往来管理制度
公司之间往来管理制度
第一章总则第一条为规范公司之间往来业务，加强内部管理，提高工作效率，保障公司利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及与公司有业务往来的外部单位。
第三条公司之间往来业务应遵循平等互利、诚实信用、合法合规的原则。
第二章业务流程第四条公司之间往来业务主要包括：货物采购、产品销售、技术服务、资金往来等。
第五条业务部门在开展公司之间往来业务前，应进行充分的市场调研，了解合作单位的信誉、实力和合作意愿。
第六条业务部门在确定合作单位后，应与对方签订书面合同，明确双方的权利和义务。
第七条合同签订后，业务部门应及时将合同副本报送财务部门备案。
第八条财务部门在收到合同副本后，应按照合同约定及时办理付款或收款手续。
第九条业务部门在执行合同过程中，应密切关注项目进度，确保合同履行。
第十条合同履行完毕后，业务部门应组织相关人员进行项目验收，并办理相关手续。
第三章内部管理第十一条公司设立专门的项目管理小组，负责公司之间往来业务的协调和管理。
第十二条项目管理小组应定期召开会议，研究解决业务过程中出现的问题，确保业务顺利进行。
第十三条项目管理小组应建立完善的业务档案，对业务流程、合同文本、付款凭证等进行归档管理。
第十四条项目管理小组应加强对业务人员的培训，提高业务水平和服务意识。
第十五条项目管理小组应定期对业务流程进行梳理，优化业务流程，提高工作效率。
第四章监督检查第十六条公司设立监督检查部门，负责对公司之间往来业务进行监督检查。
第十七条监督检查部门应定期对业务流程、合同履行情况进行检查，确保业务合规。
第十八条监督检查部门应加强对业务人员的考核，对违反本制度的行为进行严肃处理。
第五章奖励与处罚第十九条对在公司之间往来业务中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
第二十条对违反本制度的行为，给予批评教育、经济处罚或行政处分。
第六章附则第二十一条本制度由公司办公室负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起施行。
企业内部往来管理制度
企业内部往来管理制度一、背景和目的为了规范企业内部往来管理，加强内部协作，提高工作效率，保障企业内部信息安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有员工的往来管理事宜。
三、内部往来管理的基本原则1. 保密性原则：公司内部的往来信息应当严格保密，不得泄露给外部的任何人或单位。
2. 文明礼貌原则：员工在企业内部的往来沟通应当文明有礼，不得任何形式的辱骂、侮辱行为。
3. 追溯性原则：公司内部的往来信息应当有追溯性，确保关键信息的来源可查。
4. 透明原则：公司内部的往来信息应当对所有相关人员透明，不得隐藏关键信息。
四、内部往来管理的具体内容1. 电子邮件管理1.1 内部电子邮件的使用范围公司内部电子邮件的使用仅限于工作需要的沟通，不得用于私人用途。
1.2 电子邮件的保密公司内部电子邮件中的重要信息应当标示保密级别，并严格按照保密级别进行保护。
1.3 电子邮件的监督公司有权对员工的电子邮件进行监督，确保员工在工作时使用电子邮件的合法合规。
2. 文档管理2.1 重要文档备份公司内部重要文档应当进行定期备份，确保重要信息的安全。
2.2 限制文档共享范围公司内部重要文档不得随意共享给非相关人员。
3. 会议管理3.1 会议召开前的准备工作会议召开前，召集人应当提前准备好会议议程，确保会议的高效召开。
3.2 会议纪要的书写会议纪要应当在会后及时书写完毕，并通知所有与会人员。
3.3 会议参与人员的礼仪规范会议参与人员应当在会议期间保持文明的行为，不得对他人进行人身攻击和侮辱。
4. 内部通知管理4.1 通知的发布渠道重要通知应当通过公司指定的通知发布渠道进行发布。
4.2 通知的确认接收到通知的员工应当在规定的时间内确认。
4.3 通知接收后的处理接收到通知的员工应当在规定的时间内完成相关的处理工作。
五、内部往来管理的责任1. 领导责任：公司领导应当严格遵守公司的内部往来管理制度，对公司内部往来的管理负有最终责任。
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
公司往来管理制度
公司往来管理制度一、目的和范围为规范公司与外部合作伙伴的往来关系，维护公司利益，保障公司财务安全，特制定本管理制度。
本管理制度适用于公司与供应商、客户、合作伙伴等的业务往来。
包括但不限于采购、销售、合作开发、资金往来等方面。
二、基本原则1. 诚实守信原则：公司与往来合作伙伴应当遵守合同约定，真实准确地提供信息，绝不虚报、夸大或隐瞒事实。
并且要严格遵守相关法律法规，诚实守信，言行一致。
2. 公平公正原则：公司与往来合作伙伴之间的合作应该是公平公正的，不得搞权色交易、垄断行为等不正当竞争行为。
3. 保密原则：公司与往来合作伙伴之间的商业秘密、技术资料等保密信息应该严格保密，不得泄露给第三方。
4. 利益冲突原则：公司与往来合作伙伴之间存在利益冲突时，应当根据合同约定和法律法规处理，维护公司利益。
三、往来管理流程1. 往来合作伙伴的选择：公司应当经过严格的合作伙伴筛选和评估，选择合作伙伴应符合公司战略发展方向和财务能力等要求。
2. 合同签订：公司与往来合作伙伴之间的业务交流应当通过签订合同来明确双方权利义务，合同内容应包括合作条款、付款方式、交付时间、质量标准等。
3. 业务往来监控：公司应建立往来合作伙伴的档案资料，对其合作业务进行跟踪监控，确保合作目标达成。
4. 信息披露和沟通：公司应及时向往来合作伙伴披露公司经营状况、财务状况等信息，建立有效的沟通机制。
5. 问题解决和纠纷处理：公司与往来合作伙伴之间的问题应该及时处理并妥善解决，如有纠纷应依法处理，维护双方合法权益。
四、资金往来管理1. 费用管理：公司应当对往来合作伙伴的费用支出进行管理，并及时结算付款，避免欠费滞留。
2. 风险防范：公司应建立风险预警机制，对可能存在的资金风险进行评估和预防，严格控制往来合作伙伴的信用风险。
3. 资金监控：公司应建立严格的资金监控机制，对资金流动进行审核和监管，确保资金安全。
五、违约处理和处罚1. 若往来合作伙伴违反合同约定，公司应当根据合同条款约定和相关法律法规处理，保障公司利益。
单位往来管理制度
第一章总则第一条为加强本单位的财务管理，规范单位与外部单位之间的经济往来，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有与外部单位发生的经济往来活动，包括但不限于采购、销售、投资、融资、捐赠、赞助等。
第三条本制度的制定遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规和财务政策；2. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险；3. 效率原则：提高资金使用效率，降低成本；4. 透明原则：经济往来活动公开透明，接受监督。
第二章管理职责第四条财务部门负责本制度的制定、解释和组织实施，并对经济往来的合法性、合规性进行监督。
第五条各部门负责人对本部门的经济往来活动负直接责任，确保本部门经济往来的合法性和合规性。
第六条任何单位和个人对违反本制度的行为，均有权检举和控告。
第三章经济往来审批第七条单位与外部单位的经济往来活动，应按照规定的程序进行审批。
第八条采购、销售、投资等经济活动，应由业务部门提出申请，经财务部门审核后，报主管领导审批。
第九条财务部门在审核过程中，应重点审查以下内容：1. 合同的合法性、合规性；2. 价格的合理性；3. 质量的合格性；4. 付款方式的安全性。
第十条主管领导在审批过程中，应充分考虑以下因素：1. 本单位的资金状况；2. 项目的经济效益；3. 合作方的信誉；4. 风险控制措施。
第四章资金支付第十一条资金支付应严格按照审批程序执行。
第十二条支付方式包括现金支付、银行转账、支票支付等，应根据实际情况选择最合适的支付方式。
第十三条支付前，财务部门应核对以下内容：1. 合同是否齐全；2. 付款凭证是否完整；3. 付款金额是否准确；4. 付款人是否为合同约定的收款人。
第十四条支付后，财务部门应及时将付款凭证、合同等相关资料归档备查。
第五章内部控制第十五条建立健全内部控制制度，确保经济往来活动的合规性。
第十六条加强对关键岗位的监督管理，实行岗位分离、相互制约。
往来管理制度范本
往来管理制度范本第一章总则第一条为规范往来管理工作，加强财务监督和管理，保障资金安全和合理运用，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位及所有相关部门和人员。
第三条往来管理应遵循合法合规原则，加强内部监督和外部监管，确保各项往来活动合法、规范且有效。
第四条往来管理应遵循公开、公正、公平、廉洁原则，公私分开，公款公用。
第二章往来管理的基本原则第五条往来管理的原则是财务收支合理、安全、及时、准确、完整、真实。
第六条往来管理的基本原则是财务制度规范化、制度程序标准化、业务流程规范化。
第七条往来管理的基本原则是财务运行合规、审计监督规范、制度执行有力。
第八条往来管理的基本原则是一手三审，即经办人员、主管领导和财务人员各自负责，相互配合，相互监督。
第三章往来管理的具体措施第九条经办人员决定经济事务时，应当遵循事先核查、事后审批的原则。
第十条往来款项支付办法应当采取资金转账、支票支付等合法、安全的支付方式。
第十一条资金往来时，应当及时登记、记账，做到账目清晰、资金安全。
第十二条往来款项的收付必须通过指定的银行账户进行，不得私自变更。
第十三条往来款项在收付时应当及时核对账单、票据，确保无误。
第四章往来管理的责任第十四条各级领导应当强化对往来管理的领导责任，切实加强对往来管理的监督和检查。
第十五条财务人员应当切实加强对往来管理的规范指导和监督检查，确保往来管理制度的执行到位。
第十六条经办人员应当严格按照往来管理规定进行操作，确保往来款项的合理使用和安全管理。
第十七条对于违反往来管理制度的行为，要严格追究责任，确保资金安全和合理使用。
第五章往来管理的监督第十八条财务审计机构应当严格审核各项往来款项，确保资金使用合法合规。
第十九条行政监察部门应当依法对各项往来款项进行监督检查，确保财务活动合法合规。
第二十条组织内部机构应当建立健全对往来管理的监督机制，加强对往来管理的监督检查。
第六章往来管理的处罚第二十一条对于严重违反往来管理制度的行为，财务部门应当依法给予相应的处罚，甚至追究刑事责任。
企业内部往来管理制度内容
企业内部往来管理制度内容第一章总则第一条为规范企业内部往来管理行为，加强部门间协作，提高工作效率，树立和谐内部合作氛围，特制定本制度。
第二条企业内部往来管理制度适用于企业内部各部门间的往来文件、资料、资金等管理。
第三条企业内部往来管理制度应遵循便捷高效、合作互助的原则，明确责任、权限和流程，建立健全的内部往来管理体系。
第四条各部门应当密切配合，共同落实本制度，确保内部往来管理工作的顺利进行。
第五条企业内部往来管理制度的具体管理责任由公司领导亲自负责，各部门负责人具体组织落实，相关人员根据职责进行操作和协助。
第六条对于违反本制度的违规行为，公司将依照公司制度给予相应处罚。
第七条本制度的解释权归公司领导班子。
第二章内部往来文件管理第八条内部往来文件的管理应当遵循统一标准、便捷高效的原则，确保文件的存档、传递、签收等流程有序。
第九条内部往来文件管理应当明确文件的发起、传递、签收等责任人，并建立相关档案。
第十条内部往来文件应当注明发起单位、文件编号、文件标题、发起时间等基本信息，以便后续管理和查询。
第十一条内部往来文件的传递应当采取签收确认的方式，确保文件的准确传达到目标单位。
第十二条内部往来文件的存档应当按照规定分类、整理，确保档案的清晰、规范。
第十三条内部往来文件的保密应当严格把关，确保文件的安全性和保密性。
第三章内部往来资料管理第十四条内部往来资料的管理应留清晰、便捷高效的原则，确保资料的整理、保存、查询等流程有序。
第十五条内部往来资料应当建立管理台账，注明资料名称、来源、保存时间、保密级别等信息。
第十六条内部往来资料的整理应当分类、整理，确保资料的规范、齐全。
第十七条内部往来资料的保存应当妥善存放，采取适当的措施确保资料的安全性和完整性。
第十八条内部往来资料的查询应当遵循规定程序，确保资料的准确查询和使用。
第十九条内部往来资料的外传应当经过相关权限的审批，并加强保密措施。
第四章内部往来资金管理第二十条内部往来资金的管理应当遵循规范、公正、合理的原则，确保资金的使用和流动有序。
公司往来管理制度
公司往来管理制度第一章总则为规范公司往来管理行为，提高公司往来管理效率，保护公司利益，特制定本制度。
第二章管理范围本制度适用于公司与其他组织、个人之间的往来事务管理。
第三章往来管理程序一、公司与其他组织、个人之间的往来事务应当遵循有关法律法规，严格按照公司内部管理制度执行。
二、往来事务应当经过公司授权人员的审批后进行，未经授权不得擅自进行往来事务活动。
三、往来事务活动应当有明确的凭证，包括但不限于合同、协议、收据等，以便日后查证。
四、公司往来管理程序包括：申请、审批、执行、监督、结算等环节。
第四章往来管理流程一、申请公司内部部门、个人对往来事务活动需提出申请，明确往来需求、目的、金额、对方信息等。
二、审批申请事务经过审批程序，由公司授权人员进行审批，对申请事务进行批准或驳回。
三、执行经过审批的往来事务活动进行执行，包括但不限于支付款项、签署合同、提供服务等。
四、监督公司应对执行过程进行监督，确保往来事务活动符合公司规定，不违反法律法规。
五、结算往来事务活动执行完成后，进行结算并留存相关凭证和记录，以备查验。
第五章往来管理制度一、往来合同管理公司与其他组织、个人之间的往来合同应当遵循法律法规，并经过相关部门的审批和签署。
二、往来款项管理公司向其他组织、个人支付款项应当严格按照公司规定流程进行，并保留相关凭证和记录。
三、往来业务管理公司与其他组织、个人之间的业务活动应当符合公司经营范围，不得违法违规。
四、往来风险管理公司应当进行往来风险评估与控制，确保往来事务活动不会对公司造成损失。
第六章监督与检查一、公司应当建立往来管理监督与检查制度，对往来事务活动进行定期检查与审计。
二、公司内部部门、个人应当配合往来管理监督与检查工作，提供相关资料与信息。
三、对发现的往来管理违规行为，公司应当及时进行处理，追究相关责任人的责任。
第七章处罚与奖励一、对往来管理违规行为，公司应当给予相应的处罚，包括但不限于警告、记过、停职、解聘等。
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往来管理制度往来管理制度1应在学校领导的领导与支持下,严格控制各种往来款项,具体管理和制度的内容如下:1、学生的代办项目不能跨学期收,本学期内进行结算,期末无余额。
2、通过加强应收、应付款的管理,加强资金的'周转,提高资金使用效益,在财务制度允许的范围内尽量延长应付账款的还款期,合理高效使用资金。
3、对各种应收、应付款项,应按照购货或劳务合同的规定,按单位名称分科目设置有关的明细账,详细记载。
4、对应收、应付款项,应督促有关经办人员或单位及时办理结算手续。
5、定期向领导汇报往来款项的发生及结余情况。
往来管理制度2为缩短酒店资金流动周期,加强资金的有效利用率,减低坏账可能性。
现对酒店往来账款管理作如下规定:1、酒店的应收账款的结算必须严格执行结算原则和结算纪律。
2、酒店应收账户的签订必须由销售人员提出申请,经由销售总监批准后报批财务部;由财务部应收考察申请单位(或个人)的信用情况无误后方可签订应收合同。
3、应收账款的付款周期按照合同的签订条款执行,原则以月为单位,凡有特殊情况需要延长付款周期须上报店总批准后方可执行。
4、应收部于次月出据前月的应收账款积压情况,对于超过付款周期的应收账款由应收出据账款报告说明原因,抄送销售部门总监商议追账事宜并上报店总。
5、为保证酒店应收账目的真实及准确性,凡未签订应收合同而挂账的账目未经店总批准不得挂入应收账款,此类账款积压超过一个月的情况在应收部的监督下由前台出据欠款说明记入当事人员工欠款,每月上报店总。
6、应收部在前台主管的监督下每月编制应收账款结算表。
按照应收账款的结算单位名称、结算客户姓名,列出应收账款的发生额、时间。
报表要与应收明细账及应收账余额相符。
日审应收领班定期与客户核对账目,定期发送结算单。
7、对于确实不能收回的应收账款由应收部出示原因,上报店总追究责任。
8、发生的`坏账必须经过严格的审查,报批店总后办理账务处理手续。
9、外包单位在酒店进行营业活动前须出示相关营业许可,交纳一定金额的保证金,并告知酒店其银行账号。
10、酒店外包单位账务原则上与酒店账务分开核算,酒店可以与外包单位签订合同帮助外包单位代收住客账。
在收取部分佣金的情况下可以帮助外包单位代收信用卡及支票。
(具体金额由合同具体说明。
)在每月结算时一并返还。
11、酒店收取外包单位的租金,租金可以以代收金额对冲形式付款。
12、酒店为外包单位代收金额原则上须在其交纳当月租金后方可返还,如有特殊情况须报请店总批示。
13、外包单位的保证金在合同到期,一切交接手续办理完毕后由销售部出据退款说明由应收部核实无误后,填写支出凭单报请店总批准后方可退还。
上述规定执行过程中以国家有关会计法规为基准,凡因凡因违反上述规定而影响酒店声誉或使酒店受到利益损失者,由当事人承担全部刑事责任并负责酒店的经济损失,上报店级领导处理;酒店保留对当事人采取法律行动的权利。
往来管理制度3 为进一步加强医院往来款项的管理，确保资金安全与完整，特制定本制度。
一、应收医疗款的管理1、医院要及时清理应收医疗款，对于未收回的公费、医保病人费用，要进行分类明细核算。
对于不能收回部分，要分清原因及时进行处理。
超过3年确实无法收回的应收医疗款，报经主管部门批准后，作坏账处理。
2、按期结算医保记账款。
发生医保剔除项目，应及时查明原因采取合理的补救措施，尽量减少医院损失。
对于确实无法收回的医保剔除款，一年汇总上报两次，经上级主管领导批准后，作费用处理。
3、因工作疏忽引起的收费差错，给医院造成损失的，相关责任人要赔偿一定的损失。
出现病人欠费现象，财务科会同有关科室共同组织催讨欠款，力争减少医院损失。
二、其他应收款的管理1、对其他应收款项，财务科应随时催收，及时清理结算，防止拖欠，减少呆账的`形成。
2、职工因公出差确需暂支差旅费的，应填写出差任务单和借款单，按审批权限审批后到财务科办理借款手续，在出差回院后一个月内到财务科办理差旅费报销手续，冲销原暂借款；若超过一个月时间未办理报销手续且无正当理由的，将从该职工的工资、奖金中逐月扣回，直至全额收回。
3、采购需暂支、预付货款的，要填写借款单（注明付款方式：转帐支票、网银、现金等），注明借款用途、金额及收款人详细资料，经有关领导审批签字后予以办理预付暂借手续。
该笔业务需由经办人员负责在一个月内向收款单位索取有关发票凭证，办妥物品验收入库手续，经有关领导审批签字后到财务科办理报销手续，冲销原暂借预付款。
超过一个月未办理报销手续的，财务科应采用各种方式予以告知。
若在付款后三个月内未能办妥有关手续（特殊情况除外），则从第四个月起，财务科将从该经办人员工资、奖金中逐月扣回该部分暂借预付款，直至全额收回。
4、领用备用金要实行定额制。
因工作需要领用备用金，由领用人填写借款单，经有关领导审批签字后办理借款手续。
领用部门或个人必须按规定用途使用备用金，并在规定期限内凭有关发票、单据向财务科报销。
对违反规定用途支用备用金和不符合开支标准的支出，应拒绝报销；对于超期不报的款项，应督促及时报销；对领用的备用金应定期进行核对；对于不需用的备用金，应及时结清收回；每年年终结清，次年重新办理借用手续。
三、应付账款的管理医院在收到货物时，若发票与货物同时到达，则货物验收后按发票金额记账。
若货物先到而发票未到，月末根据对方提供的出库单或销货清单入库，次月发票到达后若发票与出库单或销货清单不符，则需用红字冲销原入库数量和金额，按发票数量和金额重新入库。
四、其他应付款的管理不准将收入列入该账户进行核算；对暂时无法明确的各类资金须在年终前进行相关账务处理。
五、单位往来款核对管理及时通过函电方式与对方单位进行联系查对。
年终财务科打印询证函交经办人或对方单位核对，以从外部取得确认往来款项真实性和正确性的有力证据，从而使双方的债权、债务金额相符。
往来管理制度4第一条范围及分类主要包括应收账款、预收账款、其他应收款、其他应付款、应付账款和预付账款。
债权性资产：应收账款、其他应收款、预付账款。
债务性资产：预收账款、其他应付款、应付账款。
第二条管理部门财务部负责应收账款、预收账款、其他应收款，其他应付款，应付账款及预付账款的日常管理工作。
第三条业务分工(一)应收账款应收账款是企业在销售商品过程中，由于赊销商品与商业客户间形成的资金往来业务。
业务部门：财务部业务管理部门：财务部(二)预收账款预收账款是企业在销售商品过程中，商业客户预先支付货款形成的资金往来业务。
业务部门：财务部业务管理部门：财务部(三) 其他应收款其他应收款是企业在购买固定资产、广告播段、备品备件和个人借款等过程中，预先付款与供货方形成的资金往来业务。
业务部门：设备部、后勤保障部、技术部等部门。
业务管理部门：财务部(四)其他应付款其他应付款是企业在销售或采购过程中，向对方暂时收取和留存的保证金、抵押金、质保金等资金往来业务。
业务部门：设备部、后勤保障部、信息技术部。
业务管理部门：财务部(五)应付账款应付账款是企业在采购原辅材料过程中，由于赊购货物与供货方形成的资金往来业务。
业务部门：采购部业务管理部门：财务部(六) 预付账款预付账款是企业在采购原辅料、备品备件、固定资产、购买专利技术，预付货款或分期向出售方支付货款而形成的资金往来业务。
业务部门：采购部、研发中心、设备管理部业务管理部门：财务部第四条债权性资产的授信(一)应收账款的授信：由集团财务部根据营销公司下一年的采购预算情况制订营销公司的信用期限和信用额度。
(二)授信额度确定后，财务部要跟踪管理，及时掌握客户的资信和营销变动情况，在规定的授信额度内开票，保证企业资金的良性循环。
第五条账务往来要求(一) 完整性：业务部门送交财务办理业务的票据须齐全、完整、审批手续健全。
(二) 及时性：业务部门需在开具或收取的票据当月，具体按《结账管理制度》相关要求，将票据送交财务部进行业务处理;对于需要进行检验后才能结账的业务，必须在检验合格的'当月将票据送交财务部进行业务处理。
(三) 准确性：业务部门须根据合同、价格审批单准确计算应付款金额，严禁超越合同付款。
(四) 连续性：业务部门经办人员发生工作调动时，须对尚未结清的往来业务与接替人员进行工作交接，并办理相关交接手续(见“附件一”)。
第六条账务核对(一)对账责任部门：财务部下达对账指令，业务管理部门负责账务核对工作，业务部门须积极配合。
(二) 对账方式：采取面对面直接对账或函件、电话等间接对账方式。
(三) 对账期限：1 定期对账：每年核对一次。
2 不定期对账：对于超过3个月呆滞不动的往来业务，财务部将随时向业务管理部门下达对账指令。
(四) 对账要求：1在接到财务部下达的对账指令后，业务管理部门应于5日内完成对账工作，并出具对账总结。
2 财务部根据对账总结向业务部门下达业务整改或清结通知，业务部门于5日内完成整改或清结工作，并将结果通知财务部主管会计。
第七条坏账损失认定标准、依据(一)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回的款项;债务单位逾期未履行偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的款项。
(二) 对于无正式法律文件需核销的坏账，需同时满足以下要求：1 应收账款的拖欠时间在三年以上。
2 须提供企业依法催收磋商记录或双方的财务对账证明，如确实无法提供催收记录和对账证明，应至少提供该账户从形成坏账开始前三年的销售回款情况。
3 债务人虽未破产，但已处于瘫痪或停业状态，确实无法偿还欠款，且无其他责任主体承担义务的;4 须在《坏账核销申请表》(附件二)中详细写明清欠经过及确实无法追偿的原因。
(三) 对无正式法律文件需核销的坏账，在核销过程中具体情况的补充要求：1 债务人承认欠款但无力偿还，应在考虑以物抵债等方法均无效后再申报。
2 债务人存在，且欠款金额较大，能够起诉而未起诉的应说明原因。
3 债务人已不存在，应继续向其可能的债务承接主体(如主管部门、出资方、出包方)进行追偿，并应说明债务承接主体不能偿债的理由或出具证明材料。
4 债务人已不存在，应在《坏账核销申请表》中说明以下内容：是否派人去债务人所在地调查;债务人办公场所是否还有该单位，如没有，现住所做何用途，现住所所在单位与债务人是否存在关系;是否向当地工商局或公安部门询问过债务人或办公场所迁往何处等;5 业务员欠款金额较大，且无法说明欠款原因的，如未报案，应说明未报案的原因。
(四) 核销坏账后，建立辅助账，保留追索权，如发现债务人经营改善或有重组事项，应继续追偿。
第八条坏账损失报准程序(一) 上报文件的要求1 发生损失事项，应上报正式文件一式两份，主送单位为“哈药集团股份有限公司”，两份文件应同时附带内容相同的附件，分别送交股份公司总经理办公室一份、财务管理部一份。