郑州代理记账公司：必须填报的企业所得税纳税申报表项目
企业必须填报的企业所得税纳税申报表项目
企业必须填报的企业所得税纳税申报表项目企业所得税是国家对企业利润征收的一种税收，是企业必须履行的一项税务义务。
为了确保税收的合规性和公平性，企业需要填报企业所得税纳税申报表项目。
在本文中，我们将详细介绍企业所得税纳税申报表的各个项目。
企业所得税纳税申报表是企业在年度结束后填报的一份重要财务文件，它主要包括了企业的基础信息、利润状况、税务处理等方面的内容。
下面，我们将逐一介绍企业所得税纳税申报表的各个项目。
1. 公司基本信息项目此项目要求填报企业的名称、纳税人编码、注册地址、联系人等基本信息。
企业需要确保填报的信息准确无误，以便税务部门对企业进行准确的管理和征税。
2. 纳税年度项目企业需要填报纳税的年度，这通常是指企业的财务年度。
确保填报的纳税年度与企业实际纳税的年度相符，以免产生任何潜在的纳税风险。
3. 利润及短期借贷项目在此项目中，企业需要按照税务要求填报企业的利润总额、应纳税所得额、可抵免项目等信息。
此外，如果企业存在短期借贷的情况，也需要在此项目中进行披露。
4. 核定征收方式项目此项目要求企业选择适用的企业所得税征收方式，根据企业的具体情况选择适用的税率或税额计算方法。
企业应根据税务法规和自身情况来正确选择征收方式，并确保填报的信息准确无误。
5. 扣除项目项目这个项目要求企业在税前利润中扣除各项合法支出，如职工薪资、社会保险费、利息支出、研发费用等。
企业应仔细核对相关支出，确保按照税务法规的规定进行合理的扣除。
6. 税前利润及纳税调整项目企业需要在此项目中填报税前利润，即企业在各项扣除后的净利润。
同时，如果企业存在纳税调整的情况，如资产重估利得等，也需要在此项目中进行披露。
7. 应纳税所得额计算项目此项目要求企业按照税务法规的规定计算应纳税所得额，以确定企业需要缴纳的所得税。
企业应仔细核对计算涉及的各项因素，确保计算结果的准确性。
8. 税率或税额计算项目根据企业所选的征收方式，此项目要求企业根据相关税率或税额计算方法，计算企业需要缴纳的所得税。
郑州代理记账公司：小规模纳税人申报表如何填报
小规模纳税人申报表如何填报郑州代理记账公司从网上了解到：根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）附件4《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）及其附列资料填写说明》规定：“二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表‘应税货物及劳务’与‘应税服务’各项目应分别填写。
（一）‘税款所属期’是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）‘纳税人识别号’栏，填写纳税人的税务登记证号码。
（三）‘纳税人名称’栏，填写纳税人单位名称全称。
（四）第1栏‘应征增值税不含税销售额’：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（五）第2栏‘税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额’：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
（六）第3栏‘税控器具开具的普通发票不含税销售额’：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。
（七）第4栏‘销售使用过的应税固定资产不含税销售额’：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
（八）第5栏‘税控器具开具的普通发票不含税销售额’：填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。
（九）第6栏‘免税销售额’：填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额。
应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。
（十）第7栏‘税控器具开具的普通发票销售额’：填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额。
10企业所得税年度纳税申报表(B类)填报详解(一)：主营业务收入明细表(B101000)
10企业所得税年度纳税申报表(B类)填报详解(一)：主营业务收入明细表(B101000)10企业所得税年度纳税申报表（B类）填报详解（一）：主营业务收入明细表（B101000）一、表格概述主营业务收入明细表（B101000）是企业所得税年度纳税申报表（B类）的重要组成部分，用于反映企业在报告期内主营业务收入的详细情况。
根据国家税务总局的相关规定，企业应按照规定的填报要求和格式，准确、完整地填写本表。
二、表格项目及填报说明1. 企业名称填报企业全称，应与营业执照上的名称一致。
2. 纳税人识别号填报企业的纳税人识别号，应与税务登记证上的号码一致。
3. 报告期间填报企业所得税年度纳税申报表所对应的报告期间，如2021年度。
4. 主营业务收入填报企业在报告期内通过销售商品、提供劳务等日常经营活动所取得的主营业务收入总额。
应按照企业会计准则和相关税法规定，准确计算并填报。
5. 主营业务收入明细填报企业在报告期内取得的主营业务收入的明细项目，包括产品销售收入、服务收入等。
应按照企业会计准则和相关税法规定，准确计算并填报。
6. 非主营业务收入填报企业在报告期内通过非日常经营活动所取得的收入，如投资收益、补贴收入等。
应按照企业会计准则和相关税法规定，准确计算并填报。
7. 免税收入填报企业在报告期内取得的免税收入，如国债利息收入、捐赠收入等。
应按照企业会计准则和相关税法规定，准确计算并填报。
8. 减除费用填报企业在报告期内发生的符合税法规定的减除费用，如成本、费用、损失等。
应按照企业会计准则和相关税法规定，准确计算并填报。
9. 税前利润填报企业在报告期内经过计算得出的税前利润，即主营业务收入、非主营业务收入、免税收入减去减除费用的金额。
10. 企业所得税税率填报企业所得税的税率，根据国家税务总局的规定，目前企业所得税税率为25%。
11. 应纳税所得额填报企业在报告期内经过计算得出的应纳税所得额，即税前利润减去企业所得税优惠等金额。
企业所得税申报表(A)
企业所得税申报表(A) 企业所得税申报表(A)1、会计基础资料1.1 公司名称：1.2 纳税人识别号：1.3 纳税人登记地质：1.4 邮编：1.5 联系方式：2、纳税年度及期间2.1 纳税年度：2.2 税款属期起始日期：2.3 税款属期终止日期：3、应纳税所得额计算3.1 营业收入：3.2 营业成本：3.3 销售费用：3.4 管理费用：3.5 财务费用：3.6 资产减值损失：3.7 其他收入：3.8其他支出：3.9加计扣除项目：3.10 企业所得税优惠调整：4、应纳税所得额4.1 应纳税所得额（A）= 营业收入 - 营业成本 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 资产减值损失 + 其他收入 - 其他支出 - 加计扣除项目 + 企业所得税优惠调整5、税率及纳税额计算5.1 税率：5.2 应纳税额（B）= 应纳税所得额税率6、减免税额6.1 减免税额（C）：6.2 应补（退）税额（D）= 应纳税额 - 减免税额7、税务处理7.1 纳税申报期限：7.2 纳税申报地点：7.3 纳税申报方式：7.4 补（退）税期限：附件：附件1：所得税纳税申报表附件附件2：相关凭证法律名词及注释：1、营业收入：企业在经营活动中取得的收入总额，包括销售商品、提供劳务、租赁和转让财产等活动取得的收入。
2、营业成本：企业在经营活动中发生的与生产、经营相关的直接成本和费用。
3、销售费用：企业在销售产品或提供劳务过程中发生的费用。
4、管理费用：企业在管理和运营过程中发生的费用。
5、财务费用：企业在筹集和使用资金过程中产生的费用，包括利息、手续费等。
6、资产减值损失：企业所持有的资产由于不可预见的原因造成其价值减少而导致的损失。
7、其他收入：企业在经营过程中除销售商品和提供劳务外取得的其他收入。
8、其他支出：企业在经营过程中除营业成本、销售费用、管理费用和财务费用外发生的其他支出。
9、加计扣除项目：根据相关税法规定，企业可以在计算应纳税所得额时，按一定比例扣除的项目。
企业所得税纳税申报表
企业所得税纳税申报表申报所属日期：年月日至年月日 金额单位：元计算机代码申报单位地址及电话缴款书号经济性质行业入库级次本期累计数项目行次企业申报税务机关审核一、销售(营业)收入1减：销售折扣与折让2销售（营业）成本3销售（营业）费用4销售（营业）税金及附加5二、销售(营业)利润6加：代购代销收入7其它业务利润8其中：技术转让收益9境外劳务收益10减：管理费用11其中：研究新产品、新技术、新工艺发生的费用12财务费用13汇兑损失14三、营业利润15加：投资收益16其中：联营企业分回利润17境外投资收益18股息收益19国库券利息收入20国家补贴收入21营业外收入22减：营业外支出23加：以前年度损益调整额22四、利润总额25加：纳税调整增加额26减：纳税调整减少额27五、应纳税所得额28减：研究新产品、新技术、新工艺费用抵扣额29六、抵扣后的应纳税所得额30适用税率31七、应纳所得税额32减：减、免所得税额33加：联营企业利润补税额34股息收入补税额35中外合资企业补税额36投资收益补税额37境外收益补税额38八、应缴入库所得税额39加：期初未缴所得税额40查补以前年度税额4l 减：实际己缴纳所得税额42九、期末应补(退)所得税额43减：本期申报延交数额44十、实际应补(退)所得税额45十一、应缴城市集体服务事业费46其中：本期入库城市集体服务事业费47十二、税后利润48十三、补充资料：期末(平均)职工人数(人)49工资总额(实发数)(元)50其中：税前扣除部分(元)51技术合同成交金额52实现技术交易额53实现技术交易净额54提取奖酬金55安置待业人员(人)56安置四残人员(人)57国有企业中集体资本金比例应缴税款58企业公章企业申报日期：年月日办税人员姓名：主管税务机关：税务所：受理申报日期：年月日审核人：录入人：企业所得税纳税调整项目表申报所属日期：年月日至年月日金额单位：元计算机代码申报单位地址及联系电话缴款书号经济性质行业入库级次行次项目本月累计行次项目本月累计1一、纳税调整增加额22(8)为其他企业贷款担保的支出项目2 1、超过规定标准项目23(9)与收入无关的支出3 (1)工资支出24 3、应税收益项目4 (2)职工福利费25(1)少计应税收益5 (3)职工教育经费26(2)未计应税收益6 (4)工会经费27(3)收回坏帐损失7 (5)利息支出28二、纳税调整减少额8 (6)业务招待29 1、弥补亏损费9 (7)公益救济性捐赠302、联营企业分回利润10 (8)提取折旧费31 3、境外收益11 (9)无形资产摊销324、技术转让收益12 (10)管理费33 5、治理“三废”收益13 (11)其他34 6、股息收入14 2、不允许扣除项目357、国库券利息收入15 (1)资本性支出368、国家补贴收入16 (2)无形资产受让、开发支出379、高等学校、中小学培训收入17 (3)违法经营罚款和被没收财物损失3810、科研单位、大专院校技术收益18 (4)税收滞纳金、罚金、罚款3911、为农业生产提供的技术、劳务收入19 (5)灾害事故损失赔偿40 12、管理费20 (6)非公益救济性捐赠41 13、其他21 (7)非广告性质赞助支出申报企业公章企业申报日期：年月日办税人员：主管税务所：税务机关：受理申报日期：年月日审核人：《企业所得税调整项目表》附表企业弥补亏损报备表申报所属日期：年月日至年月日金额单位：元计算机代码申报单位地址及联系电话缴纳书号：经济性质行业入库级次：弥补金额项目行次年度亏损额己弥补亏损额利润额企业申报税务机关审核弥补后利润额亏损余额甲12345678弥补年度1×××（1）2××（2）3××亏损年度（3）4××备注：申报企业公章企业申报日期：年月日办税人员：主管税务所：税务机关受理申报日期：年月日审核人：企业所得税减免项目表申报所属日期：年月日至年月日金额单位：元计算机代码申报单位：地址及联系电话：缴款书号：经济性质行业入库级次项目所得税税率应纳税额减免栏次行次1234合计1一、高新技术企业2二、新办第三产业企业3其中：咨询信4息服务业三、新办资源综合利用企业5四、受灾企业6五、劳动就业服务企业7六、校办企业8七、福利生产企业9八、乡镇企业10九、监狱劳教性企业11十、国有农口企业12其中：种植业13养殖业14农副产品初加工15十二、其他16申报企业公章企业申报日期：年月日办税人员：主管税务所：税务机关受理申报日期：年月日审核人：联营、股份、中外合资、投资企业收入纳税计算表申报所属日期：年月日至年月日金额单位：元计算机代码：申报单位：地址及联系电话：缴款书号：经济性质行业入库级次行次联营、股份制、中外合资及投资企业税率分回利润、股息、红利、收益换算应纳税所得额应纳所得税额税收扣除额应补所得税额项目甲123456（一）联营企业（合计）1其中：1、22、33、44、55、6联营企业名称6、7（二）股份制企业（合计）8其中：1、92、103、114、125、136、14股份制企7、15业名称（三）中外合资企业（合计）16其中：1、172、18合资企业名称3、19（四）投资收益（合计）20其中：1、212、223、23被投资个业名称4、24申报企业公章：企业申报日期：年月日办税人员：主管税务所：税务机关受理申报日期：年月日审核人：。
季度企业所得税申报表及填写说明
季度企业所得税申报表及填写说明【】季度企业所得税申报表及填写说明【填写说明】旨在提供详细的季度企业所得税申报表的填写说明，以帮助企业准确、规范地完成所得税申报工作。
一、申报表的填写说明1. 申报表的基本信息填写：- 纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写企业的统一社会信用代码。
- 纳税人名称：填写企业的全称。
- 申报期：填写所属季度的起始日期和结束日期。
2. 主表填写：- 第1栏：本期收入总额：填写企业所得税申报期间内的全部收入总额。
- 第2栏：减：免税收入、非居民企业所得税等：如有免税收入或需要减免的其他收入，则填写相应金额。
- 第3栏：减：营业成本、减值准备等：填写企业所得税申报期间内的营业成本和减值准备等费用。
- 第4栏：应纳税所得额：计算第1栏减第2栏减第3栏的结果。
- 第5栏：减：亏损结转：如有上期亏损需要结转，则填写相应金额。
- 第6栏：应纳税所得额（合计）：计算第4栏减第5栏的结果。
- 第7栏：减：减免所得税优惠等：填写申请的减免所得税优惠金额。
- 第8栏：应纳所得税额：计算第6栏减第7栏的结果。
- 第9栏：已缴税额：填写本期已缴纳的所得税金额。
- 第10栏：本期应补(退)所得税额：计算第8栏减第9栏的结果，若为正值则填写应补税金额，若为负值则填写退税金额。
3. 填税申报附表：- 按照具体情况填写附表3A、附表3B、附表3C等相关附表，以提供更详细的财务数据和计算基础。
二、附件清单所涉及的附件如下：1. 季度企业所得税申报表样本2. 附表3A样本3. 附表3B样本4. 附表3C样本三、法律名词及注释所涉及的法律名词及其注释如下：1. 统一社会信用代码：企业的唯一识别号码，由18位字符组成，用于纳税人的唯一标识和税务管理。
2. 减值准备：企业为应对可能发生的债务损失而提取的一种准备金额。
3. 减免所得税优惠：根据国家税收政策规定，对符合条件的企业给予的减免所得税的优惠政策。
四、执行过程中可能遇到的困难及解决办法在实际执行过程中，可能会遇到以下困难：1. 数据准备不完整：如企业的财务数据不完整或准备不充分，可以与财务部门沟通，补充确保数据的完整性和准确性。
企业所得税年度纳税申报表(B类)填报说明
企业所得税年度纳税申报表(B类)填报说明一、本表为按照核定征收管理办法中核定应税所得率方式缴纳企业所得税的居民纳税人在年度申报缴纳企业所得税时使用,以及实行核定应纳所得税额的居民企业年度终了后，在规定的时限内按照实际经营额或实际应纳税额向税务机关申报纳税时使用。
核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。
二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至12月31日。
纳税人年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为实际生产经营之日的当月1日至12月31日。
纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
纳税人年度中间开业且年度内中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人编码”：填报地税机关核发的纳税人编码号码。
4、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明1、第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。
填写本年度累计取得的各项收入金额，其中纳税人按照税法规定可享受的不征税收入、免税收入、减计收入从该行中减除后填报。
2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。
计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
4、第4行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。
填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
6、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。
计算公式：应纳税所得额=第4行“成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。
季度企业所得税申报表及填写说明
季度企业所得税申报表及填写说明[公司名称]季度企业所得税申报表及填写说明一、填表说明1. 申报期间：[填写申报期间]2. 适用税务主体：[填写适用税务主体]3. 申报方式：[填写申报方式]二、申报表格说明申报表格分为以下几个部分：1. 表头：填写公司名称、纳税人识别号、申报期间等基本信息。
2. 企业信息：填写企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本等信息。
3. 利润表填写说明：填写企业当季的利润情况，包括销售收入、成本费用、利润总额等。
4. 营业外收支填写说明：填写企业当季的营业外收入和支出情况。
5. 所得税计算说明：根据利润总额和营业外收支计算出企业所得税应纳税额。
6. 其他事项说明：填写其他需要说明的事项，如递延所得税、税收优惠等。
7. 申报人签字：由合法授权的人员签字确认申报内容的真实性。
三、附件列表所涉及的附件如下：1. 附件1：《季度利润表》2. 附件2：《营业外收支明细表》3. 附件3：《企业所得税计算表》4. 附件4：《其他事项说明表》四、法律名词及注释所涉及的法律名词及注释如下：1. 纳税人识别号：即统一社会信用代码或税务登记号码，用于唯一标识纳税人身份的编码。
2. 利润总额：企业经营活动所得税前核算的总额。
3. 营业外收入：与企业经营活动无直接关联的收入，如投资收益、政府补助等。
4. 营业外支出：与企业经营活动无直接关联的支出，如非经常性损失、罚款等。
5. 递延所得税：企业因税法规定而按照实际发生时点计入当期应交所得税额的差异，需在未来一段时间内补缴或冲减的所得税。
6. 税收优惠：根据税法规定，对符合一定条件的纳税人给予的减免、减免税额或延缓征收等优惠政策。
五、可能遇到的困难及解决办法在实际执行过程中，可能遇到以下困难：1. 数据不准确：核对企业各项财务数据的准确性，确保填写的数据与财务报表一致。
解决办法：与财务人员确认数据的准确性，如有差异及时修改。
2. 税法变更：税法随时可能发生变化，可能会对税务申报产生影响。
财务代理记账内容清单
财务代理记账内容清单
1. 公司基本信息：包括公司名称、注册地址、法定代表人等。
2. 会计制度：包括公司的会计政策、会计核算方法等内容。
3. 企业账簿：包括现金日记账、银行存款日记账、购货日记账、销货日记账、库存日记账等。
4. 企业凭证：包括各类会计凭证，如收据、发票、支票、银行对账单等。
5. 财务报表：包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
6. 税务报表：包括增值税申报表、企业所得税申报表、个人所得税申报表等。
7. 税务报告：包括纳税申报表、纳税审核报告、税务机关通知等。
8. 金融资料：包括银行对账单、贷款合同、内部审计报告等。
9. 合同文件：包括劳动合同、采购合同、销售合同等。
10. 其他相关文档：包括企业章程、股东会议纪要、董事会决
议等。
11. 公司存货清单：包括产品库存数额、货物价值等信息。
12. 客户与供应商账户清单：包括客户账户与供应商账户的欠
款情况、支付历史等。
13. 工资与福利记录：包括员工工资、奖金、福利等信息记录。
14. 公司资产与负债清单：包括房产、车辆、设备等固定资产
以及贷款、欠款等负债情况。
15. 企业重要交易记录：包括收购、出售、合资、投资等重要
交易的记录。
16. 企业往来函件与通知：包括对外部机构的函件、通知等。
17. 公司审计记录：包括公司的内部审计、外部审计等记录。
以上为财务代理记账的主要内容清单，具体内容可以根据企业的实际情况进行调整和补充。
《企业所得税纳税申报表》填报说明
应纳所得税额=利润总额（应纳税所得额）×适用税率
实行定额征收企业所得税的纳税人，直接按主管税务机关核定的税额填入“本期应纳所得税额”。
第7行 期初未缴所得税额：根据纳税人上年12月末应缴而未缴的所得税额填写。多缴的应以“-”表示，年度中调整期初数的按调整后的数字填写。
代理中介机构代码：填写中介机构的计算机代码。
代理中介机构名称：按照中介机构公章填写全称。
（四）《企业所得税年度纳税申报表》表体具体项目的填写
第1行 销售（营业）收入：填写纳税人从事生产经营等活动所取得的各项主营业务收入。工业企业填写产品销售收入，商品流通企业填写商品销售收入，旅游、饮食服务企业填写营业收入，其他纳税人以此类推，按相关口径填写。事业单位、社会团体填写应税收入，即：应税收入总额=收入总额一非应税收入总额，采取分摊比例法计算应纳税所得额的填写应税收入净额。
将“应纳税所得额”填入第2行“利润总额”
第3行“弥补以前年度亏损”：纳税人根据税法规定，税前自行弥补以前年度亏损而减少的应纳税所得额。税法所指亏损概念，不是企业财务报表中反映的亏损，而是企业财务报表中反映的亏损额按照税法规定核实调整后的金额。
第4行“补亏后利润总额（应纳税所得额 ）”：填写按表内数据关系计算所得，即：4行=2-3行。
第5行 适用税率：按纳税年度实现应纳税所得额确定其适用税率。税法规定企业所得税法定税率是33%的比例税率。两档优惠税率为：应纳税所得额在3万元以下（含3万元）的减按18%税率征收；年应纳税所得额超过3万元至10万元以下（含10万元）的减按27%的税率征收。在中关村科技园区内经批准的高新技术企业以及经批准在境外上市的股份制企业，按国家统一规定或批准的税率。
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必须填报的企业所得税纳税申报表
项目
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现在正值2014年度企业所得税汇算清缴期间，查账征收和核定征收的纳税人使用的都是2014年版的企业所得税申报表，尤其是查账征收的纳税人适用的新版企业所得税申报表多达41张，那么有哪些申报表是必须要填报的呢？这是很多纳税人都迫切想知晓的，郑州代理记账公司为此综合现有的相关规定归纳如下。
实行查账征收的企业所得税纳税人，必须报送的有：《企业所得税年度纳税申报表填
报表单》、《企业基础信息表（A000000）》、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A100000）》。
《企业所得税年度纳税申报表填报表单》列示申报表全部表单名称及编号。
纳税人在填报申报表之前，应根据自身的业务情况，选择“填报”或“不填报”的申报表。
凡涉及的就选择“填报”，并完成该表格相关内容的填报；不涉及的则选择“不填报”，对选择“不填报”的表格均无需填报，也不需以零数据上报税务机关。
《企业基础信息表（A000000）》为必填表。
主要反映纳税人的基本信息，包括纳税人基本信息、主要会计政策、股东结构和对外投资情况等。
纳税人填报申报表时，首先填报此表并为后续申报提供指引。
另外，查账征收的符合条件的小型微利企业，在享受减低税率和减半征税的税收优惠时，只需通过填报此表的“从业人数、资产总额、从事国家非限制和禁止行业”等栏次自动履行备案手续，无需税务机关事先审核批准和再另行报送其他资料进行专门备案。
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A100000）》为必填表。
体现企业所得税计税流程，即在会计利润的基础上，按照税法进行纳税调整，计算应纳税所得额，扣除税收优惠数额等，最后计算应补（退）税款。
此表是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。
其他纳税申报表（附表）由纳税人根据企业的涉税业务选择是否填报。
但是应注意，在纳税调整项目明细表（A105000～A105120）系列，有3张虽名为纳税调整项目表，却系即便不存在纳税调整事项，但只要有相应税前扣除事项发生，就需报送的“发生即填报”的申报表：
《职工薪酬纳税调整明细表（A105050）》适用于发生职工薪酬等相关支出及存在纳税调整项目的纳税人填报。
为加强企业职工薪酬的企业所得税和个人所得税比对分析，只要发生了职工薪酬的税前扣除事项即使不需进行纳税调整，纳税人也需填报此表。
《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表（A105080）》适用于发生资产折旧、摊销及
存在资产折旧、摊销纳税调整的纳税人填报。
也就是只要发生了资产折旧、摊销的税前扣除事项即使没有税会差异的纳税调整，也需填报此表。
《资产损失税前扣除及纳税调整明细表（A105090）》适用于发生资产损失税前扣除项目及纳税调整项目的纳税人填报。
也就是只要发生了资产损失（含清单申报和专项申报）的税前扣除事项即使没有税会差异的纳税调整，也需填报此表。
此外，《减免所得税优惠明细表（A107040）》适用于享受减免所得税优惠的纳税人填报。
因此，符合条件的小型微利企业，根据税法及相关税收政策规定享受减低税率、减半征税的优惠政策时，必须填写此表报送本年发生的减免企业所得税优惠情况。
再者，在国家税务总局对核定征税企业的所得税纳税申报表完成修订之前，采用核定应税所得率方式缴纳企业所得税的纳税人，仍使用《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）》办理2014年度企业所得税汇算清缴。
定率
征税的小型微利企业也可以享受减低税率、减半征税的优惠政策，但因其使用的所得税纳税申报表未反映“从业人数、资产总额”情况，在办理2014年度企业所得税汇算清缴时，仍需按照现行规定对“从业人员、资产总额”等进行备案。
以上由郑州代理记账公司整理总结。