商业银行的产生与发展
商业银行的起源、性质与职能
货 币 银 行 学
Chapter 5
第五章 商业银行
教学目的与要求
货 币 银 行 学
了解银行的起源、商业银行形成的途径及发展趋 势 了解并掌握商业银行的性质、职能和作用 了解并掌握商业银行的业务框架、每一类业务的 构成及主要内容 掌握商业银行的“三性”原则和商业银行资产负 债管理的主要内容 了解《巴塞尔协议》和银行资本监管的内容及变 化趋势
存贷款业务
第五章 商业银行
第一节
商业银行的起源与发展
二、现代银行的发展 货 币 银 行 学
1. 起源于意大利的私人银行 2. 近代意义银行 3.现代银行产生 1694年第一家股份制银行——英格兰银行
Bank of England
第五章 商业银行
第一节
商业银行的起源与发展
三、商业银行的形成途径 货 币 银 行 学
金融服务是指利用商业银行在过敏经济活动中 的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介 业务过程中获得的大量信息，运用电子计算机 等先进手段和工具，为客户提供的其他服务。 如担保、代收代付、代办保险、财务咨询、代 理融通、信托、租赁、计算机服务、先进管理 、财富管理、基金管理、资产管理等。
第五章 商业银行
第五章 商业银行
第三节 商业银行业务
传统中间业务框架 货 币 银 行 学
结算业务 租赁业务 代理业务 同城结算
异地结算
经营性租赁 融资性租赁 代理收付款业务 代理行业务 现金管理业务 代理保管业务 代理融通业务 信托业务 信用卡业务
第五章 商业银行
第三节 商业银行业务
信托业务 货 银行系基金公司： 币 2005年6月 工行瑞银基金 银 2005年8月 交银施罗德基金 行 2005年9月 建银基金 学
商业银行
• 背景 金融体系、金融工具、 金融市场发展滞后
• 观点 三性目标实现 途径在于资产 管理
• 资产管理理论分为：
商业贷款理论：该理论从银行资金主要来源 于活期贷款，认为银行只发放短期的、以真实票 据为贷款抵押的、与商业生产周期相联系的工商 企业为贷款。 资产可转换理论：该理论认为，流动性要求 仍然是商业银行特别强调的、但银行在资金运用 中可持有具有可转换性的资产。 预期收入理论： 该理论认为，一笔高质量的 贷款，其还本付息的日期表应以借款人的未来收 入或现金流量为依据。
• 2、负债管理理论
意义：提升了银行管理绩效
• 背景 金融体系、金融工具、 金融市场长足发展
• 观点 三性目标实现 途径在于负债 管理
• 发展 部分负债管理 全面负债管理
• 3、资产负债综合管理理论
• 主张：银行管理层需对资产和负债的数量、结构、收益及 成本统一管理；资产和负债的管理必须协调；分析资产负 债表的所有项目、所有服务成本与受益。 • 意义：资产管理论、负债管理论的扬弃
一、什么是商业银行
“银行这种地方，只有你能够证明你不需要钱， 才能从哪里借到钱。” ——戏剧演员鲍勃.霍普
商业银行（Commercial Bank），是 一个以营利为目的，以多种金融负债筹 集资金，多种金融资产为经营对象，具 有信用创造功能的金融机构。
二、商业银行的特性
• 性质：商业银行是以盈利为目标，以多样化金融资产和
三、西方商业银行
• 西方商业银行的主要特点：
以客户为中心、专业化、垂直型的组织架构 具有以下重要特点 一)突出以客户为中心的经营理念 二)真正以利润为中心,实现集约化经营 三）推行科学管理,提高业务运行的效率与质 量,强化风险控制 四)注重责权利的统一
商业银行概述
◆从历史看，意大利是银行最早产生的发源地。有近代意 义的银行是1587年建立的威尼斯银行。
◆从17世纪开始,银行这一新型行业的金融机构开始由意大 利传播到欧洲其它国家。在英国出现了由金匠业等演变 为银行业的过程。 ◆1694年英国政府为满足工业和商业发展需要，成立了股 份制银行——英格兰银行——历史上第一家股份制银行。 其成立是现代银行业产生的标志。
●形成途径。主要有两种： ◆旧式高利贷银行转变而来——早期商业银行产
生的主要途径。
◆据经济发展需要，以股份公司形式组建而成— —大多数现代商业银行建立途径。 英格兰银行——以较低的利率向工商企业提供贷 款——募集资本高，实力雄厚——动摇了高利贷银行
的垄断地位——成为现代商业银行的典范，其组建模
式也很快被推广到欧洲其他国家。商业银行开始在世 界范围内得到普及。
1.1.3 我国商业银行的发展
（1992.2）、招商银行（1987.4）、广发行（1988.6）、兴业 银行（1988.5）、华夏银行、海南发展银行、浦发银行和中国
民生银行等。1996年后，改革城市信用社成立了合作银行。
1998年，将城市合作银行改称为城市商业银行。2003.4全国首 家农村合作银行在宁波成立。05.12全国性商业银行渤海银行 正式挂牌。07.3经银监会批准，中国邮政储蓄银行在京成立。
3.集团银行制
◆ 集团银行制（持股公司制银行），指由少数大企 业或大财团设立持股公司，再由持股公司控制或收购若 干家商业银行。集团银行制的优点与缺点[]。
银 行 控 股 公 司
非银行性控股公司 单一银行持股公司
银行性控股公司
多银行持股公司 ◆ 集团制银行在美国发展最快的原因
银行控股公司相关概念：
1.1.3 我国商业银行的发展
商业银行的产生性质及主要业务
清华大学硬商经品买济卖管在理阿学里巴院巴 国软商际品贸交易易与在阿金里融巧系巧 朱宝宪副教授
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第三章 商业银行
八零、售零贷售款贷的款评的估评估
对借款人信用评估的重点:
– 对企业贷款:企业的信用和按期还款上 – 对个人:消费者的品格
对零售借款人的评估方法:
– 评分制 – 消费者信用评分表(表3.8)
严格抵押品的保管
环境(condition):经济环境
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第三章 商业银行
十、商业银行的资本
商业银行资本的来源
– 银行的普通股、优先股、银行赢余、未分配 利润、意外损失准备金和其他资本准备金组 成
– 以长期债务作为自己的资本来源
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第三章 商业银行
3.商1.3业.1银商行业的银存行款的业存务款（业4务）
定期存款帐户
– 储蓄存款和定期存款 – 货币市场存款：没有期限，有最低面额，流
动性好，利率按每日余额计算 – 超级可转让支付凭证存款帐户：面向个人，
有最低存款要求 – 电话转账帐户：开两个帐户，储蓄帐户有利
息，活期帐户无利息，电话通知转账 – 个人退休金存款帐户：免存款额的所得税
其他资产
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第三章 商业银行
七、商业银行的损益结构
损益表部分内容的解释
大通银行利息占60%，工商银行利息占88%。 大通银行三分之一的利息来自各种金融市场工具 的投资，中国工商银行的证券投资数额微小，可 以判断来自金融市场工具的利息收入也一定不会 太多。 大通银行的净收入是54.46亿美元，中国工商银 行营业利润为负
银行业发展历程
银行业发展历程随着现代经济的发展，银行业在全球范围内逐渐成为了人们经济生活中不可或缺的一部分。
而银行业的发展历程也是经历了一个漫长而丰富的历程。
从最初的单一业务到今天的多元化发展，银行业在不断变革中不断壮大以适应经济的发展需求。
一、银行业发展早期银行业的起源可以追溯到公元前2000年左右，那时候的巴比伦已经出现了类似银行的金融机构。
随着经济的发展，银行的概念逐渐清晰，起初大都是私人银行。
如在意大利、荷兰、英国等国家的大商贩和富有业主纷纷设立起自己的银行。
在十七世纪，由于殖民扩张和商品经济的发展，商业银行在欧洲兴起，也逐渐进入了所有行业，并对整个经济体系产生了深远影响。
二、金本位制时期19世纪中期，随着工业革命的全面展开，资本主义经济体系愈加成熟和稳定，成为了国家最为重要的经济基础，金本位制得以出现。
该制度金币硬化发行，并以金币为基础实现货币信用换算，银行成为了发行货币的正式机构体系之一。
例如，英国的老财政制度主张发行纸币时必须以黄金和银制度为基础。
三、银行业进军现代化时期20世纪初，银行业的管理制度还十分鲁钝，既没有现代金融制度建设的基础，也缺乏行业监督或资本监管机构的引导。
一直到 1933 年金融危机爆发，美国政府在经济重建的过程中调整银行业的观念和管理方式。
这标志着现代银行业制度开始逐渐确立。
至于中国的银行业，其发展历程也是可以详细追溯。
最早的银行是清朝、民初创立的代表性银行，如两广银行、渤海银行、交通银行等。
1948年以后，开创了人民银行、工业银行、农业银行、建设银行等银行机构来保证银行业的日常运作，这些银行机构的诞生使中国的银行业有了一个越来越完整和科学的体系。
四、市场化经济时期市场化经济的推行，银行业的角色和特点都发生了一系列的演变和变革。
随着市场化经济的快速发展，银行业进入了转型期，发生了重大的事情。
随着对外开放、商业银行体系机制改革等各种因素的作用,中国的银行业进入了繁荣的阶段。
在21世纪瞬息万变的经济环境中，银行业迎来了更多的创新和变革。
商业银行经营学复习资料
第一章导论商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。
经过几百年的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。
第一节商业银行的起源与发展一、商业银行的性质（重点）商业银行的定义:商业银行是以追求最大利润为目标,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业.商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：1、商业银行具有一般的企业特征。
2、商业银行是经营货币资金的金融企业,是一种特殊的企业.3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。
这一点主要侧重于和其他金融机构的比较.二、商业银行的产生1、银行的产生基本思路：铸币兑换业→货币经营业→早期的商业银行→现代的商业银行，同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同功能。
2、商业银行的形成现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。
三、商业银行的发展这部分由授课教师根据所掌握的资料,结合商业银行的发展现状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。
两种传统：英国式融通短期资金传统和德国式综合银行传统第二节商业银行的功能及其地位一、商业银行的功能商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中介2、支付中介3、金融服务4、信用创造5、调节经济二、商业银行在国民经济中的地位由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础5、商业银行成了社会资本运动的中心第三节商业银行的组织结构一、商业银行的创立由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。
商业银行的起源
商业银行的起源:时间线索，空间线索，业务公元前6世纪的古巴比伦的里吉比，最早的银行.公元前2000年的寺院经营放贷，开具类似本票的文书，公元前四世纪，希腊的寺院，公共团体,私人商号从事货币兑换业务性质的金融活动。
BD200罗马经营放贷,信托,货币兑换业务，并且有法律监管。
早期的银行萌芽源于文艺复兴(14世纪）的意大利，犹太银行家经营兑换，保管，汇兑业务。
1171年意大利的威尼斯银行，1471年意大利的圣乔治银行，1609年荷兰的阿姆斯特丹银行，1619年的德国汉堡银行,1621年德国纽伦堡银行英国的金匠银行家17世纪末到18世纪初才演变成为现代银行。
1694年,历史上第一家资本主义股份制商业银行。
中国南北朝时期的寺庙典当唐代类似汇票的飞钱,最早的汇兑业务，北宋真宗的交子明清时期的当铺明末的银庄，兑换银钱，贷放。
清代银庄开办存款，汇兑业务。
19世纪中叶近代银行如英商东方银行，中国第一家自己的现代银行中国通商银行。
二战以后银行业务范围更是不断扩大20世纪90年金融业出现新情况。
商业银行业务的发展。
对外放款货币兑换,信托,保管贵重物品，汇兑与支付高利贷性质资本主义性质国际金融领域的新情况：1，银行资本愈加集中,国际银行业出现竞争新格局，竞争激化，银行国际化进程加快2，金融业务与工具不断创新,金融业务不断交叉3，金融管制不断放松,金融自由化趋势明显4，4，国内外融资证券化趋势，证券市场蓬勃发展。
5，出现全球金融一体化趋势。
商业银行的性质目标：追求利润对象：金融资产和负债性质:综合性,多功能的金融企业。
与一般的工商企业的关系。
都以追求利润为经营目标,自有资金，独立核算，自负盈亏。
不同点：经营对象可是货币与货币资本（这个厉害）,经营内容为货币收付，借贷，各种与货币运动有关的金融服务对整个社会经济的影响很大,受影响也大。
商业银行对产品,客户，和社会负责（工商企业也得对社会负责呀商业银行的四大作用：1，信用中介作用3,信用创造2，支付中介4,金融服务对于信用中介而言，我的理解是，银行在资金充裕者和资金缺乏者之间搭桥,通过还本付息的保证，实现资本盈余与短缺的调剂，不改变货币的所有权而只是改变其使用权,通过这项职能,对社会的资源配置，资本总量,扩大再生产产生影响。
商业银行的产生
商业银行的产生→货币经营业现代商业银行的形成1.旧式高利贷性质的银行转化为资本主义银行→威尼斯银行2。
根据资本主义原则组建股份制银行，这是资本主义银行的主要形式→英格兰银行▪从历史上看，近代银行起源于意大利.1272年意大利弗罗伦萨出现了巴尔迪银行,1310年设立佩鲁齐银行，1397年麦迪西银行成立，并在此后的一个多世纪里控制了整个意大利的银行业→富裕家庭为经商方便设立的私人银行1580年近代第一家以银行命名的金融机构－威尼斯银行的产生,特征：利率较高,主要贷款对象为政府.英国银行起源于为顾客保管金银的金匠（金匠业）➢现代银行的发展是在英国。
英国银行的传统业务是吸收短期存款和为商业企业融通短期资金。
因此,英国将银行称为商业银行。
➢世界上第一家股份制银行是1694年成立的英格兰银行，它的建立标志着资本主义现代银行体系的开始.➢中国的银行业是从明清时代开始的。
1845年，英国人在中国开办了第一家新式银行－丽如银行，1848年改为东方银行。
1897年5月27日，我国第一家民族资本的银行－中国通商银行在上海成立，标志着中国民族资本商业银行业的开始。
三、商业银行的发展尽管各国商业银行产生的条件不同，称谓也不一样，但发展基本遵循两种传统：▪以英国为代表的传统模式→分业经营▪以德国为代表的综合模式→混业经营1.英国模式：融通短期资金模式→以短为主、强调流动性▪特点：银行贷款主要集中于短期商业性贷款→自偿性优点：1。
自偿性贷款偿还期限短,流动性强，可以保证银行资金安全2.自偿性贷款是根据商品生产和流通的需要发放的，不会造成货币和信用膨胀缺点:业务发展受限成因⏹企业：英国资本市场发达,企业资金来源主要依靠资本市场筹集;工业革命初期，企业生产设备简单,长期资本需求较少,银行贷款主要用于商品周转过程中的临时性短期贷款.⏹银行：资金来源主要是活期存款，信用创造能力有限，为保证经营安全，不愿意提供长期贷款。
2。
德国模式：综合银行模式→以全为主、强调效率⏹特点：商业银行除了提供短期商业性贷款外，还提供长期贷款，甚至直接投资于企业股票与债券、替公司包销证券、参与企业决策与发展、并向企业提供合并与兼并所需要的财务支持和财务咨询等投资银行服务⏹优点：业务全面、作用发挥充分▪局限性：1.银行业务范围过于广泛，在经营管理和资金流动性方面易于出问题，加大了银行风险；2.银行对企业的直接投资,会导致银行势力的过份膨胀。
商业银行
四、表外业务
狭义表外业务 广 义 表 外 业 务
担保业务 票据发行便利 金融衍生工具交易
贷款承诺
贷款出售
中间业务
结算 代收 信托 租赁 信息咨询业务
五、 中间业务
凡银行并不需要运用自己的资金而代 理客户承办支付和其他委托事项，并据 以收取手续费的业务统称中间业务。 中间业务也称做无风险业务。
1、结算业务 ①汇兑，也称汇款是极古老的业务。可分 为电汇、信汇和票汇三种形式。 汇款人 汇出行 收款人 汇入行
广义的表外业务
中间业务：结算、承兑、保管、 代理、信托、理财、咨询等等。
第三节 商业银行的业务
一、商业银行的资产负债表 二、负债业务——商业银行形成资金来源的业务。包 括自有资金和负债。
银行资本 吸收存款 借入资金
1、自有资金（开展负债业务的基础） 财政拨给的信贷基金 股份资本 股票溢价部分 资本公积 资产重新评估时增值
中央银行贴现。
贴现付款额 ＝票据面额×（1－年贴现率×未到期天数 ÷360天） 未到期天数(贴现天数)，为从贴现日起至到期
日的天数，算头不算尾，算尾不算头。 贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1
一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现， 面值1000000元，贴现率2.62% ，签发于上年的12 月30日，到期日为10月29日，贴现利息如何计算? 16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天 也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天 贴现利息=1000000*2.62%*75/360=5458.33元 举例：汇票金额10000元，到期日2006年7月20日， 持票人于4月21日向银行申请贴现，银行年贴现利 率3.6%，则贴现利息=10000*3.6%*90/360=90元， 银行在贴现当日付给持票人9910元，扣除的90元 就是贴现利息。
商业银行经营管理学课件(PPT47页)
1、创立商业银行的条件
(1)有符合《商业银行法》和《中华人民共和国公司法》规 定的章程。 (2)拥有最低注册资本限额以上的资本。我国《商业银行法》 规定:注册资本应当是实缴资本,设立商业银行的注册资本最 低限额为10亿元人民币,城市商业银行的注册资本最低限额 为1亿元人民币,农村商业银行的注册资本最低限额为5 000 万元人民币。 (3)银行拥有具备专业知识和业务工作经验的董事长(行长)、 总经理和其他高级管理人员。 (4)有健全的组织机构和管理制度。 (5)营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施符合 有关要求。
（2）根据银行实力，确立风险管理目标
在确定风险管理目标时,充分了解银行的整体实力和 抗风险的能力,把握整个银行所能承受的风险度。这通 常可以通过测算以下指标来掌握:年预期收益、年有价 证券收益(市价减去账面价值)、自有资本及出售不动产 收益。这些指标既可用于反映全行经营成果,反映银行 抗风险的实际能力,又可用于激励全行员工重视风险管 理。因为这些指标值的变动直接与员工利益相关,其中, 第三个指标还可调动起全体股东关心银行风险管理的积 极性。
(3)招募入股
当申请营业登记书被核准之后,发起人应依照股份公 司的有关规定,进行招股。发起人要制定招股章程及 营业计划书,写明发行规模、股份种类。如果是委托 其他银行代发,则要写明代募行的名称等。然后由监 管机构审批,待批准后进行股本招募工作。商业银行 股本招募可以采取公募和私募两种形式。
(4)领取营业执照,开始营业
根据优胜劣汰的原则,效率高的金融机构将会不断 发展壮大,效率低的金融机构将面临被淘汰的境地。 在竞争过程中,商业银行的服务水平才能不断得到提 高,金融工具将会不断增加和创新,整个行业的效率 将会不断得到改善,进而对整个社会经济的发展产生 推动作用。否则,银行业走向垄断,将会导致金融服 务质次价高,阻碍社会经济的发展。
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一． 商业银行的产生与发展
1. 产生:14~15世纪
① 货币兑换
②货币经营（增加了汇兑，结算，货币信用，信托业务）
③银行（增加了贷款业务）
2. 概念：金融企业
① 传统的角度：以吸收存款、发放贷款、办理结算为基本业
务的、以获取利润为目的的、具有独立法人资格的金融企
业。
② 现代的角度：运用公众资金，以获取利润为经营目标、以
多种经营资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功
能的、并在经济生活中起着多方面作用的金融服务企业。
③ 发展的角度：商业银行是个不断创新、不断提供各种高效
益的、为顾客所需要的、并具有市场竞争力的金融业务与
服务行业。
二.商业银行的功能
1.信用中介：贷款
2.支付
3.信用创造：①各种信用工具（支票、汇票、本票、信用卡）
② 存款与贷款的相互转化
4.政策调节：利用手中的信贷工具，来调控市场。
（例：降低利率——鼓励消费、刺激投资）
5.服务：各种创新的中间业务、表外业务（信息咨询、财务
管理、现金管理、担保、代理、保管等）
*总之，对市场，甚至社会的动荡、政权的稳定有巨大的影
响。（例：亚洲金融危机、巴林银行的破产、中国海
南发展银行的关闭）
三.商业银行的制度
1.组织制度（外部组织形式）分类
名称 定义 优点 缺点
单元制（独家银行制） 仅设立总行，业务活动完全由总行经营，下面不设立任何分支机构 ①克服银行间的兼并现象，防止国民经济受到少数银行资本的控制②促使银行更加致力于本地区经济的发展 与商业银行
的发展方向
背道而驰，
不利于资本
集中，削弱
其向外部拓
展的整体竞
争力
分支行制（总分支行制） 在设立总行的同时设立众多的分支机构 ①使经营规模扩大，管理
专业化，取得规模经济效
益，降低平均成本。②有
利于资金在总分支行之
间灵活调拨，高效率使用
有限资金 ③拓宽了业务
领域，从而有效分散了风
险，有利于利润水平稳定
增长 ④庞大的规模符合
国民经济的发展
银行持股公司制（集团制商业银行） 以一家或多家商业银行的股票作为其资产的公司 ①逃避管制②扩大经营
规模，介入到保险、证券
等中③扩大资金来源、提
高资金流动性
连锁银行制（联合制商业银行） 若干个商
业银行之
间相互持
有股票的
方式结为
的连锁银
行
代理银行制 银行之间
根据合同
的规定互
相代理各
种业务
2.组织结构（内在表现形式）
一般采用股份有限公司的组织形式
决策机构 监督机构 执行机构
股东大会
董事会 监事会
各种委员会 总经理 总稽核
公司银行 各级分支行 个人银行 投资部 信托部 国际部 卡中心 会计部 计统部 人事部 培
训
部
发
展
部