新三板挂牌企业财务风险控制研究
新三板教育行业企业财务风险评价与控制研究
新三板教育行业企业财务风险评价与控制研究作者：安巧芝来源：《财会学习》2019年第15期摘要：随着我国创业环境和教育环境的开放进步，教育行业中涌现出越来越多具有创新发展潜力的教育企业，且这些教育行业企业在企业战略发展中，很多选择通过在新三板挂牌的方式解决企业融资问题。
这些在新三板挂牌的教育企业一般多处于成长期，并且由于企业运营周期较长、教育投入资金量较大，而导致其资金周转较为困难，有一定的财务风险。
在处理新三板教育行业中各企业发展管理方面，最重要的就是强化这类企业的财务风险评价与控制能力。
本文主要分析了新三板教育行业企业财务风险的内涵与特点，并在分析新三板教育行业企业财务风险评价与控制原则的基础上，针对行业现存企业财务风险管理问题提出相应的解决对策。
希望本文的研究对提升新三板教育行业企业的财务风险抵抗力有一定帮助。
关键词：新三板;教育行业;财务管理;风险评价与控制“新三板”自2013年1月运营以来，挂牌公司呈现迅速增长状态。
在之后的短短4年间就已经实现了新三板挂牌公司11594家的突破。
基于这样的整体环境，教育行业众多企业也开始加入新三板挂牌。
希望通过新三板上市为企业的融资和资金流动提供一些新的活力。
但是在这类教育行业企业高速发展的背后，是内部控制能力不足、财务管理制度不完善等引发的财务风险问题。
降低企业财务风险，提升新三板教育行业企业财务风险评价与控制能力，成为当前教育行业企业的必由之路。
一、新三板教育行业企业财务风险概述（一）新三板市场概念承载退市公司的股权转让和原STAQ、NET系统挂牌公司的股权转让，是老三板市场的主要职能[1]。
而新三板市场是与老三板市场相对而言的，既有相关性，也存在一定不同。
新三板起源于2006年中关村科技园区的非上市股份公司进入代办转让系统进行股份报价转让。
随后，国务院于2012年9月成立了全国中小企业股份转让系统，这也就是我们俗称的“新三板”，一般也简称为“全国股转系统”。
企业挂牌新三板常见财务问题及规范方案(附案例)
公司挂牌新三板常有财务问题及规范方案（附事例）第一部分：会计基础问题公司在新三板挂牌准备的过程中，不单要考虑主营业务、治理构造、持续盈余等重点问题，还得重视财务问题。
拟上新三板的公司需要提早关注并解决哪些财务问题，才能成功挂牌？一、会计环境和会计核算基础1、财务独立常有问题：（1）公司未建立独立的会计部门；（2）财务人员从事与岗位相矛盾的职务；（3）公司会计主体不清，财务核算范围不清，比方控制人旗下多家公司之间未严格划分会计主体，财富混用，成本花费归集对象与本质得益对象不符，几套账相串，股东个人或家庭花费直接计入公司支出等。
规范的思路与方法：公司应该设有独立财务部门 (代理记帐 :不负责对银行存款等进行核实 )进行独立的财务会计核算，成立健全与公司财务管理本质状况相适应内部控制制度，厘清会计核算的主体范围。
关于历史上存在会计主体不清情况的，应从头审查本质的经济业务，进行会计调整。
2、内部控制的设计和履行常有问题：内部控制制度不健全，或未有效履行，历史财务会计资料不完好，致使会计信息失真。
比如：业务交易履行、受权、记录未有效分别，大批任意地改正原始或记账凭据，原始凭据不完好，业务记录不完好、不系统、杂乱或无记录，业务记录与会计记录无勾稽关系，账表不符等。
规范的思路与方法：（1）内部控制单薄，影响了财务报表的真切性，公司应在中介机构的协助下，依据公司的本质状况梳理并完美内部控制制度。
健全内部控制制度并对历史财务信息规范以后，应该确实履行内部控制制度，做到有监察、有记录、有反应。
（2）关于历史上存在财务核算基础单薄，证、账、表不符情况的，应试虑从头审查原始凭据进行账务调整，或从头进行会计核算。
二、会计准则的合用常有问题：公司未依照《公司会计准则》进行会计核算，若有的小微公司履行《小公司会计准则》。
规范的思路与方法：挂牌公司应依照《公司会计准则》进行核算，编制并表露财务报表。
履行《小公司会计准则》的应转为履行《公司会计准则》，在转为履行《公司会计准则》时，应该依照《公司会计准则第38 号——初次履行公司会计准则》和《小公司会计准则》所附的《小公司会计准则与公司会计准则会计科目变换比较表》进行会计办理。
浅析新三板高新技术企业财务管理存在的问题及对策
浅析新三板高新技术企业财务管理存在的问题及对策新三板高新技术企业是指在新三板挂牌交易的，具有较高科技含量和技术创新能力的企业，这类企业通常在财务管理方面存在一些独特的问题。
本文将从新三板高新技术企业的特点出发，分析这些企业在财务管理上存在的问题，并提出相应的对策。
一、新三板高新技术企业的特点1. 技术含量高：新三板高新技术企业通常依靠自主研发或技术引进获得竞争优势，其产品或服务具有较高的技术含量和创新性。
2. 市场风险高：由于行业的特殊性和产品的市场性，新三板高新技术企业通常面临着市场风险较高的情况，市场反应敏感，竞争激烈。
3. 资金需求大：由于研发投入、人才培养等方面的资金需求较大，新三板高新技术企业通常需要大量的资金支持。
以上特点决定了新三板高新技术企业在财务管理上存在一些独特的问题。
1. 资金链紧张：由于资金需求大、市场风险高，新三板高新技术企业通常面临着资金链紧张的情况。
一旦资金链出现问题，企业的研发和生产等环节将受到严重影响，甚至引发经营风险。
2. 财务透明度低：由于新三板高新技术企业的技术含量高和市场风险大，财务状况相对复杂，财务透明度低。
这给投资者和融资渠道带来了一定的风险，也制约了企业的发展。
3. 人才培养困难：高新技术企业需要大量的高素质人才进行技术研发和产品创新，但是由于行业特殊性、企业规模较小，人才培养困难，这也成为了企业财务管理中的一个问题。
以上问题都给新三板高新技术企业的财务管理带来了较大的挑战，需要采取相应的对策来解决。
1. 加强资金管理：企业应建立健全的资金管理体系，合理规划和使用资金，避免资金链紧张的情况发生。
可以通过合理的融资结构、资金运作、风险控制等手段，保障企业的资金需求。
2. 加强财务信息披露：提高企业的财务透明度，向投资者和融资渠道提供真实、及时的财务信息。
可以通过审计报告、财务报表披露、信息披露平台等手段提高财务信息的透明度，增加投资者的信任度。
3. 加强人才培养：积极引进和培养高素质的人才，加强企业的人才管理体系，提高企业的创新能力和竞争力。
探讨企业新三板挂牌过程中的财务规范问题
探讨企业新三板挂牌过程中的财务规范问题【摘要】企业新三板挂牌是企业融资和发展的重要途径，而在挂牌过程中财务规范问题是关键的一环。
本文从企业挂牌的意义、财务准备工作、财务规范问题、财务信息披露和风险评估与控制等方面展开讨论。
通过加强财务规范管理，可以有效提高企业的透明度和信誉度，降低投资风险。
未来，企业新三板挂牌的财务发展将更趋规范化，企业需要建立完善的财务规范体系，不断提升管理水平和市场竞争力。
加强财务规范管理的重要性不言而喻，而建立完善的财务规范体系将成为企业挂牌过程中的重要保障和发展基础。
【关键词】企业新三板挂牌、财务规范、财务准备、财务信息披露、风险评估与控制、财务管理、规范性、财务发展、财务规范体系。
1. 引言1.1 背景介绍企业新三板挂牌是指企业通过在新三板挂牌交易，实现股权融资和提升企业形象的过程。
当前，我国企业数量庞大，竞争激烈，为了在市场中立于不败之地，许多企业都选择通过挂牌来提升自身的品牌知名度和市场影响力。
而在这一过程中，财务规范问题是无法忽视的关键因素。
合理规范的财务管理和披露不仅能提高企业的透明度和信誉度，更能有效降低财务风险，为企业未来的发展奠定坚实基础。
在新三板挂牌过程中，企业需要遵循一系列财务规范，确保财务信息的准确性和完整性。
企业还需进行财务风险评估，并制定相应的控制措施，以应对潜在的风险挑战。
加强财务规范管理不仅有助于企业提升市场竞争力，更能引导企业健康、稳健的发展。
展望未来，企业新三板挂牌的财务发展将更加重视财务信息披露的规范性，同时建立完善的财务规范体系，以推动企业健康可持续发展。
2. 正文2.1 企业新三板挂牌的意义企业新三板挂牌是指企业在新三板挂牌进行交易，通过融资和股权交易等方式进行企业发展和经营的一种制度。
企业新三板挂牌的意义在于，首先可以帮助企业吸引更多的投资者，扩大融资渠道，提升企业的发展活力和竞争力。
企业挂牌新三板可以提高企业的知名度和声誉，有利于企业建立良好的品牌形象，促进业务拓展和市场拓展。
试论新三板企业的审计风险分析与控制措施
试论新三板企业的审计风险分析与控制措施新三板企业是指在全国中小企业股份转让系统上市的非上市公司。
作为金融市场的一部分，新三板企业也需要进行审计来确保财务报表的真实性和合规性。
由于新三板企业的特点和环境不同于传统上市公司，其审计风险也有着独特的特点和挑战。
本文将就新三板企业的审计风险进行分析，并提出相应的控制措施，以帮助企业更好地管理审计风险。
一、新三板企业审计风险分析1. 市场环境风险新三板企业上市的门槛相对较低，很多企业处于成长期或发展初期，财务状况可能不够稳定。
在这种情况下，企业可能难以提供足够的财务信息来支撑审计工作，审计师很难对企业的实际情况进行真实全面的了解。
2. 股权结构风险相比于传统上市公司，新三板企业的股权结构通常更为复杂，存在较多的非上市股东和股权分散的情况。
这使得企业的财务信息可能受到股东利益的影响，审计师难以对财务报表进行独立客观的审计。
3. 内部控制风险由于成长期企业管理制度还不够规范，内部控制可能存在缺陷，审计师难以获得足够的内部控制证据和合规性证据，无法对企业的风险管理和内部控制制度进行全面评价。
4. 遵从法律法规风险新三板企业上市后需要适应证券监管的法律法规，包括信息披露、财务报告、内部控制等方面。
但是因为很多企业处于成长期，可能对法规的了解和遵循存在疏忽和不足，导致企业在审计过程中难以提供符合法律法规要求的财务信息。
1. 加强内部控制企业应该加强内部控制制度的建设，规范公司管理，明确各项业务流程和操作规范，建立健全的内控制度。
通过内部控制的强化，可以减少财务造假的风险，提高审计工作的效率和准确性。
2. 提高信息披露透明度企业应加大对信息披露的力度，提供真实、完整、准确的财务信息。
并建立健全的财务信息披露制度，确保企业对外部提供的信息的合规性和及时性，减少审计风险。
3. 建立独立董事和监管机制企业应该建立独立董事制度，加强公司治理结构，提高企业的内部审计和监管机制。
论新三板挂牌企业财务管理的意义、存在的问题及其应对策略
论新三板挂牌企业财务管理的意义、存在的问题及其应对策略张二保（河南中平自动化股份有限公司，河南平顶山 467099）“三板”市场最早起源于本世纪初的2001年，其准确称谓是“代办股份转让系统”。
由于该系统一方面要承接STAQ系统和NET系统的上市交易，另一方面还要为退市后的上市公司股份提供继续进行交易的场所，故而业内将其形象化地称为“三板”，也就是俗称的“旧三板”。
此后到了2006年的时候，我国政府出于对改变中国资本市场交易落后局面和出于为高科技企业提供股份流动机会等的考虑，在北京中关村科技园区建立了新的非上市股份公司进入代办转让系统进行股份报价转让试点，这就是所谓的“新三板”。
2013年12月，新三板被发展成为了全国中小企业股权转让系统。
一、新三板挂牌企业概述新三板是经我国政府批准设立的全国性证券交易场所，是相对老三板而得来的称谓。
在代办股份转让系统上挂牌的企业通常由两大类组成。
其中一类是原来的STAQ系统挂牌公司、NET系统挂牌公司和退市公司（也就是老三板）。
2001年6月，我国证券业协会发布了《证券公司代办股份转让服务业务试点办法》；2002年7月我国首家股份转让公司开始挂牌，与此同时，为了正确解决退市公司的股份转让问题，同年8月，退市公司也被纳入进了代办股份转让试点的范围。
而另一类则是以中关村科技园区为代表的一些高科技公司，这些高科技公司在股票转让中主要采取的是协商配对的方式，于是就诞生出了新三板挂牌企业（也就是有产品、有模式、目前尚处在初期发展阶段的一些公司），以2006年1月我国政府批准中关村代办系统股份报价转让试点成立为标志，新三板市场正式启动，这个启动为我国多层次资本市场的发展、为我国高新技术企业等的创新开辟了新的道路。
此后的2013年6月，我国政府为了鼓励创新、创业型中小企业融资发展，将新三板试点扩大到了全国的范围，同年12月，我国国务院下发了《关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定》，至此，新三板试点开始了在全国范围内的正式实施。
新三板企业会计信息披露风险及防范探析
新三板企业会计信息披露风险及防范探析简介：新三板是中国股票市场之一，也称为全国中小企业股份转让系统，是一种股权交易平台，通过该平台中小企业可以实现股权的转让。
然而，由于新三板企业细碎，信息不对称等问题，使得其财务信息披露存在诸多不足。
本文将探讨新三板企业会计信息披露的风险，并提出相应的防范措施。
风险分析：1.信息不透明新三板企业白皮书显示，80%的上市公司财务信息披露存在不透明度问题。
新三板模式相对封闭，第三方评估机构较少，使得新三板企业在财务信息披露不利于投资人的考察。
2.信息真实性由于新三板企业存在资质门槛低，监管较为松散和财务风险较高的特点，一些新三板企业可能存在虚假信息披露的行为，这将对投资人的信任度产生负面影响，甚至到达投资人的投资收益。
3.事项披露不清新三板企业的会计信息披露缺乏标准化，缺乏一致性和易理解性，例如：未充分披露财务数据信息、未能披露事项，公告等。
与此相对应的是，企业自身信息管理问题问题，一些企业将报表中贷款、投资之类的事项收纳在其他非经营活动之下，而造成隐蔽不好参数风险。
防范措施：1.加强监管对新三板企业进行有效监管，加强对其财务信息的披露和真实性的审查，要求企业如实披露关键信息，避免虚假信息的披露。
2.标准化信息披露建立新三板企业财务信息披露标准化机制，优化财务信息披露表格，确保会计信息公告具有透明度、一致性和可理解性。
同时，将会计信息披露与企业治理、财务诚信等加强联合管理，提高企业披露的自觉性。
3.强化自律意识新三板企业应该提高自律意识，加强管理内部信息，制定信息披露制度，对全市场的监控、评估和对财务风险的预警，适时建立配套的风险评估机制。
通过加强内部管理来降低外部投资风险。
结论：新三板企业会计信息披露存在着诸多风险，加强监管、标准化信息披露和提高自律意识是防范这些风险的重要途径。
这些措施旨在提高企业的信息披露透明度，提高投资人的信任度，为企业的乃至整个市场的健康发展提供坚实保障。
新三板挂牌的财务问题及建议论文
新三板挂牌的财务问题及建议论文新三板挂牌的财务问题及建议论文近年来，我国新三板挂牌的企业数量不断增多，在资本市场中发挥着越来越重要的融资作用。
但财务问题始终是企业新三板挂牌的一个重要门槛，能否妥善处理财务各方面的问题，直接影响着企业在新三板上市的成败。
基于此，文章分析了新三板挂牌现状，阐述了新三板挂牌的主要财务问题，并提出了几点财务改进建议，以期为企业在新三板挂牌提供有益借鉴。
新三板是资本市场的重要补充，能够为企业提供强大的融资支持。
企业在新三板挂牌的过程中，除了要考虑业务重组、持续盈利保障等核心问题，同时也必须加大对财务问题的关注程度，这也是企业能否在新三板成功挂牌上市的关键。
1 新三板挂牌现状新三板成立于2006年，在资本市场中属于第三级，由于其上市包容度较高、总体成本较低、体系灵活高效，能够很好地满足中小企业的融资需求，故新三板一出现就备受中小企业的青睐，并迅速发展壮大。
2015年全年，新三板股票发行次数2547次，融资额达到1200多亿元，成交额达1900多亿元。
截至2015年底，全国已经有5129家挂牌企业，总市值达到2.46万亿元。
随着挂牌企业的不断增多，新三板市场持续升温，而为了引导投融资对接，并实现差异化制度安排，三板分层制度于2016年6月份被正式推出，对新三板市场的健康持续发展起到了积极作用。
2 新三板挂牌的财务问题2.1 会计规范问题会计规范性主要通过会计标准、财务制度、财务职能架构三个方面体现出来。
其中，财务职能架构是企业会计工作的基础，其设置科学与否直接影响着企业的财务制度设计、信息规范设计等活动。
而现阶段，新三板挂牌企业以高风险、高成长性的中小企业居多，其规模普遍较小，财务职能架构大多存在缺陷，尤其在预算管理、内控管理等方面，职能缺位非常明显。
新三板拟挂牌企业应尽可能根据2014年最新修订的《企业会计准则》来实施核算活动，并编制相关会计报表，但当前部分旧准则尚未完全废止，使得企业在会计政策选择方面遇到了一些问题。
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新三板挂牌企业财务风险控制研究
财务风险伴随于企业整个生产经营过程，全面综合反映企业的经营状况。
企业要实现持续稳定的发展，就必须建立健全财务风险管理机制，并不断提高企业的经营管理水平，创造企业的最大收益。
我国新三板挂牌企业以中小企业为主，大多数处于初创期，财务管理制度不完善，经营情况不稳定，稍有不慎就可能面临更大的财务风险。
本文通过分析新三板挂牌企业财务风险控制的重要性，对天津新三板挂牌企业A公司的财务风险控制中存在的问题进行研究，提出财务风险控制的优化建议，以提升新三板挂牌企业的财务管理与控制水平。
标签：新三板;财务风险;风险控制
一、新三板挂牌企业财务风险控制的重要性
目前，新三板挂牌企业以高风险、高成长性的中小企业为主，其规模小、利润水平低、对抗风险能力差。
与大企业相比，企业治理水平低，财务规范意识差，导致新三板挂牌企业财务风险事件频繁发生。
新三板挂牌企业的风险提示内容主要体现在信息披露、市场交易、资金占用等方面，以财务风险为主，严重影响了新三板市场的健康发展。
由此可见，加快分析新三板挂牌企业的财务风险成因、并且做出科学的应对，是非常重要的。
新三板挂牌企业质量良莠不齐，部分企业在经营过程中还是存在着一定风险，其中以财务风险尤为突出，如何有效的管理和控制风险，保证企业财务内部控制的质量，已经成为各企业关注的重点。
为了防范财务风险，新三板企业有必要对财务风险及控制进行深度研究。
二、A 公司财务风险控制存在的问题
（一）A 公司简介
A 公司成立于1998年，2016年12月成功在新三板市场挂牌，位于天津高新区，注册资本4148.1万元，是一家生产、研发激光精密加工用成套设备的高科技公司。
目前，公司以直接激光成型技术为核心，以强大的数据处理和专业的驱动设备软件、丰富的应用经验为支撑，采用直接加工成型方法，替代传统工艺，缩短制造流程、提高精度、改善环境经济性，2017年实现净利润746万元。
（二）A 公司财务风险控制存在的问题分析
1、资产负债率较高、经营活动产生的现金流量净额较低、偿债能力较差
2017年公司资产负债率、流动比率分别为53.04%和1.32，短期借款比2016年增长了72.41%，偿债能力较差。
企业经营活动产生的现金流量净额较低，现金产生能力无法满足快速增长的业务需求，可能会影响公司的正常生产经营。
A公司为扩大自身经营规模，主要依靠商业银行贷款等负债融资手段获取资金，由于负债融资需要定期支付利息，利息负担比较重，影响了A公司的盈利能力。
借款本金到期后需要偿还，而公司自身的造血能力不足，现金流较弱，增加了公司的经营风险。
融资产生的财务杠杆效应具有双面性，当融资产生的收益大于利息时，给企业带来收益的增加;反之，就会带来收益减少的财务风险。
融资过程中因为偿债能力不足导致的财务风险，对于中小企业而言，可能会因为资不抵债而破产，因此企业必须对融资产生的财务风险进行管控。
2、融资管理制度不完善，財务预算基础薄弱
A 公司没有建立完善的融资管理制度，融资过程中存在较大的风险，公司资金周转速度比较慢，融资进来的流动资金大部分用于偿还债务，公司的偿债压力大，可能引发资金链断裂的风险。
同时，A 公司没有将财务预算理作为企业战略得以实现的保障体系，依旧基于传统的观念，将财务预算视为一种纯财务行为，只是财务一个部门的事情，没有形成健全的财务预算体系，只是为了预算而预算。
预算编制带有很大的主观性和随意性，无法编制出实现企业资源优化配置的预算方案。
A公司没有建立严密的预算管理组织机构强化对预算执行情况的跟踪管理和有效监督，不注意权限的划分和制衡，架空了预算控制的职能，导致财务预算流于形式，不能从自身实际情况和特点出发，无法用于指导生产和经营。
3、新产品开发的战略风险
A公司作为高新技术企业，重视对企业新产品的开发投入，占用了的大量的资金，新产品开发项目周期比较长，资金回收速度慢，加大了公司的运营风险。
4、信息传递机制不健全，资金分配不合理
A 公司2016-2017年的净利润率分别为11.58%和9.92%。
由此可见，A公司自2016年在新三板挂牌以来，净利润率不增反降。
主要原因为：第一，公司信息传递机制不完善，公司信息管理体系建设比较落后，各部门各自为政，缺乏统一的调配，导致有效信息无法及时、准确的传达至各部门，增加了协调沟通成本，降低了工作效率，不能为有效决策提供有效参考。
第二，资金分配不合理，股东分红数额较大，公司留存资金比较少，无法通过自有资金扩大生产经营，降低了公司进一步扩张的速度。
5、企业治理结构不健全，缺乏有效的考核奖惩机制
A 公司没有建立起科学的决策机制，制度构建意识不够以及能力不足，缺乏建立起有效的监督约束机制，主要表现为：一是，决策运行机制不规范，公司
董事会成员基本为大股东，同一人兼任不同部门的负责人等，董事会成员即承担经营决策的角色，又是实际运营的执行者，造成管理层次比较混乱，在进行重大决策时无法保证客观公正，不利于公司决策效率的提高，不利于决策运行机制的规范化建设。
二是，缺乏有竞争力的薪酬体系和相对公平的考核机制，很难调动管理人员工作的满意度和积极性。
三、加强新三板挂牌企业财务风险控制的优化建议
（一）完善内部控制制度，强化风险控制
良好的内部控制模式，能够合理保证企业经营稳定性和规范性，是保证财务信息真实完整与资产安全的有效途径，最大限度防范企业的财务风险。
所以新三板挂牌企业要对内部控制体系进行完善。
企业需要通过宣传以及奖惩机制，提高全体员工对内部控制重要性的认识，并要建立公正公平的人才选拔与调用机制，形成奖惩分明的制度，避免武断专治的管理行为出现。
企业在确定岗位职责和分工时，需要明确规定各种经济业务的职责和流程，并实行不相容职务相分离，对于重要环节需要有两个或两个以上的人员分工负责，通过分工实现相互制约关系，以提高企业的内部监督水平。
可以搭建信息沟通平台，增加各部门以及上下级之间的沟通渠道，提高沟通效率，同时加强对相关政策的宣传，通过平台对政策执行情况进行分析，发现问题及时调整，以保证各项工作的顺利进行。
此外企业应加强风险管控体制建设，由于新三板挂牌企业的规模比主板企业小很多，抵抗风险的能力差，企业需要根据市场环境的变化，着重分析企业所面临的各种潜在风险，制定出相应的风险管控措施，提高企业的风险应对水平。
企业需要将内部控制制度应用到其他业务环节中，以不断完善内部控制制度。
挂牌企业要充分认识到企业规模比较小的特征，根据自身需求制定出配套的制度对员工进行管理，建立起与组织机构相协调的内部管理模式，保证各部门职能的顺利运转。
（二）培养优秀财务人員，提高风险控制意识
配备专业的会计人才是企业管理的重要组成部分，配备专业能力较高、风险意识较强的财务人员可以有效控制企业的财务风险，提高企业的经营管理水平。
目前，公司财务团队人员基本素质不高，财务风险意识淡薄，要提高企业财务风险控制水平，必须提升财务人员的专业能力。
具体体现为：第一，根据企业的内外部环境的变化，对员工进行培训，深化财务知识，通过不断学习，提高会计人员整体素质，掌握新三板企业的财务专业知识与技能。
第二，鼓励员工积极参加专业职称技能考试，并作为晋升的重要参考依据，激发员工提升专业素养的积极性。
（三）完善企业融资活动，有效规避财务风险
A 公司在经营过程中面临资金短缺的问题，开展融资活动是必不可少的，需要在融资活动中完善财务风险控制制度，具体可从以下几个方面进行完善：第一，结合企业的实际情况，控制适当的融资规模，使融资战略与经营发展战略相
匹配，实现风险与收益的动态平衡。
第二，建立合理的负债规模，做到融资金额、偿还期限与自身发展规模相适应，合理制定负债计划、还款计划。
（四）建立财务风险防范预警体系，创新财务管理激励机制
根据A 公司的实际财务情况，应建立一整套完善的财务风险防范预警体系，及时对财务风险进行预测和防范，根据发现的风险点，制定适合企业实际的风险应对措施，为相关决策者进行事先预警。
对企业内外部环境、行业特点等数据进行系统的分析，根据变化，及时对预警体系的财务指标临界值进行及时调整，通过建立模型与数据的分析来实现预警和防范风险。
另外，建立科学和完善的激励机制，根据激励机制指定管理考核办法，定期对内部控制执行情况进行考核，做出公正的评价，然后按照激励机制对员工进行相应的激励，提高了企业内部控制的执行效率。
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