海南农村信用社改革发展取向探讨
关于海南省农村信用社省级联社构建模式的思考
十分有 限 ， 无力承担 解决辖 内农村 信用社 历史包袱 和县 域性金融风险 的重任 。
４全省 农村信 用社 的资金调 剂和 支付 清算问题 。如 ． 果把 全省各 市县 联社 改革成 为具 有相 对 独立法人 资格
的 地 方 性 金 融 机 构 ， 么 全 省 各 市 县 联 社 就 会 形 成 条 块 那
险和潜在 风险 的责 任 ， 而当前海 南省各市 县政府 的财力 位 问题 和未来 发展取 向问题 ， 这三大 问题 决定着 当前 农 责无 旁贷地 承担 起 防范和化 解辖 内农 村 信用社 经 营风
村信 用社 的改革思路 和改革模式 。目前 海南省的农村 信
用社改革落后 于全 国各省市 ，至今 尚未组建 省级联社 。 关于海 南省农 村信用 社 的改革取 向和省级 联社 的构 建 模式 ， 值得海南省金融理论界和实践层作深入探讨 。
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２０ ０ ６年 第 １ Ｏ期 总第 ２５ １ 期
南能
ＮＯ．０， ０ １ ２ ０６
ＨＡＩ ＮＡＮ ｎ ＮＡＮＣ Ｅ
Ｓ ｒａ ． １ ｅｉ ｌ Ｎｏ２ ５
关于海南省农村信 用社省级联社构 建模 式的思考
李毓 祁 ； 黄静 慧
（． １中国人 民银行五指 山市支行 ， 海南 五指 山 ５ ２ ０ ；． ７ ２０ ２中国人 民银行海 口中心支行 ， 海南 海 口 ５ ０ ０ ） ７ １５
、
当前海南省农村信用社改革亟需理顺的若干问题
海南省农 村信 用社 管理体 制 改革 问题 不是 一个单
纯 的 金 融 问题 ， 是 事 关 全 省 农 业 、 村 、 民 和 国 民经 而 农 农 济发 展 的重 大 问题 。
分 割 和经 营分散 的局 面 ， 就无法解 决全省农村 信用社 资
中国银行业监督管理委员会关于海南省农村信用社改革试点实施方案的批复-
中国银行业监督管理委员会关于海南省农村信用社改革试点实施方案的批复正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国银行业监督管理委员会关于海南省农村信用社改革试点实施方案的批复海南省人民政府：你省人民政府上报国务院的《海南省人民政府关于报送海南省农村信用社改革实施方案的请示》（琼府[2006]55号）收悉。
国务院办公厅批转银监会会同人民银行、财政部、税务总局进行审核，审核意见已报经国务院同意。
现批复如下：一、原则同意你省制定的农村信用社改革试点实施方案。
二、请你省人民政府严格按照《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发[2003]1 5号）、《国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》（国办发[2004]166号）和银监会、人民银行、财政部、税务总局的相关文件及本批复同意的实施方案要求，认真组织做好改革试点的各项工作。
三、同意你省组建海南省农村信用社联合社，但不宜通过行政手段推动以省为法人单位组建海南省农村商业银行或农村合作银行。
在组建海南省农村信用社联合社过程中，要坚持“精简、高效”原则，并妥善处理好省人民政府与省联社以及省联社与基层法人社之间的关系。
四、经审核，你省可获得中央银行资金支持21．23亿元（具体分县市额度另行核定）。
你省农村信用社可在综合评价自身实际情况的基础上，以县（市）为单位自主选择资金支持方式。
对选择专项票据的农村信用社，可按照已核定的资金支持额度先行发行专项票据，人民银行会同银监会按现行专项票据发行条件进行持续考核，从考核合格之日起，计付专项票据利息。
五、同意从2006年1月1日起，对你省农村信用社取得的金融保险业营业税应税收入按3％税率征收营业税，所得税减免政策按暴跳如照中西部地区农村信用社优惠政策执行。
农村信用社改革面临的问题与对策
农村信用社改革面临的问题与对策
农村信用社改革面临的问题：（1）地方性和行业性创新能力不足。
农村信用社存在产品单一化、服务定位单一化、监管模式单一化、融资模式单一化等问题，缺乏对外部环境及客户需求变化的快速响应能力。
（2）风险管理能力不足。
农村信用社存在风险隐患，风险防范能力不足，特别是大数据时代的到来，将给农村信用社带来更多的风险控制挑战。
（3）资金流动性不足。
农村信用社资金流动性不足，影响了农村信用社正常运作，并降低了农村信用社发展水平。
（4）优势资源利用不足。
农村信用社缺乏利用社会、政府、金融机构等资源，缺乏充分利用新技术、新服务和新模式，以及利用金融科技、大数据等来提高服务质量和效率。
农村信用社改革对策：（1）加强农村信用社的发展和改革。
要推进农村信用社的改革，加快建立现代农村金融机构体系，扩大服务范围，拓宽渠道，增强产品创新能力，提升服务质量。
（2）提高风险管理水平。
要加强风险管理，规范评估流程，完善风险监测体系，提高风险意识，切实做好风险防范工作。
（3）改善资金流动性。
要加强财政对农村信用社的支持，拓宽融资渠道，合理配置资金，提高融资效率。
（4）优化资源利用。
要
充分利用技术、服务和模式，利用金融科技、大数据等，提高服务质量和效率。
当前农信社改革面临的六大矛盾及建议
当前农信社改革面临的六大矛盾及建议引言农村信用合作社（简称农信社）是我国农村金融体系中的重要组成部分。
随着我国农村经济的发展和农村金融需求的不断增长，农信社改革成为了当前的重要任务。
然而，当前农信社改革面临着一些矛盾和难题，本文将探讨其中的六大矛盾，并提出相应的建议。
一、经营体制矛盾农村信用合作社的经营体制矛盾主要体现在两方面：一是农村信用社还保持着过去以农民为中心的社员经济组织性质，与现代金融机构的规范化经营相矛盾；二是由于历史原因，部分农信社在经营管理上存在着單一市场和依赖于政府补贴的问题。
针对这一矛盾，建议农村信用合作社应加强对现代金融机构经营模式的学习和借鉴，通过引入先进的金融管理理念和技术手段，提高经营管理水平。
同时，农信社也需要加大自身改革力度，降低对政府补贴的依赖，通过改革措施和创新经营模式实现可持续发展。
二、信用风险矛盾农村信用合作社在农村信用借贷市场中发挥着重要作用，但由于个别农信社在风险管理上不到位，存在信用风险加大的问题。
同时，由于农村经济的特点，个体农户的信用状况不容忽视。
为解决这一矛盾，农村信用合作社应加强风险管理能力，加强对贷款对象的严格审核和信用评估。
同时，建议农信社通过加强对农户的培训和教育，提高农户的金融素养和信用意识，降低信用风险。
三、金融产品不匹配矛盾由于中国农村地区的金融需求不断扩大，农信社在金融产品方面存在不匹配的问题。
一方面，部分农信社缺乏多样化的金融产品，难以满足不同客户的多样化需求；另一方面，农信社的金融产品开发不够灵活，难以适应不同地区和不同阶层的需求。
针对这一问题，农信社应加强产品创新和服务意识，根据农村经济发展的需求，开发和推出适应性强、风险可控的金融产品。
同时，农信社也应加强与其他金融机构的合作，共同开发金融产品，满足客户的多样化需求。
四、经营规模与效益矛盾部分农信社规模较小，经营效益不高。
导致这一矛盾的原因主要是农信社在资源配置和经营管理方面存在不足。
推进农村信用社产权制度改革的几点思考
、
深 化 农 村 信 用社 改 革 的有 利条 件
新 一 轮 农 村 信 用 社 改 革 经 过 历 时 八 年 多 的 稳 步 推 进 ． 过 资 金 支 持 政 策 的 正 向激 励 ， 当地 政 府 等 有 关 各 通 在
农村信用社 的资本实力 ， 缓解农村信 用社长期 积聚 的体 ２ １ 年 ６月末 ，全 国农村信用社各项存 款达到 ９ ０１ ． ５万亿 元， 近五年来 年均 增长 ｌ％， 村信 用社 投放农 村 的贷 ８ 农
款总量突破 ６ ． 亿 元 ． 年来 以 年均 １％的 速 度 增 长 。 ４万 五 ５ 二、 当前农 村 信 用社 改 革面 临 的 问题
袱 ，取得 明显成效 。全 国农村信用社的财务状 况逐 步改
４各 项 业 务 快 速 发展 ． 农服 务 功 能 有 所增 强 ． 支 随着 农 村 信 用 社 改 革 试 点 工 作 稳 步 推 进 ，全 国 农 村 信 用 社 业 务 规模 不 断壮 大 ， 展 势 头 良好 ， 为 农 村 金 融 发 作 主 力 军 和联 系 农 民群 众 的 金 融 纽 带 的作 用 进 一 步 增 强 。
２产权制度改革稳步推进 ， ． 法人 治理 结构 日趋 完善 全 国各地农村信用社积极探索股份制 、股份合作 制
农 村信 用社 改革试 点虽然 取得 了可 喜 的阶段 性成
和合作制等各 种产权制度 ， 组建农村商业银行 、 农村合 作 果 ． 但是离改革的最终 目标还有相 当大 的距离 ， 一些重大 银行 、 以县（ ） 市 为单位统一 法人社和县 （ ） 区内两 级 方 向性 问题不 明确等问题 ，正 日益成为阻碍农村信用社 市 辖
探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议
探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议自从江西省农村信用社开展改革试点以来，农信社历史包袱得到初步化解，经营状况开始好转，农信社支农资金实力明显增强，产权制度也进一步得到完善，充分发挥了信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持了农村经济结构的调整，帮助农民增加了收入，现笔者以江西省__县农村信用社为例，剖析农村信用社改革的现状、作法及存在的问题和建议。
一、农村信用社目前改革的现状、作法__县农村信用社按照国务院、省政府和上级主管部门关于农村信用社改革精神和工作部署，本着“谨慎、积极”的态度，根据改革实施方案的规定，认真组织和开展了产权制度改革、增资扩股、清收不良贷款、票据置换和税款返还等工作，目前__县农村信用社实行的是两级法人改革模式，并选择中央银行专项票据支持。
全县按实际资不抵债数额的的规定置换，已申请发行万元专项中央银行票据等额置换信用社不良贷款和历年挂帐亏损__年月日，__县农村信用社与人民银行已经签订了改革试点专项央行票据协议书，各项改革工作正在有条不紊进行中。
截止__年月日，1/ 10全县农村信用社各项存款万元，各项贷款万元，其中不良贷款余额万元，占贷款总额的；股本金余额为万元，比__年净增万元。
专项票据置换之后，全县农村信用社资本净额为万元，资本充足率可达到％，符合申请二级法人体制的专项票据发行的要求。
目前增资扩股工作正在积极地发展，清收不良贷款也有新的突破，税收返还工作正在积极与当地税务部门协调，__县农村信用社在这次改革中的主要作法是：（一）强化领导，广泛宣传。
首先，县联社成立了增资扩股、清收盘活等相应的领导工作组，由联社一把手挂帅，配备业务骨干，为做好增资扩股、清收盘活工作提供了组织领导和人员保证。
其次，通过多种渠道和方式向社会广泛宣传农村信用社的地位和作用、深化改革和增资扩股的目的、意义及相关政策、规定等，争取社会各界的理解支持，让更多的自然人和法人主动参与农村信用社的投资扩股工作。
2024年农信系统改革与发展心得体会
2024年农信系统改革与发展心得体会近年来，农信系统在中国农村地区的发展取得了长足的进步，为农民提供了更加便捷和全面的金融服务。
2024年，农信系统进行了一系列的改革与发展，我通过自己的工作和观察，总结了以下的心得体会。
首先，农信系统在2024年注重了数字化转型和科技创新。
随着移动互联网和智能手机的普及，农信系统采取了更加灵活和高效的金融服务方式。
通过推出手机银行和移动支付等服务，农民可以随时随地进行金融操作，大大提高了服务的便利性和时效性。
此外，农信系统还加大了对人工智能和大数据的应用，通过分析大量的农业数据和农户信息，为农民提供个性化的金融服务。
这些科技创新的举措，让农信系统更好地满足了农村地区的金融需求，加快了农业的现代化进程。
其次，农信系统在2024年推动了金融扶贫的深入发展。
农村地区的贫困人口一直是我国扶贫工作的重点对象，农信系统在扶贫工作中发挥了重要的作用。
2024年，农信系统进一步加大了对贫困地区的信贷支持，为农民提供了更加优惠和灵活的贷款服务。
与此同时，农信系统还加强了对贫困户的培训和帮扶，通过提供金融知识和技能培训，帮助贫困户增加收入和改善生活条件。
农信系统的金融扶贫工作，有效地带动了农村地区的经济发展，为贫困人口脱贫致富提供了有力支持。
再次，农信系统在2024年加强了风险管理和监管。
金融风险管理是金融机构必须重视和加强的方面，农信系统也不例外。
2024年，农信系统在风险管理和监管方面进行了一系列的改革和措施。
一方面，农信系统加强了内部审计和风险控制机制，提高了对贷款和投资的审慎性，减少了信贷风险的发生。
另一方面，农信系统加强了对金融市场的监管，严厉打击了非法集资和乱象行为，维护了金融市场的稳定和公平。
这些风险管理和监管的措施，提升了农信系统的整体风险抵御能力，保障了金融机构和客户的利益。
最后，农信系统在2024年加强了对农业的支持和服务。
农业是农村地区的主要经济产业，农信系统作为金融机构，积极支持和服务农业的发展。
农信社改革后存在的问题及建议
（ 二） 农村信用社股权虚置， 民主管理和监 督流于
形式
目前 ， 无 论是 基层农 村信用 社还是 省级联社 Nhomakorabea， 均
是入股组建而成 ， 其资本来源是股东入股的股金， 是民
要表现为以下几方面。
权 的反 向配置” ， 即股权关 系是 自 下 而上持股 ， 下级 是 上级的股 东， 但 是其控制权却变成 自 上而下， 上级拥有 对下级 的控制权 ， 成了 “ 掌柜” 管“ 东家 ” ， 背离了公司
治理最基本原则和内容。
１ ． 农村信用社高级管理者 实质性上是 由行政任命
产 生
省级 联社和县级联 社的理事长、 监事长 、 主任、 副 主任 等高级管理人 员分别 由省级政府 和省级联社按照 厅 级、 副厅 级、 科 级、 副科 级干部选拔程 序产生， 再向 各级联社 的社员代表大会 、 理事会提 出候选人名单 ， 按 照等额选举 、 选聘 的方式 ， 经社员代表大会 、 理事会选 举、 选聘产生 。 上述人 员实质上是 由行政任命 的， 只不
控制 的基层机构， 而且还要 以收入的０ ． ５ ％ 交 纳管理费， 增加运营成本 。 二者之间实际形成了 ＿ 一种 “ 股权与控制
理、 落 实责任 ， 信用社 自 我约束、 自担风 险” 的要求 ， 国
务 院将农 村信用 社交 由省级政府 管理 ， 省级政 府组建 省级联社并承担全省农村信用社管理 、 指导 、 协调和服 务职能 。 但在具体 实施中， 越界行政干预较为普遍 。 主
社员中很 少有超过 ｌ ％ 。 的大股东 。 这么多的股东怎么能 够 按照 “ 一人 一票” 制的方式行使 民主管理， 就是在选 举股东代表 的过程 中， 往往需要借助行政手段 ， 易形成
农信系统改革与发展心得体会
农信系统改革与发展心得体会近年来，农信系统在我国农村金融服务的改革与发展中扮演着重要角色。
通过深入研究和实践，我对农信系统改革与发展有了一些心得体会。
首先，农信系统要积极适应金融创新的潮流，不断提升服务能力。
改革开放以来，金融创新发展迅猛，新兴金融技术和理念不断涌现。
农信系统作为农村金融服务的重要组成部分，必须紧跟时代发展的潮流，积极引进新技术、新理念，提升自身服务能力，满足农村金融服务的多样化需求。
例如，农信系统可以通过引进互联网金融技术，构建便捷的线上金融服务平台，满足农民和农村企业的金融服务需求；同时，还可以积极开展金融科技创新，探索区块链、人工智能等前沿技术在农村金融中的应用，提升风险防控能力，为农村经济的健康发展提供坚实的金融支持。
其次，农信系统要注重风险防控，加强内部管理和监督。
农信系统作为地方性金融机构，其业务特点决定了其必须以风险防控为核心任务。
农村金融风险较高，农信系统面临的风险也相对较大。
因此，农信系统必须加强内部管理和监督，建立健全的风险管理体系，完善风险评估和风险应对机制，提高风险防控水平，确保农信系统的稳定运营。
此外，农信系统还应加强对下属机构的监督力度，确保各级农信社严格遵守法规，规范经营行为，防止利益输送和违法违规行为的发生。
再次，农信系统要注重创新金融服务模式，满足农村金融需求。
农村金融服务与城市金融服务存在很大差异，农民的金融需求也与城市居民有所不同。
农信系统要注重创新金融服务模式，结合农村特点，为农民和农村企业提供个性化、差异化的金融产品和服务。
例如，农信系统可以推出特色农村金融产品，如农业保险、农村信用贷款等，满足农村经济发展的融资需求；同时，还可以开展农村金融教育，提高农民的金融知识和金融素养，帮助农民合理规划财务，提高财产保值增值的能力。
最后，农信系统要加强合作与共建，落实普惠金融的责任和使命。
农信系统是农村金融服务的中坚力量，其存在的目的是为了服务农民和农村经济的发展。
关于当前农村信用社的现状、存在问题及发展对策的探索
摘要根据国务院深化农村信用社改革试点方案，农信社将移交给省级人民政府管理，构建新的管理体制，农信社又迎来新的机遇和挑战。
本文从农信社的现状入手，深入剖析当前农信社在竞争环境、信贷环境、管理环境等方面的现状与问题，最后对农信社的管理体制、机构设置、法人体制等问题提出对策和建议。
关键词：农村信用社体制改革经营管理发展对策关于当前农村信用社的现状、存在问题及发展对策的探索自1996年与农业银行“脱钩”以来，农村信用社逐步走上自主经营、自负盈亏、自我发展的道路，各项业务得到了快速发展,经济实力不断增强，经济效益不断提高。
2004年，根据国务院《深化农村信用社改革试点方案》，农信社将移交给省级人民政府管理，并按照“国家宏观调控、加强监管，省级政府依法管理、落实责任，信用社自我约束、自担风险”的要求，构建新的管理体制。
农信社又迎来了新的发展机遇，同时又面临着严峻的考验。
农信社如何在激烈的竞争中占据一席之地，求得生存和发展空间，有必要对农信社的现状、存在问题及发展对策作一番思考和探索。
一、农村信用社的现状（一）农村信用社的现状及体制改革的着力点1、领导管理体制问题。
依靠农信社自身或县（市）联社的民主管理去解决农信社的自律、自控问题是不现实的，也无法避免存在了几十年积淀的风险。
因此，为农信社建立一个健全、有力的领导管理体制就显得尤为重要。
2、农信社的潜在风险问题。
众所周知，农信社的历史包袱十分沉重。
以普宁农信社为例，根据统计，2004年末，普宁农信社账面不良贷款余额高达74686万元，占比为29％，其中两呆贷款73919万元，占比28.7 %。
而从全国农信社范围看，不良资产占比高，亏损严重是全国农信社的普遍性问题，有的已经到了难以为继的地步。
不对这些历史上形成的风险进行恰当处置，选择一个妥善的解决办法，农信社体制改革将很难取得成功。
3、农信社的经营目标问题。
农信社的经营目标近几年来都没有一个统一的、明确的表述，搞合作制规范时强调主要为入股社员服务；作为政策工具又要求为农业、农民和农村经济服务；作为具有法人资格的金融企业，又必须努力完成上级行业管理组织的各项经营指标。
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顺全省农村信用社的产权关系 。 三 、关于海南农村信用社省级联社构建模式的选择问题 当前海南省农村信用社组织形式 和管理体制呈现由下往 上 、由分散向联合 的发展趋势 ，即由基层分社 向乡镇法人社 聚集 ，由乡镇法 人社 向县市联社联合 的发展趋势 。按照 目前
这种联合发展趋势 ，组建省级联社是顺其 自然 的必然趋势。
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第 １ 卷 第 ６期 ３ ２０ ０６年 ｌ ２月
琼 州大 学学 报
Ｊ ｕｎ ｌ ｆ ｏ ｇ ｈ ｕ Ｕｎｖ ｒｉ ｏ ｒ ａ ｎ ｚ ｏ ｉｅｓｔ ｏ Ｑｉ ｙ
Ｖ０ ． １ ．Ｎ ｏ．６ １ ３ Ｄｅ ｅ ｂ ｒ ２ ６ ｃ ｍ ｅ ． ００
织协调优势 、 管理规范优势 、 财政资源优势和网络 服务优势 ，
和未来发展取 向问题 ，这三大问题决定着农村信用社的改革 思路和改革模式 于海南省农村信用社改革取 向和省级联社 的构建模式 ， 值得海南省金融理论界和实践层的深入探讨 。
一
、
关于当前海南省农村信用社改革亟需理顺 的若干问
题
海南省农 村信 用社管理体制改革 问题不是一个单纯 的金
融 问题 ，而是事关全省农业 、 村 、农 民和国民经济发展的 农
最大效率地解决好 “ 三农” 问题和行政干预 问题 。 二 、关于行政性省级联社管理权力来源的法理依据问题 按照现代产权理论 的观点 ，财产所有权决定财产所有者 对其全部财产的拥有权 、占有权 、使用权 、支配权 、处置权 和收益权 。从 目前海南省农村信 用社 的产权结构来分析 ，法 人 社才是农村信用社财产的法律意义上的所有者 ， 法人社依 法 对其全部财产拥有所有权 、占有权 、使用权 、支配权 、处 置权和收益权 。从法律意义上看 ，省政府对全省农 村信用社
行探讨 。
关键词 ：海南 ；农 村信 用社 ；农村金融体 制改革 ；发展方向
中图分类号 ：Ｆ ３．５ ８ ２３ 文献标识码 ：Ａ 文章编号 ：１０ － ６ ２ ２０ ）０ —０ ２ － ０ ０ ８ ７ ２（ ０ ６ ６ ０ ｏ － ２
当前深化农村信用社改革 的重要内容之一是理顺农 村信 用社 的组织形式与管理体制 ， 把农村信用社划归省政府管理 。 目前我 国金融理论界和和实践层对省级联社的构建模式 、职 责定位 和未来发展方 向尚存在颇多争议 ，其焦点集 中于三大
一
三是农村信用社历史包袱和县域性金融风险问题 。如果 把县市联社改革成为地方性金融机构 ，由县市政 府直接负责
县市联社的监管工作， 那么就会迫使县市政府责无旁贷地承 担起防范和化解辖内农村信用社经营风险和潜在风险的责任。
而当前海南省各县市政府的财力十分有 限，无力承担解决辖
内农 村信用社历史包袱 和县域性金融风险的重任 。
金融机 构 ， 那么各县市联社将会在追求利润最大化的经营 目
标驱动下 ，变相地把 “ 支农”变 为 “ 弃农” ，农村信用社就 会把更 多的农村 资金转移到城市或非农领域投资 ，就会从根 本上背离农 村信 用社 服务 “ 三农” 的方 向。
二是地 方政 府行 政干预金融问题。如果把县市联社划归
收稿 日期 ：２ ０ ０ ６一 ｌ ２ ｌ一 ８
是随着海南省农村经济发展和农村金融市场 的不断扩
作者简介：李毓 祁 （ ９ ９一） １５ ，男，海南陵水人， 硕士，金融经济师， 职中国人 民银行五指山市支行 。 任 冯所森 （ ９０一） １７ ，男，海南海 口人，学士，金融经济师， 任职 中国人 民银行海 口中心支行 。
的财产并 不拥有法律意义上 的所 有权 ，而组建行政 性省级联
重大 问题。当前推进 海南省农村信用社改革亟需理顺的 问题
主要 有 ：
一
是支农与弃农 问题 。如果海南省农村信用社 改革 突出
பைடு நூலகம்
县市联社 的地方金融属性 ，将农村信用社改革 目标和责任主 体重心下移至县市联社 ，把全省各县市联社改造成 为地方性
海南农村信用社改革发展取 向探讨
李毓 祁 冯所森
（．中国人 民银行五指 山市支行，海南 五指 山 ５２ ０ ； １ ７ ２０ ２ ．中国人 民银行海 口中心支行，海南 海 口 ５００ ） ７ １５
摘 要 ：本文结合 当前海南农村信用社管理体制改革的情况 ，对组 建省级联社的职责定位 和未来发展取向进
社在省政府授权范围内具体履行对全 省农村信用社的管理职 责 ，按照 当代金融观点来评判 ，这不仅是行政 干预金融 ，而 且完全违背了现代法律体系中关 于财权决定事权的基本原则。 这与现代产权理论 的观点格格不入和背道而驰 。可 以说 ，当 前农村信用社管理体制改革 ， 把农村信 用社划归省政府管理 ， 由省政府组建行政性省级联社直接对全省农村信用社履行管
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方面 ： 省级联社管理权力来源的法理依据问题 、 职责定位问题
四是全辖农村信用社资金调剂 和支付清算问题。如果把 全省各县市联社改革成为具有相对独立法人资格的地方性金 融机构 ，那么全省各县市联社就会形成条块分割和经营分散 的局面 ，就无 法解决全省农 村信 用社资金统一调剂调拨 问题 和全省农村信 用社 区域化资金结算联网与支付清算电子化 问 题， 也不利于提高全省农村信用社在金融市场开放环境下 的 整体竞争力和风险抵御能力 。 因此 ，应尽快组建海南农村信用社省级联社 ，在更高 的 管理平 台上充分利用省政府和省级联社的政策调控优势 、 组
理权的改革方案缺乏必要 的法理依据 ， 至少不能够很好地理
当地县市政 府直接管理 ， 那么很容易导致县市联社法人的经
营权 、管理权和决策权受到属地县市政府的行政干预 ，必然
会造成农村信用社在 当前这场改革政策博弈中产生更多不 良 资产和经营亏损 ，然后当地县市政府会把信 用社 的经营风险
直接转嫁给中央银行。