差旅费会议费与接待费开支标准讲座-文档资料
差旅费、接待费、培训费、会议费课件
二、差旅费
在《政府收支分类科目》中的“支出经济分类科目”里面，属于“商品和服务支 出”，类 和款的科目编码是302-11。2014年5月，经市委财经领导小组2014年 第一次会议审定，出台了《遂宁市市直机关差旅费管理办法》（遂财行„2014‟ 10号 ）。 （一）管理规定 1.定义：差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交 通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。 2.原则：分地区—市内和市外，省内和省外。 分级别—厅级及相当职务，县级及以下人员。 分项目—交通、住宿、伙食和工杂。 3.城市间交通费：指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐飞机、轮船、火车等 交通工具所发生的费用。 按级别，凭据报销，但交通工具不包含出租汽车。
二、差旅费
（二）具体执行
1.法院系统的《四川省法院财务综合管理系统》，由省高院于今年2月开始，在 全省范围内统一组织实施。因为全省各市州的差旅费标准不同，由各地方中院 根据市州财政经费标准，在系统的后台设置对应的参数。
二、差旅费
（三）存在问题
1.个别单位缺事前出差审批单； 2.个别单位在差旅费的报销单上，出差事由、地点、天数、人数的要素不齐。 （举例：某乡镇某财政所）
（一）管理规定 1. 定义：培训费是指各单位开展培训直接发生的各项费用支出，包括住宿 费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。
五、培训费
（一）管理规定
2.培训实行分级管理、分类审批。建立“先审批、后培训”的制度。 一类培训：单位组织的系统内业务培训。 二类培训：组织部门组织的科级以上干部的集中培训、重点专题培训、 专项人才培养和人社部门组织的公务员法定培训。 3.培训经费实行综合定额标准，分项核定、总额控制。综合定额标准是 培训费开支的上限，各项费用之间可以调剂使用。各单位应在综合定额 标准以内结算报销。综合定额标准如下： 单位：元/人. 天
会议费、培训费、差旅费科目核算的内容_概述说明
会议费、培训费、差旅费科目核算的内容概述说明1. 引言1.1 概述本文旨在对会议费、培训费和差旅费科目核算的内容进行综述和说明。
在企业管理中，会议费、培训费和差旅费是一些重要的开支科目。
正确而有效地核算这些费用对于企业的财务管理和控制至关重要。
因此，本文将详细介绍会议费、培训费和差旅费的定义、范围以及相应的核算方法。
1.2 文章结构本文首先进行了引言后，将按照以下结构进行论述：会议费科目核算部分（包括定义和范围、会议费用包含内容以及会议费用核算方法）、培训费科目核算部分（包括培训费用的意义和重要性、分类和计算方法以及预算与控制）、差旅费科目核算部分（包括差旅费用的定义及范围、差旅费报销规定以及差旅费用支出核算办法）以及结论部分。
1.3 目的通过本文，读者可以全面了解会议费、培训费和差旅费这三个开支科目在财务管理中的重要性，并且掌握相应的核算方法。
本文还将提供针对公司管理层和员工差旅、培训、会务支出的管理和关注的建议和总结。
通过深入了解和正确运用核算方法，企业可以更好地控制费用，提高资金使用效率，为企业的发展做出更有力的贡献。
同时，对于员工来说，了解科目核算可以帮助他们合理规划开支，并遵守相关报销规定，从而维护个人和公司的利益。
以上便是“1. 引言”部分的内容概述。
2. 会议费科目核算2.1 定义和范围会议费是指为了组织或参加公司内部或外部的会议而产生的费用。
在财务核算中，会议费通常作为一项独立的科目进行核算和管理。
范围涵盖了会议场地租赁、设备租赁、餐饮费用、差旅费等与会议相关的各项开支。
2.2 会议费用包含内容在核算会议费时，需要考虑以下支出内容：a) 会议场地租赁：包括会议厅、会议室等场地的使用费用。
b) 设备租赁：涉及到投影仪、音响设备等技术设备的租金。
c) 餐饮费用：包括提供给与会人员的餐点和茶水等服务所产生的花费。
d) 差旅费用：若有来自其他城市或国家参与会议的人员，他们前往参加会议所产生的交通和住宿费用属于差旅费用。
财务开支、差旅费管理、公务接待费用、培训费管理(四个)办法
**财务开支、差旅费管理、公务接待费用、培训费管理暂行办法1.**财务开支管理办法2.**差旅费管理暂行办法3.**公务接待费用管理暂行办法4.**培训费管理暂行办法附件1**财务开支管理办法第一章总则第一条为加强**财务管理，规范财务开**为，节约相关成本，充分发挥财务资金效益，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《**财务制度》、《**财务预算管理办法》、《**集中采购管理办法》、《**实施公务卡管理办法》等上级行的有关规定要求，结合**实际，特制订本办法。
第二条财务管理应遵循以下原则（一）统一管理原则。
在**党组的统一领导下，实行**负责制，重大财务开支事项需经**办公会集体研究或**审批。
（二）事权与财权相分离的原则。
明确财权与事权的责任主体，划分各部门的职能和权限，分工协作、相互监督，做到“财权部门管钱不管事，事权部门管事不管钱”。
（三）预算管理的原则。
各项费用支出全部纳入预算管理和控制。
未经报批的事项，事权部门不得组织办理，财权部门不得付款。
（四）监督制约的原则。
各项财务支出实行“事前审批、事中控制、事后审核”的财务管理机制，接受内外部审计和监督。
第三条坚持“艰苦奋斗、实事求是、厉行节约、勤俭办行”的财务工作方针，严格执行国家财经法规，自觉增强廉洁自律意识，依法规范财务行为，构建节约型机关。
第四条 **办公会负责研究本行的财务工作，安排年度财务收支预算。
财务部门是财务管理的综合部门，负责一切财务开支。
办公室负责所有物品的采购、管理。
第二章审批权限及程序第五条本行各部门大额财务开支应事前向财务部门提出计划，财务部门根据当月费用指标进行预算后报经**办公会研究批准，由办公室会同主管部门办理。
第六条单笔金额2000元以下的开支经分管后勤主任、财务部门负责人审查核实签字后，报分管财务工作的**审批报销。
第七条单笔金额2000元以上的大额开支经分管后勤主任、财务部门负责人、分管财务工作的**审查核实签字后，报**办公会研究通过。
差旅费会议费与接待费开支标准讲座-文档资料
四、《苍南县行政事业单位会议费开支标准的规定》
苍 南 县 财 政 局 文 件
苍 财 行 [2019] 7 号
关于印发《苍南县行政事业单位会议费 开支标准规定》的通知 各乡镇人民政府、县直属各单位： 经研究，现将修订后的《苍南县行政事业单位会议 费开支标准的规定》印发给你们，请结合实际，认真贯彻 执行。 二○一○年三月三日
第三条 会议伙食补助标准：一类会 议，每人每天120元；二类会议，每人每天 90元；三类会议，每人每天60元。 第四条 会议住宿开支标准：原则上按会议 所在宾馆的协议价格计算，但一类会议，每 人每天最高不得超过200元；二、三类会议， 每人每天最高不得超过150元。 第五条 除一类会议外，就地出席会议的人 员原则上不安排住宿。
天 知 地 知 人 知 鬼 知 何 谓 无 知
到此方知
人 多 仁 少 为 人 必 得 存 仁
金乡
凤仪街
城隍庙
世 短 世 长
依 势 难 留 后 世
阴 报 阳 报 早 报 迟 报 终 须 有 报
不管你信不信 反正我是信了
我 却 模 糊 不 过 有 几 件 记 几 件 从 来 结 账 总 无 差
你可来了
第七条 伙食补助费开支规定及标准 （一）工作人员出差的伙食补助费，以住宿费票据为凭，按自然天数计 算，每人每天补助标准省外为50元，省内市外为30元，市内县外为20元， 县内为12元。 出差人员如当天来回的，可凭车、船等交通费票据（如带自备车出差， 则需以该车辆出差途中的过桥过路费票据为凭。确无票据可凭的，需经 单位领导批准）报销当天的伙食补助费，并按1天的限额标准报销公杂费。
差 旅 费
1、交通费 2、伙食补贴 3、住宿费 4、公杂费 5、其他
会议费、培训费、差旅费培训学习交流
报销结算
1 财务部门严格审核培训开支，超范围、超标准开 支的经费不予报销。 培训报销应当提供培训通知、签到簿、讲课费签 收单、培训机构出具的原始明细单据、电子结算 单。 以银行转账方式结算。
2
3
经费管理
1 使用财政拨款安排的培训班不得向参训学员收取 任何费用。不得以任何方式向下属机构、企事业 单位、地方转嫁或摊派。 不在中央明令禁止的风景名胜区办班，严禁组织 高消费娱乐、健身活动，不超标准安排食宿，不 安排宴请，7日以内的培训不得组织调研、考察、 参观。
≤2天
≤1天
注：会期不含报到离会时间。
报销结算
1 财务部门严格审核会议开支，超范围、超标准开 支的经费不予报销。
2
会议报销应当提供会议审批文件、会议通知、签 到簿、定点饭店原始明细单据、电子结算单。
3
以银行转账方式结算。
其他要求
二、三、四类会议应当在四星级以下（含四星） 1 定点饭店召开。五星级不可以。 2 单位不得到党中央、国务院明令禁止的风景名胜 区召开会议。
三 类
四 类
数量规模
数量
二 类 三 类 四 类 各单位原则上每年 不超过1个。 各司局原则上每年 不超过1个。 −−−−
参会人员
≤300人
≤150人 视内容而定，一般 不超过50人
工作人员
≤代表人数×15%
≤代表人数×10% −−−−
注：参会人员包括工作人员。
参会人员以在京单位为主的会议不得到京外召开。
二 类
党中央和国务院各部委、各直属机构召开的，要 求本系统、各直属机构或省、自治区、直辖市、 计划单列市有关厅（局）负责同志参加的会议。
党中央和国务院各部委、各直属机构，最高人民 法院，最高人民检察院，各人民团体及所属内设 机构召开的，要求省、自治区、直辖市、计划单 列市有关厅（局）或本系统机构有关人员参加的 会议。 除上述一、二、三类会议以外的其他业务性会议， 包括小型研讨会、座谈会、评审会。
商务接待、差旅标准及报销流程宣讲
商务接待、差旅标准及报销流程宣讲下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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招待费、差旅费、会议费等七项费用的管理技巧
招待费、差旅费、会议费等七项费用的管理技巧企业费用的那些事，主要指期间费用（制造费用最终分摊至生产成本）。
文中“费事”特指销售费用和管理费用，一些企业简称“销管费用”。
涉及销管部门发生的以下费用：与人相关的费用：主要包括薪酬、劳动保险费、劳动保护费、协力服务费等；与机构相关资产类费用：主要包括租赁费、折旧摊销、修理费、后勤服务费、系统服务费等；与做事方式相关费用：主要包括业务招待费、会议费、公务用车费、办公费、差旅费、咨询费、专业服务费、税费等以及其他。
这些销管费用科目设计三、四十项二十级项目、上百项项目。
我们知道，为了做业务、为了企业发展，很多销管费用花得大手大脚，却打着“刚需”的旗号顺利成章地纳入了不可控的费用而免于改善，导致某些企业毛利高但净利低。
业务人员口中所说的“刚需”费用真的就必不可少吗？当财务懂了业务，当遇到销管费用中的套路，也能“反其道而行之”。
一、销管费用的2种管控模式这么多的销管费用科目，有的企业习惯于把它们归纳分类一下，叫做“可控不可控费用”，比如提个什么“重点可控费用”等等。
这种说法对么？我们说业务触发成本，这种“可控还是不可控”的说法，跟业务就联系不起来了，所以这种提法不好。
我还听到一些管理者喜欢说“刚性费用”这个叫法，比如人工成本、折旧费、维修费等等。
这样说就可以顺理成章的纳入“不可控”费用一类，而“免于改善”了，为降不了的费用找到了一个藉口、一个所谓的“保护伞”。
我个人不太认同这种提法。
其实来说，所有费用都是可控的，有的是短期实现可控，有的是长期实现可控。
1、主动型支出——精细化管理实现短期可控今天给大家提出一个全新的分类的方法，叫做“主动型支出”和“被动型支出”，比如业务招待费、公务用车费（车辆费）、会议费、办公费、差旅费、广告费、促销费、投标费、售后服务费、通关费等费用，它实际上是与做事的方式是有关系的，称之为“主动型的支出”。
主动型的支出的特点是弹性系数比较大，就是事情多了它就多，事情少了它就少。
(企业事业单位)差旅费及现金报销管理规定详解(财务讲座教学培训课件)
（行业讲座教学培训课件）
差旅费－－伙食补贴
☺出差期间客户招待费用报销，须扣除相应伙食补贴。
例：某销售工程师3月市外出差6天，每餐伙食补贴20元，共20*2*6=240
☺市外出差伙食补贴不包括早餐，只包括中餐和晚餐（根据公司伙食补贴
（行业讲座教学培训课件）
差旅费－－公杂费
包括： A、邮寄费 B、购票手续费 C、文件复印费 D、传真费 等等
因公发生的公杂费由部门领导确认后，凭发票实报。
（行业讲座教学培训课件）
差旅费－－伙食补贴
☺坂田厂区员工（除司机人员外）：
市内出差每餐补助15元（凭票报销），只报中餐。
☺ 科技园厂区员工：伙食补助每月300元。
出差管理－出差申请
出差电子流必须填写完整、详细：
1、写明岗位、出差地点及主要城市、拜访客 户名称、出差类别、时间、差旅费用说明。
2、选择出差交通工具。 3、在“备注说明”中写明出差原由。
（行业讲座教学培训课件）
出差管理－出差报告
出差结束后，及时填写出差报告： 1、填写实际的出差日期、时间； 2、实际产生的费用和出差报告。 A、各费用之间用“+”连接。 B、费用填写顺序为交通费用+住宿费用 +出差补助+商务费用。
15元/餐 50元/餐 400元/日 350元/日 300元/日
15元/餐 35元/餐 350元/日 300元/日 250元/日
15元/餐 25元/餐 280元/日 240元/日 200元/日
15元/餐 20元/餐 220元/日 200元/日 180元/日
15元/餐 15元/餐 180元/日 170元/日 160元/日
学校公务接待费、差旅费、会议费、培训费实施细则
XXXX学校公务接待费、差旅费、会议费、培训费实施细则（2015年6月3日第十三届二次教代会表决通过）根据竹市委办[2014]119号中共绵竹市委办公室绵竹市人民政府办公室关于印发《绵竹市党政机关差旅费管理办法（试行）》的通知、竹财行[2014]192号绵竹市财政局中共绵竹市委组织部绵竹市人力资源和社会保障局关于印发《绵竹市党政机关培训费管理办法》的通知、竹委办[2015]8号《关于转发<德阳市党政机关国内公务接待管理实施意见>的通知》、竹委办[2014]192号《绵竹市党政机关会议费管理办法（试行）》、竹教发【2015】56号文件关于绵竹市教育系统公务接待费、差旅费、会议费、培训费的补充规定的精神要求，结合我校实际，在遵循“坚持量力而行，以收定支，略有结余”的原则指导下，特制定我校有关公务接待费、差旅费、会议费、培训费实施细则如下。
一、公务接待费的管理1、严格预算管理，总额控制。
学校全年公务接待费支出不得超过公用经费的2%。
严禁超范围、超标准开支。
2、公务接待费的报销必须严格执行“三单制”，即有派出单位公函或电话记录、原始票据、接待费清单。
尽可能及时结算，做到一事一结。
二、会议费的管理1、严格按计划执行，做到事前审批。
学校各部门应先向学校办公室报送会议计划，具体内容包括：会议名称、所涉内容、时间、地点、参会人数、工作人员以及经费开支情况。
并在会后提供参会人员签到表。
2、会议费的报销标准严格按照竹市委办【2014】120号文件执行。
三、培训费的管理1、培训业务由市教师培训中心统一安排，学校尽可能安排人员参加。
学校内部的培训业务应由教导处提前制定计划方案报市教师培训中心备案。
2、培训费的报销应以参加培训的通知为依据，同时出具培训机构开出的原始明细清单，电子结算单据等凭证，往返交通费用据实报销。
四、差旅费的管理1、学校人员出差需填列《出差申请表》，有学校办公室统一管理，经由各部门负责人及学校负责人审核通过方可实施。
差旅费、会议费开支制度文档
差旅费、会议费开支制度为保证出差人员工作与生活的需要，并贯彻勤俭节约、降低费用的原则，根据国家有关差旅费、会议费的开支规定，结合本公司实际制定本规定。
一、员工出差的交通费(一)员工乘坐车、船、飞机席位标准如表10—11所示。
表10-11 出差交通工具标准表(二)乘火车从晚8:00至次日早7:00之间、乘车时间六小时以上或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。
员工出差乘火车符合购同席卧铺票而不买卧铺票的，发给本人实际乘坐火车硬席座位票价的一部分，即：乘坐慢车和直快列车的分别按票价60％发给；乘坐快速列车的按50％发给；特快列车、新型空调车和旅游列车按30％发给。
(三)凡遇节假日车船票等调价时，按国家有关部门发布的调价通知，在通知调价期间和范围内据实报销。
(四)董事会董事、监事会主席及董事会聘任的高级管理人员出差，随行一人可享受高级管理人员交通费待遇。
(五)部级以下(含部级)人员出差，原则上不得乘飞机。
个别因公务紧急，确需乘坐飞机的，由本人提出申请，经部室领导签署意见后，报公司领导审批。
未经同意而乘坐飞机的，以火车硬卧票价为报销标准，超过标准的费用由本人自理。
(六)出差人员乘坐交通工具超过标准的，超支部分一律自理。
(七)出差人员购买车站、餐车茶座的费用一律自理。
(八)员工出差到达驻地的市内交通费包干使用，具体标准为：一般地区每人每天10元；省会城市和经济特区每人每天15元。
乘坐往返机场问的专线客车费用，可凭票据实报销。
(九)员工出差原则上不能乘坐出租车，确因工作需要或携带贵重物品，而公司未派出公车的，经公司领导批准乘坐出租车的，经财务部初审后，再报财务负责人和分管领导审批据实报销。
(十)因工作特殊需要，必须聘请外来人员支援工作的，其往返的路费经总经理批准，可由我公司支付。
二、员工出差的住宿费(一)员工出差的住宿标准如表10—12所示。
(二)董事、监事会主席、董事会聘任的高级管理人员和其他公司级干部及高级职称者，实行在公司规定的标准以内据实报销住宿费的办法。
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自 己 的 钱 不 花
别 人 的 温家宝总理在政府工作报告中也再 钱 次关注“三公消费”：今年，出国（境） 经费、车辆购置及运行费、公务接待费等 乱 “三公消费”支出原则上零增长，切实降 花
低行政成本。
“三公消费”到底有多少？？？ 只有
住宿费 报 销 县 外 县内 80元
副科级以上200元、其余人员150元
（二）出差人员住宿费（同一次出差可按平均每天住宿费计算）在规 定的限额标准内凭据按实报销，实际住宿费超过规定限额标准部分， 个人自负50%。 （三）出差人员住宿原则上两人一个标准间。单人出差或男、女出差 人员为单数，其单数人员住宿费可按照不超过上述规定限额标准两倍 内凭据报销，超过部分个人自负50%。 （四）参加住宿费自理的培训班，住宿费在上述限额标准内凭据报销。 （五）出差人员的住宿费，按出差的实际住宿天数计算报销。
二○○九年五月十八日
第一条 为了保证出差人员工作与生活的基本 需要，完善公务活动接待制度，按照勤俭节约、 从紧必需的原则，制定本标准。
第二条 本规定适用于各机关和事业单位，包 括党政机关、人大机关、政协机关、检察院和 法院机关、民主党派和人民团体机关，以及各 类事业单位。 第三条 差旅费（不含出国出境）开支范围包 括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，实 行凭据报销与定额包干相结合的办法。
公杂费 报销
省外 30元
省内县外 15元
（二）工作人员离开工作单位所在地到基层单位实（见）习、到外地 挂职锻炼或支援工作以及参加县内、县外会议期间和各种培训学习班期 间，均不实行公杂费报销办法。 （三）公杂费可含市内出租车费，并以住宿费票据为凭，按出差自然天 数计算报销。
第六条 住宿费开支规定及标准 （一）副科级以上人员（因工作需要，可含随行人员一人），到县外 出差住宿费按每人每天200元的标准凭据给予报销；其余人员到县外 出差住宿费按每人每天150元的标准凭据给予报销。 县内出差的，住宿费按每人每天80元的标准凭据给予报销。
伙食费 补助
省外 50元
省内 30元
市内 20元
县内 12元
工作人员参加会议来回途中，可凭飞机、车、船等交通费票据所示天 数（如带自备车参加会议，则以会议通知为凭、以实际在途天数计算， 但最高不超过4天）报销伙食补助费和公杂费。
差 旅 费
1、交通费 2、伙食补贴 3、住宿费 4、公杂费 5、其他
会议费：是人们为了解决某个共同的问题或出于不同的目的聚集在一起进行讨论、交流的活动所需 的费用
报销会议费必须具备的依据：主要是按规定程序审批开会单和参加人员名单及相关票据等。
会 议 费
1、住宿费 2、伙食补贴 3、其他
公务接待费用：是指因公务接待而支出的各种费用，包括餐饮、土特产、住宿、景区门票等费用。
三、《苍南县机关单位工作人员差旅费开支标准》
苍 南 县 财 政 局 文 件
苍 财 行 [2009] 13 号
关于印发《苍南县机关和事业单位工作人员 差旅费开支标准》的通知 各乡镇人民政府，各机关事业单位： 经县政府同意，现将修订后的《苍南县机关和事业单位 工作人员差旅费开支标准》印发给你们，请结合实际，认 真贯彻执行。 苍南县财政局
何
须 古 往 今 来 阴 曹 地 府 放 过 谁
但 阳 世 三 间
积 善 作 恶 皆 由 你 得
你 的 算 计 特 高 得 一 回 进 一 回 哪 晓 满 盘 都 是 错
到
此
回
头 便 是 岸
悟
前 非
差旅费、会议费和接待费开支标准
陆四龙 二0一一年八月
一、从“三公消费”说起
该 花 的 不 花 不 该 花 的 乱 花
你不知道 我也不知道 他更不知道
“三公消费”的报销路径
“三公消费” 报销的主要路径是
开 始
九九归一
条条道路通罗马
结 束
差 旅 费
会 议 费
招 待 费
其 他
二、差旅费、会议费和招待费
差旅费：是指出差期间因办理公务而产生的交通费、伙食补贴、住宿费和公杂费等各项费用。
报销差旅费必须具备的依据：主要是按规定程序审批的出差单和相关票据等。
第七条 伙食补助费开支规定及标准 （一）工作人员出差的伙食补助费，以住宿费票据为凭，按自然天数计 算，每人每天补助标准省外为50元，省内市外为30元，市内县外为20元， 县内为12元。 出差人员如当天来回的，可凭车、船等交通费票据（如带自备车出差， 则需以该车辆出差途中的过桥过路费票据为凭。确无票据可凭的，需经 单位领导批准）报销当天的伙食补助费，并按1天的限额标准报销公杂费。
第四条 交通费开支规定及标准： （一）乘坐车、船和飞机的等级标准： 副科级以上人员（因工作需要，可含随行人员一人），乘坐 火车一等软座、轮船二等舱、飞机经济舱及以下的等级凭据 按实报销；其余人员按火车二等软座、轮船三等舱、飞机经 济舱及以下的等级凭据按实报销。 各类人员乘坐汽车（不包括出租车）的凭据按实报销。 （二）出差人员乘飞机要从严控制，出差路途较远或任务 紧急的，经单位有关领导批准方可乘坐飞机，一般只能按单
天知 2019 年 4 月，科技部率先在中央部委中， 截至 2019 年亿 7 月 28 日,已公布三公消费的中央部委达 个，还有部分尚未公布。 有人说 9000 有人说1.2万亿 有人说88 1.9万亿 道 ！！！ 暴光“三公消费”逾4000 其中人们关注的焦点是国家税务总局超过 21万元！！！ 亿元，海关总署超过5亿元。
程费用凭据报销。
第五条 公杂费（包括市内交通费及通讯费等）开支规定及标准 （一）工作人员到省外出差，公杂费在每人每天30元的限额内开支并 凭据报销；省内县外出差，在每人每天15元的限额内开支并凭据报销。 对出差人员经批准乘坐飞机的，其乘坐往返机场的民航专线客车费用， 航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），可在以上限额之外 再凭据按实报销。
天 知 地 知 人 知 鬼 知 何 谓 无 知
到此方知
人 多 仁 少 为 人 必 得 存 仁
金乡
凤仪街
城隍庙
世 短 世 长
依 势 难 留 后 世
阴 报 阳 报 早 报 迟 报 终 须 有 报
不管你信不信 反正我是信了
我 却 模 糊 不 过 有 几 件 记 几 件 从 来 结 账 总 无 差
你可来了