效L/C，可凭以制单交单。
（2）简电本：仅将L/C金额、有效期等主要内 容用电文预先通知受益人，目的是使其早日 准备。“Mail confirmation to follow”，
UCP600的定义： • “Credit means any arrangement, however
named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.”
1、一种银行信用。
开证行负第一性的付款责任。只要且只有单证 相符、单单相符，即行付款。
UCP600：按指定行事的指定银行、保兑行 （如有的话）及开证行各行从交单次日起至多 五个银行工作日用以确定交单是否相符。这一 期限不因在交单日当天或之后信用证截止日或 最迟交单日届至而受到缩减或影响。
2、一份自足的文件。
A银行
CABLE、TELEX、SWIFT
B银行
六、信用证的一般结算程序 1、进口商申请开证 (1)申请开立信用证—填制开证申请书 (2)向开证行交纳押金及开证手续费 2、开证行开证 3、通知行通知、转递信用证 4、审查、修改信用证 5、议付与索偿 6、开证行验单付款 7、进口商付款赎单与提货
七、信用证的基本内容、关系人及其权利和义务 （一）基本关系人的英文表示
开证人(进口人）
Applicant/Principal/Accountee/Accreditor/Opener At the request of … By order of … For account of … At the request of and for … Account of … By order of and for account of …
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
二、货款支付方式
（一）汇付 T/T （二）托收 D/P，D/A （三）信用证 L/C
三、信用证的含义 是买方根据买卖合同向开证行提出申请，由开 证行开立的以卖方为受益人的并独立于买卖合 同以外的承诺付款的文件。
四、信用证的特点及作用
案例导入：我外贸公司接到国外进口方 开来的信用证，证内规定“数量500箱， 5月份装运”，我外贸公司遂即备货准备 5月1日正式装运，但由于发洪水，该批 货一直延至6月1日才装运。当该公司凭 着6月1日的已装船提单向银行议付时却 遭银行拒付。试问，银行有无拒付的权 利？为什么？我方可否引用合同中的 “不可抗力”条款要求对方付款？为什 么？
案例导入：我某公司从国外进口一批钢 材，货物分两批装运，每批分别由中国 银行开立一份L/C。第一批货物装运后， 卖方在有效期内向银行交单议付，议付 行审单后，即向外国商人议付货款，然 后中国银行对议付行作了偿付。我方收 到第一批货物后，发现货物品质与合同 不符，因而要求开证行对第二份L/C项下 的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。 问：开证行这样做是否有道理？
虽以买卖合同为基础开出，但一经开出即独立 于所有合同。
信用证与合同的关系 三段分管
合同 执行前期
L/C 执行中期
合同 交单后期-争议
UCP600第四条 信用证与合同
a.就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础 的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即 使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行 也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行 关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的 承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之 间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。
Notifying Bank Honouring Bank
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（二）基本内容 １.对L/C的本身说明。如信用证议付有效期和到期地
点和名称（Expivailable Negotiation, present）； 金额、币制（Amount, sum of USD,, amount of USD）等； ２.汇票条款（Bill of exchange, Draft, drawn under ) ３.货物要求（Description of goods ) ； ４.运输要求(Shipment)：最迟装运期。 ５.单据要求（Clause on document)； ６.特别条款(Special Clauses/Conditions)。如佣 金、费用、议付等其他。 ７.责任条款（开证行的保证；L/C统一惯例文句）。
问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的 规定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？
1．信开L/C
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达 通知行的信用证。
A银行
B银行
2．电开L/C
（1）全电本：用电文形式开出的完整L/C。是 有效L/C，可凭以制单交单。
（2）简电本：仅将L/C金额、有效期等主要内 容用电文预先通知受益人，目的是使其早日 准备。“Mail confirmation to follow”，
UCP600的定义： • “Credit means any arrangement, however
named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.”
1、一种银行信用。
开证行负第一性的付款责任。只要且只有单证 相符、单单相符，即行付款。
UCP600：按指定行事的指定银行、保兑行 （如有的话）及开证行各行从交单次日起至多 五个银行工作日用以确定交单是否相符。这一 期限不因在交单日当天或之后信用证截止日或 最迟交单日届至而受到缩减或影响。
2、一份自足的文件。
A银行
CABLE、TELEX、SWIFT
B银行
六、信用证的一般结算程序 1、进口商申请开证 (1)申请开立信用证—填制开证申请书 (2)向开证行交纳押金及开证手续费 2、开证行开证 3、通知行通知、转递信用证 4、审查、修改信用证 5、议付与索偿 6、开证行验单付款 7、进口商付款赎单与提货
七、信用证的基本内容、关系人及其权利和义务 （一）基本关系人的英文表示
开证人(进口人）
Applicant/Principal/Accountee/Accreditor/Opener At the request of … By order of … For account of … At the request of and for … Account of … By order of and for account of …