市场风险资本计量范围
国家金融监督管理总局关于实施《商业银行资本管理办法》相关事项的通知
国家金融监督管理总局关于实施《商业银行资本管理办法》相关事项的通知文章属性•【制定机关】国家金融监督管理总局•【公布日期】2023.10.26•【文号】金规〔2023〕9号•【施行日期】2023.10.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文国家金融监督管理总局关于实施《商业银行资本管理办法》相关事项的通知金规〔2023〕9号各监管局，机关各部门，各政策性银行、大型银行、股份制银行、外资银行：2023年11月1日，金融监管总局发布了《商业银行资本管理办法》（以下简称《资本办法》）。
为稳妥推进《资本办法》实施，现将有关事项通知如下：一、权重法下损失准备相关要求（一）对计入资本净额的损失准备设置2年的过渡期。
过渡期内，商业银行应分别计算贷款损失准备和非信贷资产损失准备。
（二）对于贷款损失准备，最低要求为不良贷款余额100%对应的损失准备。
实际计提低于最低要求的部分为损失准备缺口，超过最低要求的部分为超额损失准备。
缺口部分以负数表示，超额部分以正数表示。
（三）对于非信贷资产损失准备，最低要求第一年为非信贷不良资产余额50%对应的损失准备，第二年为75%，第三年起为100%。
实际计提低于上述最低要求的部分为损失准备缺口，超过最低要求但未达到非信贷不良资产余额100%的部分不可计入超额损失准备，超过非信贷不良资产余额100%的部分才能计入超额损失准备。
缺口部分以负数表示，超额部分以正数表示。
（四）商业银行应将贷款损失准备和非信贷资产损失准备的缺口部分和超额部分进行加总，加总结果为负数应扣减核心一级资本，为正数可计入二级资本，但不得超过《资本办法》规定的上限。
（五）过渡期结束后，商业银行损失准备最低要求是指不良资产余额100%对应的损失准备。
金融监管总局对损失准备最低要求另有规定的从其规定。
（六）商业银行应充分评估并持续监测损失准备口径调整对资本充足率的影响。
存在缺口的银行应制定达标规划，经董事会批准后，于2024年6月底前报金融监管总局或其派出机构并认真执行，每半年报告达标进展。
银监会令2012年第1号 商业银行资本管理办法(试行)附件13 商业银行风险评估标准
附件13：商业银行风险评估标准一、全面风险管理框架的评估（一）商业银行应当建立与其内部资本充足评估程序相互衔接和配合的完善的全面风险管理框架，维护银行的稳健运行和持续发展。
全面风险管理框架应当包括以下要素：1．有效的董事会和高级管理层监督。
2．适当的政策、程序和限额。
3．全面、及时的识别、计量、监测、缓释和控制风险。
4．良好的管理信息系统。
5．全面的内部控制。
（二）商业银行董事会和高级管理层对全面风险管理框架的有效性负首要责任，根据风险承受能力和经营战略确定风险偏好，并确保银行各项限额与风险偏好保持一致。
（三）商业银行董事会和高级管理层应当具备全面风险管理所需的知识和管理经验，熟悉主要业务条线特别是新业务领域的运营情况和主要风险，确保风险政策和控制措施有效落实。
商业银行董事会和高级管理层应当充分了解风险计量、风险加总的主要假设和局限性，确保管理决策信息充分可靠。
（四）商业银行董事会和高级管理层应当持续关注银行的风险状况，并要求风险管理部门及时报告风险集中和违反风险限额等事项。
（五）商业银行董事会和高级管理层应当清晰确定业务部门和风险管理部门的职责划分和报告路线，并确保风险管理部门的独立性。
（六）商业银行应当完善与自身发展战略、经营目标和财务状况相适应的全面风险管理政策及流程，针对主要风险设定风险限额，确保限额与资本水平、资产、收益及总体风险水平相匹配。
风险政策、流程和限额应确保实现以下目标：1．完善全行层面和单个业务条线层面的风险管理功能，确保全面及时地识别、计量、监测、缓释和控制信贷、投资、交易、证券化、表外等重要业务的风险。
2．确保风险管理流程能够充分识别主要风险暴露的经济实质，包括声誉风险和估值不确定性等。
3．各级管理层应及时掌握违反内部头寸限额情况，并根据设定程序采取措施。
4．确保对新业务、新产品的风险管理和控制。
业务开办前，应当召集风险管理、内部控制和业务条线等部门对新业务、新产品进行评估，以确保银行事先具备足够的风险管控能力。
商业银行操作风险监管资本计量指引
商业银行操作风险监管资本计量指引【发布单位】中国银行业监督管理委员会【发布文号】【发布日期】2008-09-18【生效日期】2008-10-01【失效日期】【所属类别】政策参考【文件来源】中国银行业监督管理委员会商业银行操作风险监管资本计量指引机关各部门、各监事会办公室，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：?为推动新资本协议实施准备工作，确保2010年底新资本协议如期实施，银监会制定了第一批新资本协议实施监管指引，包括《商业银行银行账户信用风险暴露分类指引》、《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》、《商业银行专业贷款监管资本计量指引》、《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》和《商业银行操作风险监管资本计量指引》（以下简称5个监管指引），现印发给你们，并就有关事项通知如下：?一、5个监管指引是新资本协议实施配套监管制度的重要组成部分，银监会将陆续发布其它监管指引。
5个监管指引中，有关监管资本的计量方法自银行获得银监会批准实施新资本协议之日起施行，有关风险暴露分类、内部评级体系、专业贷款评级、信用风险缓释管理和操作风险管理的监管要求和技术规范自2008年10月1日起施行。
?二、实施新资本协议银行应对照5个监管指引进行达标评估，确保监管合规。
5个监管指引确立的相关技术规范和监管标准是新资本协议银行应达到的最低要求。
新资本协议银行应对照5个指引逐条进行合规性评估，对未达标的领域和环节，应制定切实可行的限期达标方案。
对监管标准尚不明确的，新资本协议银行应主动与监管部门沟通，尽早达成共识。
从2008年第四季度起，新资本协议银行应根据银监会发布的相关监管指引按季进行达标评估，建立详细的达标评估文档。
新资本协议银行应于2008年底前向银监会提交首轮5个监管指引达标评估报告。
?三、加强相关培训工作，为新资本协议实施提供人才保障。
监管部门、银监局和新资本协议银行要以5个监管指引发布为契机，加强对监管人员和从业人员的培训。
市场风险
市场风险市场风险(Market Risk/Market Exposure)什么是市场风险市场风险是指未来市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不确定性对企业实现其既定目标的影响。
市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，这些市场因素可能直接对企业产生影响，也可能是通过对其竞争者、供应商或者消费者间接对企业产生影响。
市场风险的分类1.利率风险(1)重新定价风险重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。
这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而发生变化。
(2)收益率曲线风险重新定价的不对称性也会使收益率曲线的斜率、形态发生变化，即收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响，从而形成收益率曲线风险，也称为利率期限结构变化风险。
(3)基准风险基准风险也称为利率定价基础风险，也是一种重要的利率风险。
在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但是因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响。
(4)期权性风险期权性风险是一种越来越重要的利率风险，源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。
2. 汇率风险汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。
汇率风险一般因为银行从事以下活动而产生：一是商业银行为客户提供外汇交易服务或进行自营外汇交易活动(外汇交易不仅包括外汇即期交易，还包括外汇远期、期货、互换和期权等金融和约的买卖)；而使商业银行从事的银行账户中的外币业务活动(如外币存款、贷款、债券投资、跨境投资等)。
(1) 外汇交易风险银行的外汇交易风险主要来自两方面：一是为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸；二是银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸。
《商业银行资本管理办法》附件21——资本计量高级方法监督检查
附件21：资本计量高级方法监督检查一、实施申请商业银行应当按照本办法的要求开展资本计量高级方法实施准备工作，适时向银保监会或其派出机构提交实施申请，经验收合格后进入实施阶段。
资本计量高级方法实施申请和评估验收包括银行集团和商业银行单一法人层面实施的申请和评估验收。
操作风险标准法申请采用自身损失数据自行计算内部损失乘数适用本部分规定。
(一)治理结构1.商业银行应当建立完善的实施申请组织架构，明确董事会、高级管理层、牵头部门以及参与部门的职责和权限，设定实施申请的内部程序，形成有效的决策机制和报告流程，确保申请工作有效开展。
2.商业银行董事会承担本行实施准备、申请和达标的最终责任。
董事会应当履行以下职责：(1)审议和批准资本计量高级方法实施规划及其重大调整。
(2)审议和批准实施申请报告，确保相关申请材料的真实性、可靠性和完整性。
(3)定期听取实施准备情况汇报，了解资本计量高级方法实施对本行战略发展、资本管理、风险管理等方面的重大影响，及时掌握相关情况。
3.商业银行高级管理层负责组织本行具体实施准备、申请和达标工作。
高级管理层应履行以下职责：(1)批准实施申请工作流程，明确各参与部门的工作职责，持续监督各项工作落实情况。
(2)建立定期的内部沟通和汇报机制，听取实施准备、申请和达标情况汇报，全面掌握整体情况、各项目实施进度以及主要差距。
(3)组织本行配合银保监会或其派出机构的现场评估及验收。
(4)根据银保监会或其派出机构评估情况，负责组织制定和监督落实整改计划。
4.商业银行应当指定专门部门牵头负责本行实施准备和申请的总体协调及推进工作。
牵头部门应履行以下职责：(1)牵头实施准备和申请工作。
(2)牵头开展本行的达标自我评估工作。
(3)组织相关部门定期向董事会和高级管理层汇报实施准备、申请和达标情况。
(4)具体组织配合银保监会或其派出机构的现场评估及验收。
(5)组织落实整改计划，汇报整改情况。
5.相关参与部门按照本行实施总体规划，在牵头部门的统一组织下，负责落实实施准备、申请和达标相关工作。
风险管理高频考点第五章 市场风险管理
第五章市场风险管理第一节市场风险识别考点1市场风险特征与分类市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。
市场风险分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。
（一）利率风险利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。
影响利率变动的因素主要有经营成本、通货膨胀预期、央行货币政策、经济周期、国际利率水平、资本市场状况以及其他因素。
（二）汇率风险汇率风险是由于汇率波动对外汇持有者或外汇经营者的外汇资产与负债损失或收益造成的不确定性。
其变动取决于外汇市场的供求状况。
（三）股票风险股票风险是指源于股票价格变动而导致亏损或收益的不确定性。
投资于个股或行业股指的头寸可表述为与该综合市场风险因素相对应的“贝塔（β）等值”。
（四）商品风险商品风险是指源于商品合约价值的变动（包括农产品、金属和能源产品）而可能导致亏损或收益的不确定性。
其变动取决于国家的经济形式、商品市场的供求状况和国际炒家的投机行为等。
考点2交易账簿和银行账簿划分（一）交易账簿和银行账簿划分合理的账簿划分是商业银行开展有效的市场风险计量监控、准确计量市场风险监管资本要求的基础。
商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账簿和交易账簿两大类。
交易账簿包括为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。
为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，或锁定套利的头寸，包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。
交易账簿中的金融工具和商品头寸原则上还应满足以下条件：①在交易方面不受任何限制，可以随时平盘；②能够完全对冲以规避风险；③能够准确估值；④能够进行积极的管理。
除交易账簿之外的其他表内外业务划入银行账户。
（二）交易账簿和银行账簿风险计量的视角交易账簿业务主要以交易为目的，短期持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，需每日计量其公允价值，通常按市场价格计价（盯市），当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价（盯模），主要受公允价值变动对盈利能力的影响。
商业银行操作风险监管资本计量
商业银行操作风险监管资本计量操作风险是商业银行面临的其中一种风险类型，它源自内部流程、员工行为、系统故障等因素。
为了有效管理和监控操作风险，商业银行需要设立合适的监管资本计量制度。
本文将介绍商业银行操作风险的特点，以及监管资本计量的方法和作用。
一、操作风险的特点操作风险是商业银行在日常经营活动中所面临的风险之一，具有以下特点：1. 难以预测性：操作风险通常由于未能正确执行流程、人为失误或技术故障等原因导致，往往难以事先准确预测和评估。
2. 隐蔽性高：与市场风险和信用风险相比，操作风险容易被忽略或低估。
因此，商业银行需要制定相应的管理措施来应对潜在的操作风险。
3. 影响范围广：操作风险可能在整个商业银行内部产生连锁反应，甚至影响到外部利益相关方的利益。
二、监管资本计量的方法1. 标准法：标准法是操作风险资本计量的一种常见方法。
根据该方法，商业银行需要根据其平均年度净利润的一定比例来计算操作风险资本的金额。
2. 基础法：基础法是操作风险监管资本计量的另一种方法。
根据该方法，商业银行需要根据其历史操作损失数据来确定计算操作风险资本的金额。
3. 标准化方法：标准化方法是一种基于具体行业或业务类型的操作风险资本计量方法。
商业银行可以根据该方法提供的标准化数据来计算相应的操作风险资本。
三、监管资本计量的作用1. 有效监控风险：通过监管资本计量制度，商业银行可以更加准确地监控和评估其操作风险水平。
这有助于及时发现和应对潜在的操作风险问题。
2. 保护利益相关方：操作风险的发生可能对商业银行的客户、投资者以及其他利益相关方造成重大影响。
监管资本计量的实施可以保护利益相关方的利益，降低其风险承受能力。
3. 提升银行管理水平：监管资本计量制度要求商业银行建立完善的风险管理体系和内部控制机制。
通过实施监管资本计量制度，商业银行可以提升其管理水平，减少操作风险对银行整体业绩的不利影响。
四、结论操作风险是商业银行面临的重要风险之一，通过制定合适的监管资本计量制度，商业银行可以更好地管理和监控操作风险。
资本协议市场风险补充规定
金融市场风险管理发展探析陈忠阳市场风险和信用风险一样，是银行和其他金融机构在经营管理活动中面临的最重要的风险之一。
根据1996年1月巴塞尔银行监管委员会颁布的《资本协议市场风险补充规定》的定义，市场风险为因市场价格波动而导致表内和表外头寸损失的风险，并根据导致市场风险因素的不同将市场风险划分为利率风险、股票风险、汇率风险和黄金等商品价格风险。
一、市场风险量化管理的发展相对于其他风险种类而言，市场风险的衡量技术是比较丰富且仍在不断发展。
在这些市场风险的衡量技术中，既有如标准差和方差这种基本可适用于各种市场风险的通用衡量方法，也有针对特定金融产品的市场风险的衡量方法，如β系数就较适合衡量股票的市场风险。
近些年来，管理市场风险的手段和方法的发展主要表现在以下几个方面：首先是持续期和凸性概念被引入银行资产负债管理，使得银行管理利率风险的传统资产负债管理方法更为科学；其次，随着衍生金融工具和金融工程技术的发展，各种形式的对冲风险管理更使市场风险管理发生了深刻的变化，同时，Delta、Gamma、Kepa、Theta等衡量和管理衍生金融工具自身风险的指标也得到了发展；最后，在险价值VaR模型在20世纪90年代的迅速发展使得各种工具和市场上的风险的统一衡量和综合管理获得重大突破，VaR模型成为市场风险管理的一种共同标准，这种影响和变化甚至被称为风险管理的VaR革命。
衡量风险的方法是多样的，各种衡量方法都有其自身的优缺点，都服务于特定的目的，因此，脱离金融机构风险管理的实际来评述这些衡量方法的绝对优劣是没有意义的，重要的是要结合风险管理的实际需要，选用恰当的方法来衡量风险水平，并且要注意不同衡量方法之间相互取长补短的作用。
二、衍生金融工具与市场风险管理最近几十年以来，金融风险管理领域一个突出的现象就是衍生金融工具被大量的运用于各种形式的金融风险管理，尤其是对市场风险的管理。
自1973年美国芝加哥期货交易所开设一个新的交易所，即芝加哥期权交易所和期权定价难题也在这一年被布莱克一舒尔茨模型攻克以来，以期权和期货为代表的各种形式的衍生金融产品交易在全球金融市场迅猛发展，衍生金融工具已成为金融产品创新的代名词。
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市场风险资本计量范围
市场风险资本计量是金融机构在面对市场波动的风险时所需的资本储备量的测算和评估。
市场风险是指金融机构在进行交易或投资时，由于市场价格波动引发的资产价值下降或损失的风险。
为了防范和控制市场风险，金融监管机构要求金融机构设立一定的市场风险资本，并根据风险的不同程度和类型进行计量。
市场风险资本计量范围涵盖了金融机构在进行各类市场风险交易时所需的资本储备。
市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票市场风险以及商品市场风险等。
在进行市场风险资本计量时，金融机构需要考虑以下几个方面：
1.利率风险资本计量：利率风险是指金融机构在进行利率敏感的交易时所面临的风险。
金融机构需要根据其持有的利率敏感资产和负债的特征，计算出其利率风险暴露，并相应地设立利率风险资本。
2.汇率风险资本计量：汇率风险是指金融机构在进行跨国交易或持有外币资产时所面临的风险。
金融机构需要根据其持有的外币资产和负债的特征，计算出其汇率风险暴露，并相应地设立汇率风险资本。
3.股票市场风险资本计量：股票市场风险是指金融机构在进行股票市场交易时所面临的风险。
金融机构需要根据其持有的股票资产和
相关衍生品的特征，计算出其股票市场风险暴露，并相应地设立股票市场风险资本。
4.商品市场风险资本计量：商品市场风险是指金融机构在进行商品市场交易时所面临的风险。
金融机构需要根据其持有的商品资产和相关衍生品的特征，计算出其商品市场风险暴露，并相应地设立商品市场风险资本。
市场风险资本计量的方法通常包括标准化方法和内部模型法。
标准化方法是指根据监管机构制定的标准化公式，计算出金融机构的市场风险资本。
内部模型法是指金融机构根据自身的风险管理模型和数据，计算出其市场风险资本。
市场风险资本计量的目的是为了确保金融机构能够在面对市场风险时拥有足够的资本储备，以保证其持续经营和稳健发展。
市场风险资本计量的范围涵盖了金融机构在进行各类市场风险交易时所需的资本储备，包括利率风险、汇率风险、股票市场风险和商品市场风险等。
金融机构应根据监管要求，选择合适的计量方法，并确保计量结果准确可靠，以保证其风险管理的有效性和合规性。
同时，市场风险资本计量也需要与其他风险资本计量相互衔接，形成一个完整的资本管理体系，为金融机构的风险管理提供有力支持。