中国银行询证函填写规则
银行询证函完整格式范本
银行询证函函证编号：xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx：本公司聘请的xxxxxx会计师事务所有限责任公司正在对本公司财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行的存款、借款往来等事项。
下列数据出自本公司账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，请在“数据不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
有关询证费用可直接从本公司存款账户中收取。
回函请直接寄至xxxxxx会计师事务所有限责任公司xxxx注册会计师。
地址：xxxxxx邮编：xxxx电话：xxxxxx 传真：xxxxxxx 截至xxxx年x月xx日，本公司银行存款、借款账户余额等分别列示如下：1.银行存款除以上所述，本公司并无其他在贵行的存款。
2.银行借款除以上所述，本公司并无其他自贵行的银行借款。
3.截至函证日止的一个年度内已注销的账户除以上所述，本公司并无其他截至函证日止的一个年度内已注销的账户。
4．委托存款除以上所述，本公司并无其他通过贵行办理的委托存款。
5．委托贷款除以上所述，本公司并无其他通过贵行办理的委托贷款。
6．担保（如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押物情况）除以上所述，本公司并无其他向贵行提供的担保。
7.尚未支付之银行承兑汇票除以上所述，本公司并无其他由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票。
8.已贴现而尚未到期之商业汇票除以上所述，本公司并无其他向贵行已贴现而尚未到期之商业汇票。
9．贵行托收的商业汇票除以下所述，本公司并无其他由贵行托收的商业汇票。
10．未完成之已开具而不能撤销信用证除以上所述，本公司并无其他由贵行开具而不能撤销之信用证。
11. 未完成之外汇买卖合约除以上所述，本公司并无其他与贵行未完成之外汇买卖合约。
12. 存放于银行之有价证券或其他产权文件除以上所述，本公司并无其他存放贵行之有价证券。
中国银行空白询证函
中国银行空白询证函
尊敬的收件人，
根据我们最近的银行账户记录，我们发现您的账户中存在一笔金额尚未得到解释或确认的资金。
为了确保账户的安全和正确性，我们需要您提供一份由中国银行签发的空白询证函。
空白询证函是由银行提供的一份文件，用于征询账户持有人关于账户中特定金额的使用情况。
通过填写空白询证函，您可以提供有关此未解释资金的详细信息，并向我们确认其合法性。
我们建议您立即联系当地中国银行分支机构，要求他们提供一份空白询证函。
在填写并签署空白询证函时，请确保提供准确的信息，特别是有关未解释资金的情况。
您还应该提供您的联系方式，以便我们与您进一步沟通。
请注意，空白询证函通常需要您的确认和授权签名，以证明您的同意进行相关调查和处理。
感谢您的合作与理解。
如果您有任何疑问或需要更多帮助，请随时与我们联系。
此致，
中国银行。
银行询证函业务集中处理服务标准及流程
银行询证函业务集中处理服务标准及流程为提升我行询证函业务的办理效率，按照《财政部中国银保监会关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》（财会〔2020〕12号）（以下简称《通知》）和《银行函证及回函工作操作指引》（财办会〔2020〕21号）（以下简称《操作指引》）要求，我行定于2022年11月1日起，询证函业务采取分行集中处理模式，具体信息公告如下：一、询证函受理方式1.我行单位客户可委托会计师事务所通过邮寄或者跟函的方式申请办理银行询证函业务，不受理被函证单位直接提交的银行询证函。
2.采取跟函方式询证的，应同时提供会计师事务所介绍信或公函及经办人员身份证件原件。
二、询证函受理机构西安分行辖属机构的询证函均由分行函证业务集中受理机构负责集中处理，来函可直接送达或邮寄至被函证单位所属分行函证业务集中受理机构，集中受理机构信息如下：机构名称：营业部地址：邮编：受理时间：工作日8:30-12:00，14:00—17:00联系电话：投诉电话：三、受理询证函格式我行原则上仅受理按照《通知》和《操作指引》要求填写的标准格式银行询证函（即格式一和格式二）和验资业务银行询证函。
四、办理流程及所需材料1.会计师事务所可将询证函邮寄或直接提交函证业务集中处理机构进行办理。
2.邮寄办理的纸质询证函首页（或尾页）和多页骑缝处应加盖被函证单位公章，询证函尾页预留印鉴处应加盖被函证单位在我行预留印章。
对于被函证单位已销户等无法加盖有效银行预留印鉴的情况，为防范客户信息泄露风险，请会计师事务所根据实际情况随来函提供被函证单位身份证明材料以及具体情况说明。
3.注册会计师应按照《通知》和《操作指引》要求填写银行询证函，如对于确定无需函证的项目或具体栏位，应当将该项目或具体栏位的表格用斜线划掉，不应留白。
我行将对银行询证函进行审核，不符合规定的将在收到函证之日起3个工作日内通知会计师事务所。
4.询证函回函地址与联系人需为中国注册会计师协会在官方网站公示的接受函证回函的会计师事务所地址和联系方式。
银行询证函-中国银行
参考编号:日期: 8/1 /2009(日/月/年)中国银行（银行名称）:银行询证函本公司聘请的审计师正在对本公司截至2008 年1 月1 日止的会计报表进行审计，现将本公司截至2008 年12 月31 日止的结存或结欠贵行的各项金额及其他有关资料，根据本公司纪录细列如下，如与贵行记录相符，请在第四页的⎡银行确认书⎦栏内签署后，直接寄回本公司的审计师, 通信地址如下 :[广州seven会计师事务所广州市温泉镇博学路邮编： 510970]*如以下所列余额或资料与贵行记录不符，或尚有其他未列入内的结存与结欠项目或其他有关资料，请根据贵行纪录，将该等项目明细数字填上, 然后在第四页的⎡银行确认书⎦栏内签署。
答覆此询证函，并不会对贵行应有的一般留置权有所损害，特此声明。
公司名称: 南方有限公司公司签章:* 请确认此为最新的事务所地址下面是赠送的励志散文欣赏，不需要的朋友下载后可以编辑删除！！上面才是您需要的正文。
十年前，她怀揣着美梦来到这个陌生的城市。
十年后，她的梦想实现了一半，却依然无法融入这个城市。
作为十年后异乡的陌生人，她将何去何从？笔记本的字迹已经模糊的看不清了，我还是会去翻来覆去的看，依然沉溺在当年那些羁绊的年华。
曾经的我们是那么的无理取闹，那么的放荡不羁，那么的无法无天，那么轻易的就可以抛却所有去为了某些事情而孤注一掷。
而后来，时光荏苒，我们各自离开，然后散落天涯。
如今，年年念念，我们只能靠回忆去弥补那一程一路走来落下的再也拾不起的青春之歌。
从小，她就羡慕那些能够到大城市生活的同村女生。
过年的时候，那些女生衣着光鲜地带着各种她从来没有见过的精致东西回村里，让她目不转睛地盯着。
其中有一个女孩是她的闺蜜，她时常听这个女孩说起城市的生活，那里很繁华，到处都是高楼大厦，大家衣着体面……这一切都是她无法想像的画面，但是她知道一定是一个和村子截然不同的地方。
她梦想着有一天能够像这个闺蜜一样走出村子，成为一个体面的城市人。
会计经验：如何填写银行询证函
如何填写银行询证函
银行询证函是指会计师(审计)事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的，用以验证该企业的银行存款与借款、投资人(股东)出资情况以及担保、承诺、信用证、保函等其他事项等是否真实、合法、完整的询证性书面文件。
完整的银行询证函一般包括：存款、借款、销户情况、委托存款、委托贷款、担保、承兑汇票、贴现票据、托收票据、信用证、外汇合约、存托证券及其他重大事项。
银行询证函的要点:金融机构应当按照财政部、中国人民银行有关文件要求作
出确证答复。
1、分清银行余额的询证和银行发生额的询证。
余额是某一截止时点之前所有
发生额的最终结果，通过询证银行余额可以证实截止某一时点的银行余额是否真实存在。
发生额是业务发生时的原始记录，通过询证银行发生额可以证实某一笔银行业务是否真实发生。
如在验证投资人以货币资金投资时银行询证函就是对银行发生额的询证。
在对资产负债表所列银行存款项目审计时银行询证函就是对银行余额的询证。
2、正确签章。
发函方应该签署公章。
复函方应根据实际情况分别在数据证明
无误、数据不符及需加说明事项签署单位公章，并由经办人员签名或盖章。
不能。
银行询证函(格式一)-模板
银行询证函（格式一）编号：××（银行）××（分支机构，如适用）（以下简称“贵行”，即“函证收件人”）：本公司聘请的[××会计师事务所]正在对本公司[ 年度（或期间）]的财务报表进行审计，按照[中国注册会计师审计准则][列明其他相关审计准则名称]的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。
下列第1-14项及附表（如适用）信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分[签字和签章]或[签发电子签名]1；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并[签字和签章]或[签发电子签名]。
本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所[或直接转交××会计师事务所函证经办人2]，地址及联系方式3如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用（如适用）。
截至[ 年月日]（即“函证基准日”），本公司与贵行相关的信息4列示如下：1根据《中华人民共和国电子签名法》（以下简称《电子签名法》），可靠的电子询证函属于《电子签名法》规定的一种数据电文。
可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等法律效力。
函证各相关方在数字函证平台中使用符合《电子签名法》相关规定的数据电文和电子签名具有法律效力。
2会计师事务所应按照相关银行公示的函证具体要求提供相关人员的证明文件等。
3“回函地址、联系人、电话、传真、邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。
4本询证函所列示的1-14项及附表（如适用）信息，以银行印章所代表的总分支机构主体范围进行回函。
1．银行存款除上述列示的银行存款（包括余额为零的存款账户）外，本公司并无在贵行的其他存款。
2．银行借款除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。
3．自年月日起至年月日期间内注销的银行存款账户除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。
新版银行询证函填写
注意3
骑缝章
注意2
备注
注意1
“第四章询证函具体填写
基本信息部分
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第四章询证函具体填写
银行存款
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第四章询证函具体填写
银行存款-账户名称/银行账号/币种
➢ 1、账户名称：一般为被审计单位 ➢ 2、银行账号：应当与银行对账单上显示的账号保持完全一致。 ➢ 3、币种：人民币/外币
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银行询证函填写
讲师：DDF
目录/Contents
01 02 03 04
背景介绍 函证程序 询证函格式 询证函具体填写
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第四章询证函具体填写
银行存款-利率 ➢ 函证基准日适用的年化利率，如简单年化利率不适用，请在“备注”栏对具体利率或条
款进行说明，包括但不限于合同约定协议利率等 ➢ 活期存款、通知存款、协定存款、结构性存款及其他利率浮动型存款等，应逐笔填写函
证基准日适用的执行利率，如内容复杂或函证时点间隔期间较长，填写存在困难的， “利率”栏可以填写“参见备注”并同时在“备注”栏对银行业金融机构与公司就浮动 利率的具体约定内容或条款进行说明
行确认、反馈并及时与金融机构沟通。
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第四章询证函具体填写
本公司向贵行已贴现而尚未到期的商业汇票
“承兑人名称”是指商业承兑汇票承兑付款人或银行承兑汇票承兑付款行。
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第四章询证函具体填写
本公司为持票人且由贵行托收的商业汇票
此项目是指截至函证基准日，公司作为持票人且由被函证银行业金融机构托收的尚未收 到款项的商业汇票，“承兑人名称”是指商业承兑汇票承兑付款人或银行承兑汇票承兑 付款行。
如何准确填写银行询证函
如何准确填写银行询证函如何准确填写银行询证函询证作为审计中一种常用的程序和方法，它包括查询和函证。
查询是审计人员对有关人员进行书面或口头询问以获取审计证据的方法。
函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法。
银行询证函是向银行发函询证银行存款、银行借款、托管证券、应付票据等情况，金融机构应当按照财政部、中国人民银行有关文件要求作出确证答复。
1、分清银行余额的询证和银行发生额的询证。
余额是某一截止时点之前所有发生额的最终结果，通过询证银行余额可以证实截止某一时点的银行余额是否真实存在。
发生额是业务发生时的原始记录，通过询证银行发生额可以证实某一笔银行业务是否真实发生。
如在验证投资人以货币资金投资时银行询证函就是对银行发生额的询证。
在对资产负债表所列银行存款项目审计时银行询证函就是对银行余额的询证。
2、正确签章。
发函方应该签署公章。
复函方应根据实际情况分别在“数据证明无误”、“数据不符及需加说明事项”签署单位公章，并由经办人员签名或盖章。
不能以单位内部机构公章代替单位公章。
3、如实填写，及时回复。
发函方应根据本单位帐簿记录如实填写，作为复函方的金融机构应根据原始记录核对，按银行询证函项目逐一填写，填写完毕后及时回复至会计师事务所，并按有关规定向发函方收取询证费用。
4、注意银行询证范围。
银行询证不仅包括某一截止时点有余额的银行，还包括存款、借款、托管证券、应付票据已结清的`帐户。
因为有可能存款帐户已结清，但仍有银行借款或其他负债存在；也有可能借款帐户已结清，但仍有未付利息。
5、询证程序要恰当。
注册会计师写好询证函交给被审计单位盖章后，应亲自将询证函寄出，不可将询证函交给客户，从客户取得询证函回函要评估回函的可靠性，不可粗心大意。
6、询证工作底稿要齐备。
银行询证的名单、寄发询证函的邮费单据复印件、到银行实地询证的工作记录等工作底稿要齐备，附于银行有关项目审定表下。
正确运用银行询证函对于提高会计信息质量，保证银行有关项目的真实性完整性有着十分重要的意义。
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中国银行询证函填写规则
1.询证函是指银行为了核实某项业务的真实性和有效性，向相关单位或个人发出的一种函件。
2. 询证函应当包括以下内容：
（1）询证函的标题，包括银行名称、发函日期和函号。
（2）被询证方的名称、地址和联系方式。
（3）被询证方所涉及的业务的具体内容。
（4）询证函的要求和时间要求。
（5）其他需要说明的事项。
3. 在填写询证函时，应当注意以下几点：
（1）准确、清楚地表达询证函的内容和要求。
（2）尽可能详细地描述被询证方所涉及的业务，以便被询证方能够准确回答。
（3）询证函应当尽可能简洁明了，避免使用过于复杂或难以理解的术语。
（4）在询证函的结尾处，应当表达银行对被询证方的感谢和期望，以维护良好的业务合作关系。
4. 如果被询证方在规定的时间内没有回复询证函，银行应当及时采取其他措施，以确保业务的安全和有效性。
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