第六章商业银行范文
chapter 6 商业银行
可编辑ppt
20
混业经营与分业经营
混业：德国——全能型商业银行 混业模式：是指在法律上和银行业的实际运作中，
对银行可经营的业务范围没有严格的界定、划分，各 种银行都可以全盘经营存贷款、证券买卖、担保等商 业银行和投资银行业务。
分业：美国——职能分工型银行 20世纪前，分业—→1915年到1933年，混业—
安全性
指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健 经营的能力。
盈利性
指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行 的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行价值最 大化目标。
✓ 三性原则：资金来源与运用的安全性、流动性、
效益性之间的平衡。
可编辑ppt
26
二、商业银行的经营管理理论
商 业
资产管理理论
银
行
的
负债管理理论
经
营
管
理
资产负债综合管理理论
理
论
资产负可编债辑pp表t 内表外统一管理 27
资产管理理论
含义：
如何恰当安排商业银行资产负债表上资产方的各 个项目，对现金、证券投资和贷款等进行最佳组 合，以实现其经营目标的要求。
背景：
20世纪60年代以前，间接融资占据主导地位， 融资工具单调，利率实行管制，银行资金来源 单一，活期存款为主。
可编辑ppt
6
中国早期银行业的形成
一、1927年前的银行业
中国通商银行、户部银行（1908年改为大清银行，1912 年改为 中国银行）、交通银行。
二、1927年到1949年的银行业
中国银行、交通银行、中国农民银行、 “小四行”、 “南三行”、 Βιβλιοθήκη 北四行可编辑ppt7
第六章-商业银行资产负债管理
2021/4/6
9
第二节 商业银行资产负债管理理论
• 一、资产管理理论 • 二、负债管理理论 • 三、资产负债综合管理理论
2021/4/6
10
一、资产管理理论
（一）商业性贷款理论（真实票据理论）。
源于1776年亚当·斯密《国富论》。
商业银行只应发放与商品周转相联系或 与生产物资储备相适应的自偿性贷款，禁止 发放不动产贷款、消费贷款或长期性的设备 贷款及农业贷款，更不能发放购买证券的贷 款。
2021/4/6
2
第一节
商业银行资产负债管理目标与原则
• 资产负债管理：
• 也称资产负债综合管理，是现代商业银行在经营 实践中总结出来的一种比较安全、高效的资金经 营管理模式。
• 指商业银行在业务经营过程中，将资产和负债综 合起来，通过对各类资产和负债进行预测、组织、 调节和监督，以协调各种不同资产和负债在总量、 结构、利率、期限、风险和流动性等方面的搭配， 实现资产负债总量上平衡和结构上合理，达到经 营总目标的要求。
2021/4/6
11
（二）资产转移理论。
H.G.密尔顿1918年提出，把一种资产 的市场流通性作为其流动性的主要标志， 并把这种特性作为银行之所以持有这种资 产的主要原因。银行能否保持资产的流动 性，关键在于资产的变现能力。只要银行 掌握的证券具备信誉好、期限短、易出售 的条件，银行就能保持流动性。
2021/4/6
6
（一）以资金来源制约资金运用的原则
资金来源既定，资产规模、资金运用总量既定， 资金来源规模决定了资产的规模
资金
• 资本
来源
• 负债
资金
• 贷款
运用
商业银行CommercialBanks商业银行概述商
2024/10/13
31
表外业务与中间业务比较
一、联系
两者都是独立于资产负债业务之外、以收取手续费为目 的的业务，而且都是以接受委托的方式开展业务活动。
二、区别 1、中间人的身份不同 中间业务：银行以第三者身份接受委托，扮演中间人的角色
贴现利息＝票面金额×贴现率×（未到期天数/360）
贴现金额＝票面金额－贴现利息
（四）证券投资业务Security Investments
证券投资：商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证 券的活动。
谋取收益（利息收入和证券增值的收益）
目 资产多样化，以分散风险 的
提高资产的流动性（商业银行的第二准备）
（1）依靠吸收存款作为其发放贷款的主要来源
（2）创造存款货币（信用创造）
资产业务
（3）经营业务范围极其广泛
2024/10/13
2
2、现代商业银行的产生主要通过两条途径 旧的高利贷性质的银行 根据股份制原则，以股份公司的形式创建
1694年，第一个股份制银行——英格兰银行（Bank of England）成立，标志着现代商业银行的产生。
遏制金融资本垄断 优 点 易于管理费用低
银行与地方关系密切，为发展地方经济服务
与经济的外向发展存在矛盾，削弱了竞争力 缺 点 经营成本较高
业务相对集中，风险较大
2024/10/13
9
2、分支行制 分支银行制又称总分行制，法律允许在总行之下，普遍设
立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。
欧洲货币(Eurocurrency) ：指存放在货币发行国境外 其他国家银行中的各国货币。（欧洲美元、欧洲日元、欧洲 英镑）
商业银行经营学(第6 7章)
二、贷款政策 贷款政策内容： 贷款业务发展战略 贷款工作规程及权限划分 贷款的规模和比率控制 贷款的种类及地区 贷款人的担保 贷款定价 贷款档案管理政策 贷款日常管理和催放制度 不良贷款的管理
三、贷款步骤 贷款申请 贷款调查 信用评估 借款审批 合同签订和担保 贷款发放 贷款检查 贷款收回
二、担保贷款 （一）担保方式与担保贷款种类 担保贷款是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而 发放的贷款。《担保法》中规定的担保方式主要有保证、质押和抵 押三种，相应地，我国目前的担保贷款也包括保证贷款、质押贷款 和抵押贷款三种。 保证贷款的操作要点 1、借款人找保 2、银行核保 3、银行审批 4、贷款的发放与收回 抵押贷款的操作和管理重点 1、抵押贷款的分类（存货抵押、证券抵押、设备抵押、不动产抵 押、 客账抵押、人寿保险抵押） 2、抵押物的选择和估计 3、确定抵押率（“垫头”） 4、抵押物的产权设定与登记 5、抵押物的占管和处分（拍卖、转让、兑现）
客户盈利性分析定价法（Customer Profitability Analysis(CPA)） 客户盈利性分析定价法首先是假设银行在对每笔贷款申请定价时 应考虑银行与客户的整体关系。其收益率的计算公式如下：
假设银行正在考虑向一家制造企业发放一笔九个月期的300万美元的贷款额度。如果这家制 造企业完全使用这笔贷款额度并在银行存放20%的补偿性存款，那么银行与该客户的这笔 信贷交易将会导致产生以下的收入和费用： 该客户可能提供的收入来源 单位：美元 贷款的利率收入（12%，9个月） 270 000 贷款承诺费用（1%） 30 000 客户存款的管理费用 6 000 资金转账费用 2 000 信托服务和记录保持费用 13 000 预期年度收入总额 321 000 对该客户提供服务引致的预期成本 应付的存款利息（10%） 45 000 放款的筹资成本 160 000 客户账户的运营成本 25 000 客户资本调动成本 1 000 处理贷款成本 3 000 簿记成本 1 000 年度总费用 235 000 顾客在年度将要提取的银行储备净额 对顾户承诺的贷款平均额 3000 000 减：顾客在银行存款均额（减去准备金要求） -540 000 对该顾客承诺的可放贷储备净额 2460 000
第六章 商业银行
政府债券
中央银行发行的金融债券 政策性银行发行的金融债券
三、中间业务和表外业务
（一）中间业务
中间业务是银行不需运用自己的资金而代理客户承办
支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务。 1、汇兑业务
汇兑业务是客户以现款交付银行，由银行把款项支付
给异地受款人的一种业务。 2、信用证业务
农业贷款 消费贷款
3.按贷款期限划分 短期贷款
中期贷款 长期贷款
4.按还款方式划分 有一次偿还的贷款 分期偿还的贷款
5.按贷款风险度划分 正常贷款
关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款
（四）证券投资
证券投资是指商业银行以其资金持有各种有价证 券的业务活动。
第六章 商业银行
§1 商业银行的产生和发展 §2 商业银行的类型与组织 §3 商业银行的业务 §4 存款货币的创造
§1 商业银行的产生和发展
一、商业银行的产生 二、商业银行的发展 三、商业银行的发展趋势
一、商业银行的产生
（一）古代的货币兑换和银钱业
主要职能是:
1.铸币及货币金属块的鉴定和兑换。 2.货币保管。
10000+8000+6400+… =10000×[1+4/5+(4/5)2+(4/5)3+…]
=10000×5
=50000（美元）
银行名称
存款增加数 按20%应留 放款增加数 法定准备金 2000.00 1600.00 8000.00 6400.00 8000.00
第一家银行 10000.00 第二家银行
2、直接借款 直接借款是指商业银行将所持有的合格票据、银行
第六章商业银行
第六章商业银行（续14）•四存款货币的创造与收缩教P206〜•（—）原始存款、派牛存款与存款准备制•1原始存款概念•2派生存款•行款货币=原始存款+派4二存款•3存款准备制•存款准备金（法定存款准备金、超额准备金）•存款准备率（法定准备率、超额准备率）•法定准备率与商业银行创造存款货币的关系第六章商业银行（续15）•（二）存款货币的创造•1儿点假设：• 1 ）只保留法定准备金，其余全部放贷；2）客户不提现；•3）法定准备率20%o•2创造存款货币的过程80. 00 164. 00 151. 20 240. 96 226. 22 32098 316. 78 413. 42 474 4400. 00额000080245524203668程辭金20.16.12.10.&S4.3.艮艮長艮艮艮艮暮后芾令第六章冏业银行（续16）第六章冏业银行（续17） •决定银行扩张信用能力的两大因素•D 存款总额与原始存款及准备金率之间关系：• AD= A P*1/r d•其中：△ D 代表活期存款总额的变动，△ P 代 表原始存款的变动，Q 是法定准备率。
•派生存款=AD- AP• 2）存款乘数K=1/r d第六章商业银行（续18）• 3）存款乘数的修正•第一个修正：现金漏损O• K= AD/ A P= 1/ （ r d + C‘）•第二个修正：超额准备e• K= AD/ A P= 1/ （ r d + C+ e ）•第三个修正：活期存款转为定期存款•K= AD/ A P= 1/ （r d+ C'+ e+ r t*t ）•（三）存款货币的收缩•存款货币创造原理在相反方向上也适用，只是原始存款的变动方向相反。
第六章商业银行（续19）•五商业银行的经营原则与管理•（一）商业银行的经营原则：安全性、流动性、盈利性。
教P213-•“三性”原则之间的对立统一关系•“三性”原则的现实运用。
•（二）商业银行的经营管理教P214〜•1西方商业银行经营管理理论：资产管理、负债管理、资产负债综合管理。
第六章商业银行CommercialBanks第一节商业银行概述第二节商
备用信用证（Standby Letter of Credit）
2019/9/13
30
2、承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约 定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。
3、金融衍生交易类业务是指商业银行为满足客户保值或 自身头寸管理等需要而进行的货币和利率的远期、掉期、期 权等衍生交易业务。
欧洲货币(Eurocurrency) ：指存放在货币发行国境外 其他国家银行中的各国货币。（欧洲美元、欧洲日元、欧洲 英镑）
欧洲货币市场：在货币发行国境外存储和贷放该国货币的
市场
交易者B 美
2019/9/13
交易地A 日 交易货币 美元
交易者c 英
16
4、回购协议交易 商业银行在通过出售证券等金融资产取得资金的同时，
2019/9/13
22
正常贷款：借款人能按期归还本金
关注贷款：存在一些不利因素
3、风险程度
次级贷款：借款人还款能力出现问题 不
可疑贷款：无法足额偿还本金，抵押或担 良
保资不抵债
资
损失贷款：本息无法收回（呆帐/坏帐） 产
工商业贷款 4、贷款对象 农业贷款
消费贷款
2019/9/13
23
（三）贴现业务Discount
2019/9/13
24
投资对象
股票（禁止或限制） 企业债券（主要是大企业） 政府债券（鼓励）
2019/9/13
25
三、中间业务和表外业务 （一）中间业务Mid-Business
中间业务：不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银 行非利息收入的业务 。
银行以中间人的身份为客户办理各类金融服务，从中赚取 手续费或佣金。
第六章：商业银行
货币银行学
第六章 商业银行 10、1988年通过的《巴塞尔协议》对表内资产和表外业务都 确定了不同的风险权数以及相应的资本充足率，它是西方商业 银行资产负债管理理论和风险管理理论的完善与统一的标志。
金融学院
货币银行学
第六章 商业银行
第一节 商业银行的起源与发展 一、商业银行的产生 货币兑换－货币保管、汇兑－货币借贷 二、商业银行的形成途径
货币银行学
第六章 商业银行
学习要点： 1、商业银行是在商品交换和市场经济的发展中，为适应商业 生产扩大和市场经济发展需要形成的一种金融组织.。商业银 行产生的途径主要有两种：一是从旧式的高利贷银行转变而来； 另一种是以股份公司形式组建而成。 2、商业银行是以追求最大利润为目标，通过多种金融负债筹 集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创 造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行 具有信用中介；支付中介；信用创造和金融服务的功能。
金融学院
货币银行学
第六章 商业银行
（二）非交易存款 非交易存款是指不能直接签发支票的存款。非交易存款的利息 较支票存款高，但不可签发支票，因而不能直接充当交易媒介。 但属于非交易存款的大面额可转让定期存单，可在二级市场上 转让流通。 在美国，非交易存款主要有：储蓄存款和定期存款两大类，其 中定期存款又分为小额定期存款和大额定期存款。
金融学院
货币银行学
第六章 商业银行 （三）证券投资：证券投资是商业银行资产业务的重要组成部 分。商业银行经营证券投资业务最初主要是为了保持资产的流 动性。商业银行证券投资的金融工具主要有以下几类：货币市 场投资工具、资本市场证券、创新的投资工具。 （四）其他资产
金融学院
货币银行学
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第一部分 单项选择题 1、 是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。 A、德意志银行 B、法兰西银行 C、英格兰银行 D、日本银行 2、 是中国自办的第一家银行，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。 A、中国通商银行 B、中国交通银行 C、户部银行 D、中国实业银行 3、 是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。 A、信用创造 B、支付中介 C、信用中介 D、金融服务 4、下列 不属于商业银行的交易存款。 A、支票存款 B、储蓄存款 C、NOWs D、CDs 5、下列 不属于商业银行的现金资产。 A、库存现金 B、准备金 C、存放同业款项 D、应付款项 6、下列 属于商业银行狭义的表外业务。 A、信托业务 B、融资租赁业务 C、信用卡业务 D、承诺业务 7、信托与租赁属于商业银行的 。 A．资产业务 B．负债业务 C．中间业务 D．表外业务 8、下列 属商业银行传统的业务。 A、备用信用证 B、信贷便利 C、信用卡业务 D、承诺业务 9、商业银行与其他金融机构区别在于能接受 。 A. 储蓄存款 B.原始存款 C.活期存款 D.定期存款 10、最典型的全能型商业银行国家 。 A. 美国 B.日本 C.英国 D.德国 11、在其他条件不变的条件下，如果提高定期存款利率，则货币创造乘数 。 A.不变 B.增大 C.减小 D.不确定 第二部分 多项选择题 1、商业银行的中间业务有 。 A.结算B.信托C.存款D.贷款E.汇兑 2、商业银行进行存款创造的前提是 。 A. 吸收活期存款B.部分准备金制度 C.非现金结算D.存款乘数 3、商业银行的资金来源于 。 A. 自有资金积累B.各项存款C.同业借款D.央行借款 4、商业银行的资产业务包括 。 A. 存款B.贷款C.投资D.租赁E.结算 5、商业银行的经营原则是 。 A.社会性B.盈利性C.流动性D.安全性 6、商业银行的表外业务有 。 A. 备用信用证B.贷款承诺C.贷款出售D.信托咨询 7、以下 是影响商业银行创造派生存款能力的因素。 A.原始存款B.财政存款 C. 法定准备金率 D超额准备金率. E. 现金漏损率 8、现代银行的形成途径主要包括 。 A. 政府出资设立 B. 由原有的高利贷银行转变形成 C.按股份制形式设立 D.政府与私人部门合办 9、下列所列业务中属于商业银行表外业务中承诺业务的是 。 A.贷款出售 B.债券承销 C.信贷便利 D.票据发行便利 10、资产管理是商业银行的传统管理办法，其理论发展主要经历了 不同的阶段。 A.商业贷款理论 B.可转换性理论 C. 资产组合理论 D.预期收入理论 第三部分 判断改错题 1、在我国政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款。（ ） 2、储蓄存款和储蓄是两个相同的概念。（ ） 3、今后中资银行与外资银行竞争的重点是负债业务。（ ） 4、商业银行创造信用的能力不受任何条件限制。（ ） 5、商业银行的信用中介职能并不改变货币资金的所有权，而只是把货币资金的使用权在资金盈余单位和资金短缺单位之间融通。（ ） 6、永久性的股东权益和债务资本都属于商业银行的一级资本或核心资本。（ ） 7、从会计处理角度而言，所有的表外业务都属于中间业务。（ ） 8、票据贴现是商业银行的负债业务。（ ） 9、非交易存款是指不能签发支票的存款，因而是不能直接充当交易媒介。（ ） 10、NOW帐户是以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票帐户。（ ） 11、长期贷款的证券化和票据发行便利都属于增加流动性型金融创新。（ ）
第四部分 简答题 1、简述商业银行性质。它与其他金融机构的区别何在？ 2、商业银行的资金来源由哪几部分构成？其中支票存款和非交易存款在成 本和流动性方面对银行经营有何不同影响？ 3、商业银行的资产业务主要分为哪几类？现金资产是收益率最低的资产， 那么，现金资产占总资产比例越少越好吗？为什么？ 4、试比较储蓄与储蓄存款的区别。 5、什么是中间业务？什么是表外业务？两者是同一个概念不同表述吗？请简要分析之。 6、简述商业银行经营的三原则。
第五部分 论述题 1、试述商业银行的职能与作用？为什么商业银行成为各国金融当局监管的核心？ 2、试述商业银行资产负债管理理论的发展脉络。 第六部分 案例分析与讨论 1、一些西方国家的金融业，近年来经历了分业经营到混业经营的发展过程，你是如何理解这一体制变迁的？对我国从２０世纪９０年代中期以来实行的金融分业经营、分业管理的格局、背景及当前的发展变化趋势，你又有怎样的看法？ 2、２０世纪８０年代以来，我国商业银行的不良债权问题成为国内外关注的热点。你过去听到过什么议论，现在对其严重性怎样估价？ 第七部分 参考答案
一、单项选择题 1、C 2、A 3、C 4、B 5、D 6、D 7、C 8、C 9、C 10、D 11、C 二、多项选择题 1、ABE 2、BC 3、ABCD 4、BC 5、BCD 6、ABC 7、ACDE 8、 BC 9、CD 10、ABD 三、判断改错题 1、对 2、错 储蓄存款和储蓄是两个不同的概念。储蓄的原始意义指的是贮藏，而储蓄存款则是银行负债的一个重要部分。 3、对 今后中资银行与外资银行竞争的重点是中间业务。 4、错 商业银行创造信用的能力受到原始存款、法定准备金率、超额准备金率、提现率及足够的贷款需求等条件的限制。 5、对 6、错 永久性的股东权益属于商业银行的一级资本或核心资本，债务资本属于商业银行的二级资本或从属性资本。 7、对 8、错 票据贴现是商业银行的资产业务。 9、对 10、对 11、错 票据发行便利不是为了增加流动性，而是一种周转性发行短期票据的融资承诺，目的是以较低成本取得中长期资金融通。 四、简答题 1、答案要点：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能将部分负债作为货币流通，同时可进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 首先，商业银行具有一般企业的特征。 其次，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金、提供金融服务的企业，是一种特殊的企业。 再次，商业银行也不同于其他金融机构： (1) 不同于中央银行。商业银行为工商企业、公众及政府提供金融服务。而中央银行只向政府和金融机构提供服务，创造基础货币，并承担制定货币政策，调控经济运行，监管金融机构的职责。 (2) 不同于其他金融机构。商业银行能提供全面的金融服务并吸收活期存款；其他金融机构不能吸收活期存款，只能提供某一个方面或某几个方面的金融服务。 2、答案要点：商业银行的资金来源分为银行资本和银行负债两大类。由于各国金融体制的差异合金融市场发达程度不同，商业银行的负债结构也不尽相同。一般有存款和其他负债组成。美国商业银行的负债业务包括：支票存款、非交易存款、其他负债。 支票存款可以直接起到交易媒介的作用，曾经是商业银行最重要的资金来源。非交易存款不能直接充当交易媒介，其流动性较低。 3、答案要点：商业银行的资产业务主要分为：现金资产；贷款；证券投资；其他资产业务等。现金资产是商业银行维持正常经营所必需的，为了避免发生流动性危机，银行总资产中必须保持一定比例的现金资产，现金资产占总资产比率不是越少越好。 4、答案要点：储蓄存款和储蓄是两个不相同的概念。储蓄的原始意义指的是贮藏，而储蓄存款则是银行负债的一个重要组成部分。 在现代货币信用制度下，储蓄的概念有广义和狭义之分。广义的储蓄是指政府、企业和居民个人的所有货币收入扣除各项生产性和消费性支出后的剩余部分。狭义的储蓄指储蓄存款。 储蓄存款概念在国内外存在明显差异。我国储蓄存款专指居民个人在银行的存款。 5、答案要点：中间业务是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。表外业务是指所有不在银行资产负债表内直接反映的业务。 严格来说，表外业务与中间业务是有区别的。 （1）从会计处理角度而言，所有的表外业务都属于中间业务从银行开展业务的角色而言，银行办理传统的中间业务时，一般充当中介人的角色；而银行在办理表外业务时，银行既可以是经纪人，又可以作为自营商。 （2）从与表内业务的关系和银行承担的风险角度而言，传统的中间业务一般不发生由表外业务向表内业务的转化，承担风险相对较小，而或有负债性质的表外业务，存在表外业务向表内业务转化的可能，承担风险就大。 国外商业银行通常将中间业务统称为表外业务。广义的表外业务是指所有的中间业务，狭义的表外业务是指构成银行或有负债的风险较高的表外业务。中国商业银行一般将广义的表外业务称为中间业务。 6、答案要点：商业银行经营的三原则：流动性、安全性和盈利性。 （1）商业银行的流动性原则是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力。 （2）安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。 （3）盈利性原则是指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行盈利能力，力求获得最大利润，以实现银行的价值最大化目标。
五、论述题 1、答案要点：商业银行在现代经济中发挥的主要功能有： （一）信用中介。信用中介是最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。一方面，商业银行通过受信业务，把社会上的各种闲散资金集中起来，形成银行的资金来源；另一方面，商业银行又通过授信业务，把资金投向社会经济的各个领域，成为银行资金运用。 （二）支付中介。商业银行作为货币经营机构，具有为客户保管、出纳和代