{财务管理内部审计}质量管理体系内审员培训复习讲义
质量管理体系内审员培训(完整版)
contents
目录
• 引言 • 质量管理体系基础知识 • 内审员必备技能与素质 • 质量管理体系文件编写与评审 • 内部审核实施流程与技巧 • 管理评审及持续改进策略探讨 • 总结与展望
01
CATALOGUE
引言
培训目的和背景
提高内审员对质量管理体系的理解和掌握程度，确保内审员具备开展内审工作的能 力。
探讨ISO 9000族标准与环境管理体系、职业健康安全管理体系等其他管理体系之间的联系和 区别。
质量管理体系基本概念
质量管理的定义和重要性
解释质量管理的含义、目标和意义，强调质量管理对企业长期发 展的关键作用。
质量管理体系的构成和要素
详细介绍质量管理体系的组成部分，包括组织结构、职责权限、资 源管理、产品实现、测量分析和改进等要素。
07
CATALOGUE
总结与展望
本次培训成果回顾
01
掌握了质量管理体系内 审员的基本职责、工作 程序和要求。
02
学习了质量管理体系标 准、相关法律法规和内 审技巧。
03
04
通过案例分析和模拟审 核，提高了内审员的审 核能力和水平。
增强了内审员对质量管 理体系的认识和理解， 提高了内审效率和质量。
预防和纠正措施的状 况；
管理评审目的、输入和输出要求
可能影响质量管理体系的变更； 改进的建议。 管理评审
管理评审目的、输入和输出要求
01
质量管理体系及其过程有效性的改进；
02
与顾客要求有关的产品的改进；
资源需求。
03
持续改进方法、途径和案例分析
PDCA循环
即计划、执行、检查、处理，是质 量管理体系持续改进的基本方法；
内审员培训讲义
内部审核员培训讲义第一章定义➢审核➢为获得审核证据并对其进行客观评价, 以确定满足审核准则程度所进行系统、独立并形成文献过程。
➢审核证据❖与审核准则有关并且可以证明记录、事实陈说或其他信息。
➢审核准则❖用作根据一组方针程序或规定。
➢审核发现❖将搜集到审核证据对照审核准则进行评价成果。
➢审核结论❖审核组考虑了审核目和所有审核发现后得出最终审核成果。
➢审核范围❖审核内容和界线。
注: 审核范围一般包括对实际位置、组织单元、活动和过程以及所覆盖时期描述。
第二章内部管理体系审核第一节审核筹划➢审核筹划❖领导重视是做好内审关键；❖管理者代表要亲自抓内审工作；❖内审详细工作需要有一种职能部门来管理；❖组建一支合格内审员队伍；❖内审需要有一套正规程序；❖在建立管理体系时应考虑内审工作。
➢审核筹划❖确定审核目、范围和准则选择审核组, 指定审核组长第二节审核实行➢现场审核准备➢现场审核实行➢审核后续活动实行➢现场审核准备❖编制审核计划❖审核组工作分派❖准备工作文献➢审核计划内容❖审核目；❖审核准则；❖审核范围, 包括确定受审核组织单元和职能单元及过程；❖现场审核活动日期和地点；❖现场审核活动预期时间和期限, 包括与受审核方管理层会议及审核组会议；❖审核组组员作用和职责；❖为审核关键区域配置合适资源。
➢准备工作文献☺审核组组员应当评审与其所承担审核工作有关信息, 并准备必要工作文献, 用于审核过程参照和记录。
这些工作文献可以包括:☺检查表和审核抽样计划；➢记录信息(例如: 支持性证据, 审核发现和会议记录)表格。
➢编制检查表❖检查表是内审员进行审核时一种自用工具。
➢检查表作用❖明确与审核目有关作用；❖使审核程序规范化, 减少审核工作随意性和盲目性；❖使审核目一直保持明确;❖保持审核进度；❖作为审核记录存档。
➢编制检查表要点❖对照原则、手册和程序文献规定；❖选择重要管理体系问题；❖结合受审核部门特点；❖抽样应具有代表性；❖检查表应有可操作性；➢按部门进行审核时要包括波及原则条款, 按过程进行审核时要包括波及部门。
质量管理体系内审员培训班课件
10
质量管理体系内审员培训班课件
11
质量管理体系内审员培训班课件
12
质量管理体系内审员培训班课件
13
质量管理体系内审员培训班课件
14
质量管理体系内审员培训班课件
15
质量管理体系内审员培训班课件
16
质量管理体系内审员培训班课件
17
质量管理体系内审员培训班课件
18
质量管理体系内审员培训班课件
质量管理体系内审员培训班课件
1
质量管理体系内审员培训班课件
2
质量管理体系内审员培训班课件
3
质量管理体系内审员培训班课件
4
质量管理体系内审员培训班课件
5
质量管理体系内审员培训班课件
6
质量管理体系内审员培训班课件
7
质量管理体系内审员培训班课件
8
质量管理体系内审员培训班课件
9
质量管理体系内审员培训班课件
118
质量管理体系内审员培训班课件
119
质量管理体系内审员培训班课件
120
质量管理体系内审员培训班课件
121
质量管理体系内审员培训班课件
122
质量管理体系内审员培训班课件
123
质量管理体系内审员培训班课件
124
质量管理体系内审员培训班课件
125
质量管理体系内审员培训班课件
126
质量管理体系内审员培训班课件
136
质量管理体系内审员培训班课件
137
质量管理体系内审员培训班课件
138
质量管理体系内审员培训班课件
139
质量管理体系内审员培训班课件
140
质量管理体系内审员培训班课件
内部审计-内审员质量体系培训 精品
测量控制系统
2. ISO/TR10006 质量管理 项目管理质量指南
3. ISO/TR10007 质量管理 技术状态质量指南
4. ISO/TR10013 质量管理体系文件指南
5. ISO/TR10014 质量经济性管理指南
6. ISO/TR10015 质量管理培训指南
7. ISO/TR10017 统计技术指南
这就是管好系统的意义
2020/7/24
CMD.MQZ
16
（6）持续改进
❖持续改进总体业绩应是永恒目标
❖ 通过管理评审、内部审核、不合格品控制、 过程的监测、反馈系统等手段，完善自我 改进机制
2020/7/24
CMD.MQZ
17
（7）基于事实的决策方法
❖有效决策是建立在数据和信息分 析的基础上
❖ 搜集可靠数据、信息→分析→有效决策 ❖ 实事求是
质量管理原则
选择和使用指南
小型企业的应用
2020/7/24
CMD.MQZ
7
2、实施ISO 9000族标准的意义
❖ （学员手册P9）一般了解
1. 提高产品质量 2. 消除技术壁垒、促进国际贸易 3. 持续改进，增强信任，使社会供应链进
入良性发展状态 4. 提高组织素质，增强运作能力
2020/7/24
❖ 2） GB/T19000（ISO 9000）标准的八项管 理原则、质量管理体系的基础和术语
❖ 3）内审的原则、基本程序和技巧
❖ 4）质量管理体系建立、文件编写的基本要求
2020/7/24
CMD.MQZ
2
0.2 课程目标
1）理解GB/T 19000阐明的原则、基础，并能解释主 要术语
❖ 2）理解YY/T0287( ISO 13485）和GB/T19001 （ISO9001）各条款的要求,用于建立、健全、评价 质量管理体系
{财务管理内部审计}标准内审员培训
2008 年11 月15日ISO正式发布ISO 9001:2008
版国际标准。
2014年起，TC176相继提出了 “2014 版ISO 9001的标 准 结构和内容的设计规范” 和 “ISO 9001修订草案”。
预计2015 年12 月ISO正式发布ISO 9001:2015
版国际标准。
2020/9/19
司
• ISO Logo
2020/9/19
6
第一部分 基础及术语
改版的背景
ISO9001：2015内审员培训教材
■ISO9001是由ISO/TC176/SC2（国际标准 化组织质量管理和质量保证技术委员会质 量体系分技术委员会）负责制定和修订。
■所有ISO的国际标准都应每5-8年进行评审，
评审其适用性和适宜性
12
第一部分 基础及术语
二. 修订标准的原因
ISO9001：2015内审员培训教材
• 与质量管理体系要求和组织战略意图有关 * 当代社会已由工业社会转向信息社会，经济体系已由工业 经济转向以信息和知识为基础的服务经济。
* 当代企业面临的环境特点是：市场全球化、竞争激烈化、 企业国际化。
* 企业运行的特点是：运营虚拟化、战略短现化。
FDIS (FINAL DRAFT INTERNATIONAL STANDARD) 最终国际标准草案
IS
(INTERNATIONAL STANDARD) 国际标准
2020/9/19
9
第一部分 基础及术语
ISO9001：2015内审员培训教材
2012年6月，在西班牙毕尔包召开的ISO/TC 176/SC 2/WG 24，ISO 9001修订版的 首次会议上提出了ISO 9001修订版的新工作项目建议，以及设计规范草案和项目计划：
{财务管理内部审计}某公司内部审计培训讲义
建立和维持有效的控制 系统
向组织提供被审计活动 的分析、评估、建议、 咨询和信息,帮助其履 行职责
内部审计
16
8.1.2.4 舞弊审计与财务审计
内部审计
17
区别项 1.重要性原则 2.审计目标 3.审计动因
内部审计
表8-4舞弊审计与财务审计的区别
舞弊审计
财务审计
无论数额多大的舞弊都 被认为是重要的
{财务管理内部审计}某公司内部审计培训讲义
一级章节
第8章 舞弊审计
8.1 舞弊审计概述
8.1.1 舞弊
8.1.1.1 舞弊的定义 8.1.1.2 舞弊相关概念辨析
1)错误与舞弊 (1)原因不同,错误形成的原因是客观的;而舞弊的原因是主观的、故意的;
内部审计
2
(2)手段不同,错误发生时没有故意的手段,发生后没有实施掩盖的手法;舞弊在发生时采取故意的 手段,发生后往往采取种种掩盖的手法; (3)形式不同,错误一般是原理性和技术性错误,形式比较明显;舞弊在形式上较为隐蔽,难以发现和 纠正; (4)目的不同,错误不是故意行为,不以错误的结果为目的;舞弊则是为了实现舞弊的结果;
内部审计
3
2)腐败与舞弊
图8-1 错误与舞弊
内部审计
4
(1)舞弊与腐败的相似之处。从动因上分析,两者都具有不良的动机或企图,都是为了获取不正当
的利益,在属性上均属于故意的行为。在结构上,两者都具有侵害性,它们的存在或发生,会损害和
侵犯他人的利益,但腐败影响面往往比舞弊更广。腐败是一种侵占行为,也是一种职务侵占行为。
未经适当核准将
企业资产作为个
人使用
……
13
8.1.2 舞弊审计
8.1.2.1 舞弊审计的概念
质量管理体系内部审核培训PPT课件讲义教材
2、按审核方法分类，一般分为第一方审核（内部 审核）、第二方审核和第三方审核。
2.1第一方审核：组织对其自身的产品、过程或质 量管理体系进行的审核。目的在于推动内部改进。
2.2第二方审核：顾客或以顾客的名义对供方进 行的审核。目的在于选择、评定或控制供方。
2.3第三方审核：由独立于第一方和第二方之外的 一方对组织进行的审核。它与第一方和第二方无行 政上的隶属关系，也无经济上的利益关系，目的在 于认证注册，是一种需要付费的审核。经过认证注 册的组织，其顾客一般情况下无需再对其进行审核， 可直接看成是合格的供方。
3、缺陷 缺陷是指“未满足与预期或规定用途有关的要求”。
缺陷与用途有关，是影响顾客满意程度的直接 因素，并与产品责任问题有关，故在审核中对缺 陷均应开具不符合项报告。
4、质量管理体系（Quality Management System）
在质量方面指挥和控制组织的管理体系。
建立质量管理体系的目的: •为实现质量目标； •QMS围绕组织质量方针、目标而建立 ，组织 结构、程序、过程和资源是QMS的载体； •QMS是为了满足企业内部管理需要。
为达到以上三个目标，QMS的建立、健全，必须站 在系统的高度对企业的质量管理进行综合、优化和 规范；必须有计划、有效地利用技术、人力和物质 资源；必须充分考虑利益、成本、风险对企业和顾 客的重要作用。
三、审核的分类
1、按审核对象分类，一般分为产品质量审核、过 程（工序）质量审核和质量管理体系审核。 1.1产品质量审核：是对最终产品的质量进行单独 评价的活动，用以确定产品质量的符合性和适用性。 通常由质量保证部门的审核人员独立进行。
4.3.4由彼此独立的审核组对同一对象的审核应得 出相类似的结论。
4.3.5审核应按计划和检查表进行。 4.3.6审核的系统性是在一定“审核范围”内实现的， 因此，在审核前，首先应确定审核的范围。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
{财务管理内部审计}质量管理体系内审员培训复习讲义4、产品要求：（）A.可由顾客规定或由组织通过预测来规定B通常体现固有特性的要求以上都是5、质量管理体系文件的多少取决于：（）A.组织的规模与活动的类型B过程及其相关作用的复杂程度以上全部6、ISO9001标准的73设计和开发是指：A.产品的设计和开发B过程的设计和开发以上都是7、质量计划是（）的质量管理体系的过程和资源：A.为实现质量方针和目标B针对特定产品、项目或合同使质量管理体系有效运行8、在策划的安排已圆满完成之前，放行产品和交付服务应：A.得到有关授权人的批准B适用时，经顾客批准AB9、对每个生产和服务过程的哪种说法是错误的：A.编制相应的作业指导书B由胜任的人员进行以上都没有错10、产品防护系指a.从原材料进厂到成品交付全过程的防护活动11、产品防护不包括（）a.产品标识。
b产品交付到预定地点期间的保护。
c对生产产品的设备的保护。
d产品包装。
12、设计确认的目的是（）。
A确保产品能够满足规定的使用要求B确保满足法律法规要求C确认评审结果的有效性D确保输出满足输入要求13、以下属于GB/T19000-最新标准中八项质量管理原则内容的是（）。
A持续改进、与供方互利关系、管理职责、基于事实的决策方法B持续改进、过程方法、全员参与、领导作用C以顾客为关注焦点、管理的系统方法、资源管理、全员参与D以顾客为关注焦点、过程方法、统计技术、领导作用14、针对特定产品、合同或项目的质量管理体系的过程和资源作出规定的文件是（）。
A质量目标B质量计划C质量手册D程序文件15、在组织针对产品标准的应用过程中，对质量指标要求较高的标准是（）a.国家标准。
b行业标准。
c企业标准。
d地方标准。
16、条款中：“必要时，获得作业指导书”的含义是（）a.没有作业指导书不能确保有效控制该过程。
b.人员变更后，方便培训工作。
c.提高过程控制的效率。
d.组织内部和外部审核的检查过程中有明确的依据。
17、为确保产品能满足规定的使用要求或已知的预期用途要求应进行（）A设计和开发评审B设计和开发验证C设计和开发确认D设计和开发的策划18、以下描述正确的是（）a.不合格品不能交付使用。
b.不合格品得到纠正后可以达到规定要求。
c.不合格品控制不包括交付使用后才发现的产品不合格。
d.对返修后的产品，经验证后可能满足其使用要求。
19、与产品有关的要求的评审应确保（）a.产品要求得到规定。
b应填写合同评审表。
c提交标书后能满足顾客的要求。
d根据生产能力对订单适当更改后与顾客进行沟通。
20、第三方审核是指：（）A．内部审核B．由顾客或客户进行的审核C．由独立机构进行的审核D．由从应商进行的审核21、标准中的哪一条款是涉及到具体设计管理的？（）A．．．．732222、质量目标应a)包括满足产品要求所需的内容b与组织的宗旨相适应c包括对满足要求的承诺d包括对持续改进质量管理体系有效性的承诺。
23、记录控制包括a标识、储存b保护、检索c保留和处置d 保存期限和处置四、简答题1、举例说明“领导作用”的原则在GB/T19001-最新标准的“5管理职责”是如何体现的？2、GB/T19001-最新哪些条款中体现了“以顾客为关注焦点”原则，请至少举出2个条款，并简要说明。
3、简述质量管理体系与产品要求的区别？4、简述文件的作用和具体用途。
五、案例分析题（试根据下列题型中所列事实，其中有些情况可能需要起草不符合报告，判断它不符合ISO9001：最新标准中哪个条款，请仔细研究每事件，并在报告中注明“重大”“一般”，并且说明理由。
）1、某厂质量目标规定：成品合格率为98％以上。
审核员问张技术员：“成品合格率指的是什么含义？”他回答：“这是指的成品出库以后的合格率，因为我们的成品检验不可能百分之百的检验，只是按检验规程进行抽样检验，因此存在不合格的风险。
”李技术员回答：“这是指的成品入库前的合格率。
”检验员小王却说：“这是指的成品一次交验合格率。
”汽配公司为OEM制造了一批单向器产品,成品均100%通过质检科的检验后按合同规定交付到客户处但这批单向器产品有约一半左右被客户退回,理由是表面油漆严重划伤有的外形也有碰伤变形的缺陷审核员问成品仓库主任为什么会造成这种问题,主任回答说:“道路不平,最近本地又连降大雨,去客户处的路泥泞难行,谁能保证在卡车上的单向器产品不互相碰撞呢”3、某公司新产品研制均由产品设计工艺负责人负责，从研制到投产所有技术问题均由他一个人负责。
审核员想了解对产品工艺的有关规定，开发部经理说：“这些东西都在产品设计工艺负责人脑子里，为了保密，只在个人的笔记本里有记录，没有整理成文件。
”审核员要求索看笔记本，经理拿来一个项目的笔记本，审核员看到上面密密麻麻写了很多的内容，多是平时做试验的记录，没有一定的格式。
审核员问开发部经理：“你看得明白吗？”经理说：“都是当事人自己记的，我一般不看他们的记录，一切由产品设计工艺负责人自己负责”。
审核员看到该公司多数的研制人员都是原来从研究所出来的，平均年龄大概50岁以上。
审核员问：“这些笔记本以后上交吗？”经理：“没有明确的规定”。
审核员：“如果设计人员不在了怎么办？”经理：“不知道，好多年来都是这么规定的，没考虑以后的事”。
4、某自行车厂中轴耐磨试验的NO686号百分表,在校验记录中无该表编号,到现场审核时,又发现该表的校准标志虽表明下次校准日期为最新年10月,但实际上表已损坏多日估计至少五天前已坏,审核员问此事将如何处理,检验员说,我准备马上送计量室检修,修复后还要校准一次,才能使用审核员问:此检验记录还算不算数检验员说:此记录当然不能更改,保持有效记录不能更改这是一个原则问题5、在进货检验处你查看了压簧的尺寸和弹簧力检验的记录,发现在记录的数据中约有10%超出了规定的允差对此,记录中也无任何标注当你问这些压簧如何处理了时,进货检验的负责人回答说:"超过允差没什么大关系。
所有这些压簧都放行了"6、在审核中审核员发现97023订单客户对油漆的要求改变了有关此点销售部门已在订单合同中注明你在审核油漆车间时发现,油漆车间并不知道此订单有关油漆要求的变化因此,使用的是原订单要求的油漆,你向管理者代表要来缺陷汇总单经查看断定,油漆错误的缺陷出现的最多7、审核员在审核某建筑公司第一项目经理部时，看到技术交底和检验记录填写的笔体非常相似，于是询问项目经理：“技术交底和检验记录是由谁填写的？”项目经理说：“是资料员填写的。
”审核员问：“资料员有技术员和检验员的上岗证吗？”项目经理说：“由于工地人手少，只好由资料员代劳了，好在质检站对此也没有提出异议。
”当地政府主管部门规定：“技术交底应由具有资质的技术员或技术队长负责，检验工作应由具有资质的检验员负责。
”8、某线路板焊接加工企业，客户都是带料加工。
审核员问检验员：“是否对客户送来的物料进行检验？”检验员说：“我们没有检验手段，客户送来什么料，我们就用什么料，反正是他们提供的，我们只负加工的质量责任，物料质量我们没法负责，这是客户自己的责任。
”9、钣金车间一直采用特殊钢BX2型特种钢板作簿板精密冲压加工,由于一时订不到第一特殊钢厂的产品,就从另一家杨村钢厂购入牌号、规格相同但价格低廉的BX2型钢板。
结果由于钢板性能不符合要求，冲压时损坏了模具。
审核员问杨村钢厂是否属于合格供方名单之列，采购处长说，对该厂也是第一次打交道，由于生产急需，来不及对它进行评定，进货控制也沿用对第一特殊钢厂产品只验证质量保证单的方式，看来这个乡镇企业不能满足质量要求。
10、作为审核员,你在审核中发现如下一份总装车间10月份五位测试人员的错漏项统计表,而后你又发现同样的问题在11月、12月中有重复发生。
检验员误判代码一号二号三号四号五号合计A（尺寸）459223B（外观）1258C（特性）01619合计58420340请找出其中的2个不符合项。
多年企业管理咨询经验，专注为企业和个人提供精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等欢迎您下载，均可自由编辑感谢多年企业管理咨询经验，专注为企业和个人提供精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等欢迎您下载，均可自由编辑感谢阅读~感谢阅读~感谢阅读~1、几许伤春春复暮。
TIME\@"Md"@""@"HH:mm"18:22DATE\@"HH:mm:"18:22:13 DATE\@"MMM-"Aug-20DATE\@"HH:mm"18:222、杨柳清阴，偏碍游丝度。
TIME\@"EEEE年O月A日"二〇二〇年八月二十七日TIME\@"年M月d日星期W"最新年8月27日星期四3、天际小山桃叶步。
白头花满湔裙处。
DATE\@"HH:mm"18:22DATE\@""@"HH:mm"18:22DATE\@ ""@"HH:mm"18:22DATE\@"HH:mm:"18:22:13DATE\@""@"HH:m m"18:22DATE\@""827最新4、帘影灯昏，心寄胡琴语。
DATE\@""@""@"HH:mm"18:22DATE\@"HH:mm"18:22DAT E\@"HH:mm:"18:22:13DATE\@"HH:mm:"18:22:135、淡妆多态，更的的、频回眄睐。
DATE\@"MMMM"Augut20DATE\@"dddd,MMMMd,"Thurda,A ugut27,最新DATE\@"M/d/"8/27/最新6、便认得琴心先许，欲绾合欢双带。
TIME\@"h时m分"6时22分TIME\@"h时m分"6时22分DATE\@"d-MMM-"27-Aug-20DATE\@""827最新7、竟日微吟长短句。
TIME\@"Md"@"Md"@"Md"20827。
TIME\@"年M月d日星期W"最新年8月27日星期四TIME\@"EEEE年O月A日"二〇二〇年八月二十七日8、不信芳春厌老人。