税收征管改革
财政税收工作存在的问题及深化改革分析
财政税收工作存在的问题及深化改革分析随着我国经济社会的不断发展，财政税收工作一直是国家财政收入的重要组成部分。
在实践中，我们也不难发现财政税收工作存在着诸多问题，影响了税收的有效征收和国家财政的健康发展。
深化改革是必然的选择，只有通过不断的改革和完善，才能更好地适应新形势下的财政税收工作需求。
本文将就财政税收工作存在的问题以及深化改革进行分析探讨，以期为我国财政税收工作的健康发展提供参考和借鉴。
一、存在的问题1.税收征管不完善目前在我国税收征管方面存在着不少问题，包括税收征管力度不足、征管手段落后、征管机制不健全等。
这些问题使得一些企业和个人存在偷漏税、逃避税的现象，导致税收征收效率不高，对国家的财政收入产生了较大影响。
2.税收政策不合理由于我国税收政策较为繁杂，部分税收政策不合理，导致了企业税收负担过重，影响了企业的发展和经济活力。
税收政策的不确定性也会影响企业的税收合规意识，一定程度上加大了税收执法难度。
3.税收征收成本高目前我国税收征收的成本相对较高，包括征管成本、征收成本等。
这不仅增加了税收征收的成本，也给纳税人带来了负担，造成了不良的税收征收环境。
4.税收征收依靠单一我国税收征收主要依靠间接税，而直接税征收存在不足。
这种征收模式不仅增加了企业的税收负担，也导致了财政税收结构不合理的问题。
上述问题的存在，给财政税收工作带来了一定的困难和挑战，制约了税收的有效征收和财政的健康发展。
必须深化改革，积极破解现有问题，为财政税收工作的健康发展创造良好的环境。
二、深化改革分析1.加强税收征管为解决税收征管不完善的问题，可以加大税收征管力度，增加税收征管人员和技术投入，提高税收征管效率和水平。
可以加强税收征管手段的创新，引入现代科技手段，提升征管的智能化和精准化水平，提高税收征管的有效性。
2.优化税收政策为解决税收政策不合理的问题，可以对税收政策进行适时的调整和优化，通过简化税收政策、减轻企业税收负担、优化税收政策体系，完善税收政策环境，增强企业的税收合规性和积极性，从而推动税收的有效征收和国家财政的健康发展。
税收征管改革都有哪些内容
【tips】本税法知识是由梁志飞老师精心收编整理！
税收征管改革都有哪些内容
———双江县国税局税收征管改革纪事
国税局建立健全“以申报纳税和优化服务为基础、以计算机网络为依托、集中征收、重点稽查”的新征管模式,确保了税收征管更具有科学性、规范性和可操作性,促进了依法治税的及时实现。
建立适合时代发展的管理体制和工作运行机制,是税收工作改革发展的必然要求。
这次税收征管改革,增加了ynnt2000_ntcm2.0软件的查询模块,这些模块的增加和应用,大大的方便了对工作
质量的考核,同时通过odps办公自动化处理税务文书和通过局
域电话处理日常事务,使我们的干部在计算机的应用水平上较改革前有了显著提高。
现在全局干部能掌握计算机操作,熟悉各个模块的查询和odps税务文书的传递过程积极利用局域网电话办理内部联系事务。
规范征管业务、规范执法行为是依法治税的显著特征,向征管要质量要效率是现代税收管理的必然要求,这次
改革,一是按照税收征管业务规程和税务执法的要求规范了征管业务和执法行为,明确了各岗位的工作职责、工作标准和工作时限,实现了任务到岗、责任到人,追究到人的工作格局,形成了一个相互监督、相互制约的有机整体的工作运行机制,有效地杜绝了以往在税收管理过程中不同程度存在的执法不规范、随意的问题;二是计算机和信息技术广泛应用于税收征管,实现了税收管
理手段的现代化。
在管理活动的运行机制上,实现了有过去的人管人向现代的机管人方式跨越,各岗位履职情况和管理动态过程得到了有效监控,管理者的责任意识和质量意识明显增强,截至6。
心得体会：税收征管体制的根本性改革(最新)
心得体会：税收征管体制的根本性改革（最新）在改革开放40周年之际，国税地税合并备受关注。
7月20日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国税地税征管体制改革方案》，这意味着从1994年分税制改革实行国地税机构分设24年之后，中国税收征管体制迎来了再次重大改革。
这一重大变革对于构建优化高效统一的税收征管体系，夯实国家治理的财力基础，发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，必将产生重大而深远的影响。
税收征管机构从分设到合并回顾改革开放以来我国税收征管体制的变迁，可以说每次重大变革都是由当时的客观情况决定的，是时势推动的结果。
先看1994年分税制改革。
改革开放后，中央实行了向地方政府放权让利的各种财政包干制，这一改革大大调动了地方的发展积极性，但同时也造成了中央财政收入占全国财政收入的比重持续下降，1993年降到了历史最低的22%。
中央宏观调控所需财力严重弱化，甚至一度出现了中央财政向地方财政借款的现象。
1993年7月，时任国务院副总理朱镕基在全国财政会议上首提分税制，并于1994年推行。
在当时背景下，很难将省级以下隶属于地方政府的税务部门直接转变为中央垂直管理的税务机关，而如果仍继续由地方税务机关来为中央和地方筹集收入，在央、地间财政关系没有彻底理顺的情况下，要提高中央财政收入占全国财政收入的比重几乎不可能。
因此，1994年分税制改革时，借鉴国际经验，在征管体制上在各地分设国税和地税两套税务机构，前者隶属于中央，后者隶属于地方，独享的税种各自征收，共享的税种视情况划分征收。
国地税机构分设调动了中央和地方的双重积极性。
机构分设后，随着新税制的顺利实施，我国税收收入逐年快速增长，中央财政收入占比迅速上升，从1993年的22%迅速提升至1994年的55.7%，显著提高了中央宏观调控所需的财力。
但在运行过程中，国地税机构分设的税收征管体制的弊端也越发明显，包括国地税机关之间征管职责不够清晰、执法不够统一、机构设置重复、纳税人办税不够便利、税收征纳成本高等。
进一步深化税收征管改革工作方案
进一步深化税收征管改革工作方案随着中国社会经济的高速发展，税收的重要性日益凸显。
税收征管改革对于深化经济体制改革、提高税收征管效率、增强国家财政收入等方面都具有极为重要的意义。
为了进一步深化我国的税收征管改革，我们需要从以下几个方面进行努力：一、完善税收征管法律制度税收是国家的重要财源之一，完善现有税收征管法律制度是保障税收征管的有效性和公平性的重要手段。
要健全税收管理法律法规体系，着重解决税制缺陷，推进税收法律制度体系优化升级，利用科技手段完善税收管理工具和方式，最大限度地降低企业的纳税成本。
二、深化税收征管机制改革在税收征管机制方面，需要加强企业纳税信用评价和行政审批制度改革，推进纳税人诚信意识建设，实施全面预交利率改革，减轻纳税人负担，增强税收政策的可操作性和公信力，提高税收征管效率。
三、规范税收执法程序税收执法程序规范对于维护税收征收的合法性和稳定性、降低纳税人的不当成本和不公平负担、增强社会公信力等方面都有着重要的意义。
要加强对税收执法程序的监督和规范，保障督查执法的公正性和透明度，避免不当执法所带来的不良影响。
四、最大程度降低企业税负企业税负问题是税收征管改革的重要任务之一。
要通过拓宽税基、完善税收政策、减免税种等方式，最大程度地降低企业税负，提高企业税收自愿性和纳税道德，促进企业健康发展。
五、优化税收征管服务优化税收征管服务，提高服务水平和质量，是推进税收征管改革的重要内容。
要发挥信息化技术在税收征管服务中的作用，实现网上代理申报和查询，通过开展税企互动培训，增进纳税人与税务机关的沟通，提高纳税人的满意度和信任度。
总之，深化税收征管改革对于推进经济高质量发展、促进社会公平和国家财政收入的增长有着非常重要的作用，需要紧密围绕税收征管的实际情况，从完善税收征管法律制度、深化税收征管机制改革、规范税收执法程序、降低企业税负和优化税收征管服务等方面多措并举，加快税收征管改革的步伐，努力推动税收征管工作的深入发展。
税务总局年税收改革与征管成效总结
税务总局年税收改革与征管成效总结税收是国家的重要财政收入来源之一，对于国家经济运行和社会发展起到了至关重要的作用。
为了推动税收改革和加强税收征管，税务总局每年都会对税收改革的效果及税收征管工作进行总结和评估。
本文将对税务总局年税收改革与征管成效进行总结，并分析其中的亮点和问题。
一、税收改革成效总结1. 税收制度改革的成效税务总局在过去一年深入推进税收制度改革，取得了显著成效。
其中，主要包括增值税改革、个人所得税改革、企业所得税改革等重要举措。
这些改革有效地提高了税收征收的效率和纳税人的获得感，为促进经济发展和改善民生作出了积极贡献。
2. 税收政策调整的成效税务总局在年税收改革中不断优化和调整税收政策，以适应国内外经济形势的变化。
通过减税降费和优化税收结构等手段，促进了企业发展和就业增长，提升了税收征管的公平性和透明度。
这些调整有力地推动了经济的稳定增长和社会的和谐发展。
3. 税收征管的成效税务总局在税收征管方面采取了一系列措施，进一步加强了税收征管的效果。
通过加强纳税人教育和培训，提高了纳税人的自觉性和主动性；通过优化税收征管流程和技术手段，提高了税收征管的效率和准确性；通过加强税收执法和风险防控，提高了税收征管的公平性和严肃性。
这些举措有效地提升了税收征管水平，保障了税收的稳定增长。
二、存在的问题和亮点1. 存在的问题尽管税务总局在税收改革和征管方面取得了许多成效，但仍然存在一些问题。
其中，主要包括税收征管的监督问题、缺乏统一的税收政策解释和执行标准、税收征收效率还有待进一步提高等。
这些问题需要税务总局进一步完善和改进。
2. 亮点税务总局在税收改革和征管方面也有很多亮点。
其中，主要包括突出纳税人自愿性原则，鼓励纳税人主动申报和缴纳税款；加强技术手段的应用，提高税收征管的效率和准确性；推行数据共享和信息互通，优化税收征管流程。
这些亮点为税务总局今后的税收改革和征管工作提供了有益的经验和借鉴。
三、进一步完善税收改革与征管工作的建议为了进一步推动税收改革和加强税收征管，税务总局可以采取以下措施：1. 加强政策解释和执行标准的统一，提高税收政策的透明度和可预测性。
财政税收工作存在的问题及深化改革建议
财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收是国家财政的重要组成部分，直接关系到国家经济的健康发展和社会的稳定。
在当前的经济形势下，财政税收工作也存在着一些问题，需要进一步深化改革。
本文将就财政税收工作存在的问题及深化改革建议进行分析和探讨。
一、存在的问题1. 税收体制不够完善。
当前我国税收体制依然存在着不少问题，比如税种过多、征收手续繁琐、税制不够简化等，这些问题直接影响到了税收的征收和管理效率。
2. 税收逃避现象严重。
由于税收制度的不完善以及征管体系的薄弱，导致一些纳税人存在逃避税收的行为，严重影响了国家财政的正常运转。
3. 财政收支矛盾突出。
当前，我国财政收入虽然有所增长，但增速较低，而财政支出却在不断增加，导致财政收支矛盾愈发突出。
4. 税收征管体系不完善。
税收征管体系存在着信息不对称、监管手段不足等问题，导致一些企业和个人存在漏税、偷税等现象。
5. 财政税收分配不合理。
当前我国财政税收的分配存在一定的不合理性，地方财政纳税能力不足的地区仍然依赖中央财政拨款，导致地方财政收入无法自主发展。
二、深化改革建议1. 简化税收制度。
应该逐步简化税种，简化税制，建立一个更加合理、高效的税收体系。
要梳理税收政策和税法法规，减少税收管理的复杂性，提高税收的合规性。
2. 完善税收征管体系。
应该建立一个完善的税收征管体系，加强税收征管力度，提高税收征收效率。
对于逃税行为，要加大查处力度，形成有效的震慑。
3. 改善财政税收分配机制。
应该对财政税收分配机制进行改革，实行更加合理的税收分配政策，促进地方财政自主发展。
要加强对地方财政的监管，防止出现财政拨款乱象。
4. 提高税收法律意识。
加强税收宣传教育，提高纳税人的税法意识和合规意识，促进全社会形成共同的税收合规文化。
5. 建立健全的财政预算管理制度。
加强对财政预算的管理，确保财政支出的合理性和效益性，防止财政支出过于庞大，导致财政收支矛盾加剧。
6. 加强税收征管技术支持。
浅谈税收管理改革创新中存在的不足及防范措施
浅谈税收管理改革创新中存在的不足及防范措施近些年，各个税收单位依照国税总局明确提出的创建“以税务申报和改善服务为基本，以互联网为借助，集中化征缴，关键监管”的新式税收管理方式的规定，文秘人员部族持续推进税收管理改革创新，收到了显著成果：推进健全了新税收制度，推动了依规治税；加强了税收管理，推动了税收征管品质、高效率和水准的提升；加强了税款招财作用，确保了财政收入的持续增长。
可是，伴随着税收征管改革创新的逐步推进，一些新的分歧日益呈现，非常多的具体难题羁拌着改革创新的过程。
在这里，小编就现行标准税收管理方式存在的不足及怎样根据进一步改革创新处理这种难题作一点浅显讨论。
一、新的税收征管方式运作全过程中碰到的一些突显难题对比国税总局“以税务申报和改善服务为基本，以互联网为借助，集中化征缴，关键监管”的新税收管理方式规定，根据两年来的工作中实践活动，小编觉得，现行标准税收征管管理机制关键还存有下列好多个层面的难题：（一）税务申报管理方法上的难题创建经营者“自核自缴”的申请规章制度是新的税收征管管理机制最重要的基本，也是推进税收征管改革创新的具体内容。
现阶段税务申报上存有的关键难题集中化主要表现在：一是税务申报品质不高。
因为经营者的缴税观念及其业务流程专业技能层面有一定差别，发生了税务申报不真正的难题，突显体现在零申报、负申请状况增加等；二是內部税务申报规章制度不绝健全，办理手续复杂，阶段较多，对经营者监管不到位。
（二）税务稽查的影响力与作用难题新的税收征管方式授予税务稽查十分关键的职责，并注重了其“头等大事”的影响力，但在具体运作中，受多种多样要素的牵制与危害，监管工作中“头等大事”的影响力与作用并沒有集中体现：一是监管能量相对性不够，资金资金投入较少，监管方式和武器装备尚需改进。
二是具体工作上“重征缴、轻监管”的意识依然存有，税务稽查的职责不足确立。
只高度重视了税务稽查对缴税个人行为的监督管理职责，而忽略了其对稽查个人行为监督制度和对具体行政行为监督管理的职责。
税收征管体制改革与政策全面解析
税收征管体制改革与政策全面解析税收是国家财政收入的重要来源，对于一个国家的经济发展和社会稳定具有重要作用。
税收征管体制改革与政策是指针对税收征管过程中存在的问题和不足进行的改革，并且有针对性地制定和实施相应的税收政策。
本文将对税收征管体制改革与相关政策进行全面解析。
一、税收征管体制改革的背景与意义近年来，随着我国经济的快速发展和税收规模的不断扩大，税收征管面临着一系列新的挑战和问题。
税收征管体制改革的背景主要包括以下几个方面：首先，传统的税收征管体制已不能满足日益复杂的税收征管需求。
现代经济的发展和全球化背景下，税收征管的难度和复杂性都大幅提高，传统的征管体制已经无法适应新形势下的税收征管要求。
其次，税收征管体制改革是深化改革、提升治理能力的需要。
随着经济社会发展的进一步加快，对于加强国家治理能力的要求也愈发迫切。
税收征管体制改革作为国家治理能力现代化的一项重要内容，对于提升国家治理能力和公共服务能力具有重要意义。
最后，税收征管体制改革是为了推动经济发展与社会公平的有机结合。
税收在资源配置和收入分配中起到了重要的作用，通过税收征管体制改革可以更好地实现税收征管的公平公正与效率。
税收征管体制改革的意义主要表现在以下几个方面：首先，能够提高税收征收的效率。
通过改革税收征管体制，可以优化税收征管流程，提高税收征收效率，减少税收漏税现象，增加税收收入。
其次，能够提升税收征管的公正性。
通过改革税收征管体制，可以加强对纳税人的监督和管理，防止腐败和权力滥用，保障纳税人的合法权益，确保税收征管的公正与透明。
最后，能够促进经济发展与社会稳定。
税收征管作为经济管理的一项重要手段，通过改革税收征管体制，可以为经济发展创造良好的环境，保障税收秩序的稳定，增强国家财政的可持续性。
二、税收征管体制改革的主要内容税收征管体制改革的主要内容包括了征管主体、征管机构、征管程序和征管手段等方面的改革。
1.征管主体改革征管主体改革是指对税收征管主体的设置和职责进行调整和优化。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
税收征管是税收工作永恒的主题，改革创新是提高税收征管水平的不竭动力。
税收征管质量和效率明显提升，有力促进了税收收入平稳较快增长，保证了税收调控经济、调节分配职能作用的有效发挥，为支持经济社会发展发挥了重要作用。
当前，我国正处于全面建设小康社会的关键时期和深化改革开放、加快转变经济发展方式的攻坚时期，国内外环境发生了深刻变化，税收工作面临新的形势。
进一步深化税收征管改革是经济社会发展的迫切需要，是顺应现代信息革命发展潮流的迫切需要，是推进我国税收管理国际化的迫切需要，是适应税源状况深刻变化的迫切需要，是完善我国现行税收管理方式的迫切需要。
各级税务机关要进一步增强紧迫感和责任感，统一思想、凝聚共识，认真总结实践经验，积极借鉴国际成功做法，奋力开创税收征管改革新局面。
深入贯彻落实科学发展观，牢记为国聚财、为民收税的神圣使命，围绕服务科学发展、共建和谐税收的工作主题，构建以明晰征纳双方权利和义务为前提，以风险管理为导向，以专业化管理为基础，以重点税源管理为着力点，以信息化为支撑的现代化税收征管体系。
构建现代化税收征管体系是深化税收征管改革总体要求的核心，要从五个方面准确理解这一体系的丰富内涵。
以明晰征纳双方权利和义务为前提，就是要按照社会主义市场经济发展的要求，清晰界定征纳双方的权利和义务，并确定相应的法律责任，在此基础上进行征管制度设计，开展征管工作。
以风险管理为导向，就是要把风险管理贯穿税收征管的全过程，形成风险分析识别、等级排序、应对处理和绩效评价的闭环系统，对不同税收风险的纳税人实施差异化和递进式的风险管理策略。
以专业化管理为基础，就是要对管理对象进行科学分类，对管理职责进行合理分工，对管理资源进行优化配置，提高税收征管的集约化水平。
以重点税源管理为着力点，就是要抓住管理重点，充实管理力量，完善职责配置，切实提高重点税源管理水平，从而对提高其他纳税人税法遵从度起到示范效应，带动整体征管水平的提升。
以信息化为支撑，就是要准确把握信息革命发展趋势，充分应用信息技术科学发展成果，大力推进税收管理信息化建设，为税收征管提供有力依托。
提高税法遵从度和纳税人满意度、降低税收流失率和征纳成本，即“两提高、两降低”。
进一步深化税收征管改革，积极构建现代化税收征管体系，是事关税收事业长远发展的战略性、全局性、系统性工程，涉及范围广、关注程度高、工作任务重、实施难度大，必须统筹兼顾，周密部署，扎实推进，务求实效。
加强组织领导，切实加强上下级税务机关和内部各部门之间的分工协调，国税局、地税局之间的统筹协调。
强化宣传引导，积极主动地向各级党委政府和有关部门汇报、沟通改革事宜，做好对广大纳税人的宣传解释工作，加强对税务干部职工的思想政治工作。
加快人才培养，实行人才强税战略，加大教育培训力度，加强实践锻炼，造就大批税收征管专业化人才。
积极探索实施，处理好顶层设计与探索实践的关系、目标与现状的关系、继承与创新的关系，积极稳妥地推进改革。
王力在报告中深入阐述了推进大企业税收专业化管理的必要性。
他强调，当前，我国经济社会和税收发展面临新的形势，对加强大企业税收管理提出了新的更高要求，推进大企业税收专业化管理势在必行。
这是由大企业的地位和特点、税收征管改革的重点、世界税收管理发展趋势决定的。
各级税务机关要进一步增强责任感和紧迫感，按照深化税收征管改革的总体
部署，积极主动地谋划和推进大企业税收专业化管理。
王力指出，2008年以来，国家税务总局和各地税务机关相继成立大企业税收管理部门，开始探索适合我国国情的大企业税收专业化管理模式。
特别是去年国家税务总局部署开展大企业税收专业化管理试点工作以来，各地税务机关按照统一部署，创造性地开展工作，在体制机制建立、业务创新、队伍建设等方面进行了卓有成效的探索，确立全新工作思路，明确主体管理制度，实施个性化服务和风险管理，搭建大企业税收管理信息平台，建立专业机构和干部队伍，取得明显成效。
税企合作、风险管理的理念得到普遍认可，专业化管理机制逐步建立，个性化服务和风险管理业务不断创新，机构和队伍建设有了一定基础，推动大企业税收专业化管理取得新突破的条件已经基本成熟。
王力提出，当前和今后一个时期各级税务机关要牢记为国聚财、为民收税的神圣使命，围绕服务科学发展、共建和谐税收的工作主题，完善体制机制，优化个性服务，推行风险管理，强化信息管税，建设专业团队，全面提高大企业税收专业化管理水平。
他强调，深入推进大企业税收专业化管理要完善体制机制，形成工作合力；优化个性服务，促进税法遵从；推行风险管理，合理配置资源；实施信息管税，强化管理手段；建设专业团队，提供人才保障。
通过创新大企业税收专业化管理，努力实现三个转变：一是从税务机关的单向监管转变为服务与管理并重，税企互信合作，共同防控税收风险；二是由事后管理和检查为主转变为防控和管理相结合的全过程税收风险管理，提升管理效能；三是从基层的分散管理转变为跨层级的统筹管理，实现服务与管理的高效运转。
为了把“为民、务实、清廉”的要求落到实处，国家税务总局结合税收工作实际，提出税务部门体现“为民”的总要求是做到“三个服务”，体现“务实”的总要求是做到“三个实在”，体现“清廉”的总要求是做到“三个禁止”。
具体体现为以下“36字”要求：服务税户服务基层服务大局任务求实干事踏实说话朴实执法禁贪服务禁懒管理禁散。