内部审计组织体系
华为内部审计
IT审计
财务审计
建立和维护审计监控体系，并对关键业务 进行审计、监控。
流程审计
对所负责的监控体系进行维护，并审查和 监控相关业务的执行情况。
公司 审计部 各部门、事 业务部门 业部、子公司 审计职能部门 流程监控点、审计点
监 控
在业务流程中设置监控和审计点，实现自 动审计。
市场管理 集成产品开客户关系管 集成供 发 理 应链 采购（行政类）
客户服务
IT 财务
人力资源
2.5 审计部--所涉及的地域范围
审计业务目前所涉及的地域范围包括：
1、公司总部的各业务部门 2、子公司（在深圳本地及外地） 3、全国各地办事处 4、合资公司 5、海外代表处、研究所、合资公司
华为研究所（美国硅谷、达拉斯、斯得哥尔摩、班加罗尔）
预算审计 财务审计
项目审计 审计职能 合同审计
关键业务流 程审计
主要管理制 度审计
离任审计
公共资源效 率审计
2.7 案例--关键业务流程审计
基建招标流程简介：
选择投标单位 发送邀标函 回标 开标及议标
选择中标单位
出中标通知
签定正式合同
招标资料归档
2.7 案例--关键业务流程审计
审计所关注的...
3.3 建设要素一--组织
审计监控体系的组织建设关键是确定实施监控职能的部门及其应承 担的具体工作。 例如：财经分层级的审计监控体系的架构如下
审计部 财审处 流审处
( 第一层 )
国内财务部 稽核处
( 第二层 )
审计部 驻外机构 审计处
国际财务部 风险 管理处
中研部 流程优化 处
中试部 计划处 (专项 )
关于完善审计部内部管理体系的方案
关于健全审计部内部管理体系的方案
为了加强对审计工作的组织、计划、指导和监督，完成审计、监察工作的任务，建立正常的审计、监察工作秩序，提高审计、监察工作的效率和质量，拟建立一套完整的审计、监察工作管理体系，加强对审计、监察工作的管理。
第一阶段（1月5号之前完成）：讨论体系架构，形成体系目录
1、梳理部门业务的流程，形成流程标准化的内审监察管理体系
第二阶段（1月31号之前完成）：根据体系目录，分工编制制度、流程
1、所编制的制度、流程，应符合公司实际，应与公司相关制度契合，例如公司基建部下发的工程项目管理办法中有规定基建审计的要求，企管人资部的离职管理办法中有涉及离任审计的要求。
2、项目小组进行起草和设计文件结构，分类、分级编写文件，使之结构合理，层次分明。
3、整理部门现有管理制度和流程，结合公司实际与相关法律法规的要求，进行完善修订。
4、撰写制度流程分工表
第三阶段、对编制的制度流程进行内部讨论，形成定稿
1、全程由项目小组进行调研、撰写，组织小组成员提交制度草案，确保整体进度及项目完成时间。
2、具体负责同志要切实履行好职责，做好制度流程的修改工作，确保制度流程能够具有完整性、合理性、可行性及规范性。
3、时间进度表
第四阶段、对编制的制度，属于一级制度的，报企管征求意见后全公司发布。
1、组织XXX对各成员定稿的一级制度进行汇总，与企管人资部对接，统一发布
第五阶段、对制度流程进行汇编，形成审计部管理手册。
审计工作体系
审计工作体系审计工作体系是指整个审计过程中的各个环节和流程，以及相关的工作人员和工作方式等。
它是一个系统化的、有机的整体，目的是保证审计工作的高效性和准确性。
本文将从审计工作的组织结构、工作流程、工作人员及其职责等方面进行阐述。
一、审计工作的组织结构审计工作的组织结构是指审计机构内部的组织架构和职责分工。
一般来说，审计机构的组织结构包括领导层、部门和岗位三个层次。
领导层主要负责审计机构的决策和管理，包括制定审计策略、确定工作目标、监督工作进展等。
部门层次是指审计机构内部的各个部门，如财务审计部、内部审计部、IT审计部等。
每个部门负责不同的审计任务，按照审计计划进行工作安排和任务分配。
岗位层次是指审计机构内部的各个岗位，如审计师、副审计师、助理审计师等。
不同岗位的人员负责不同的审计工作，根据工作经验和专业能力的不同，承担不同的责任和任务。
二、审计工作的流程审计工作的流程是指审计过程中各个环节的有序进行。
一般来说，审计工作的流程包括以下几个步骤：1. 确定审计目标和范围。
在开始审计工作之前，需要明确审计的目标和范围，以便确定审计计划和工作重点。
2. 制定审计计划。
根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和技术、审计的团队组成等。
3. 收集审计证据。
审计师需要通过各种途径和方法，收集与审计目标相关的证据，以便进行审计工作的分析和判断。
4. 进行审计分析。
在收集到足够的审计证据之后，审计师需要进行审计分析，对所收集到的证据进行整理、比较和分析，以便得出审计结论。
5. 编写审计报告。
在完成审计分析之后，审计师需要编写审计报告，包括审计的目标、范围、方法、结果和建议等内容。
6. 审计报告的审批和发布。
编写完成的审计报告需要经过审计机构内部的审批程序，确定报告的准确性和可靠性后，再进行发布。
三、审计工作人员及其职责审计工作人员是指参与审计工作的各个岗位的人员，包括审计师、副审计师、助理审计师等。
建立健全的内部审计制度体系工作方案
（三）机构的独立性（机构上下级的关系，组织运行体系）
（四）审计主管的报告对象（职能上和行政上，与其他委员会关系）
（五）内部审计师的个人独立性和客观性
（六）专业能力与应有的职业谨慎
（七）获取外部专业服务
（八）持续职业发展
（九）质量保证与改进程序（审计主管的责任）
(十)内部评估和外部评估
（十一）以风险为基础制度的审计计划
（十二）沟通与批准
（十三）资源管理
（十四）政策与程序
（十五）协调
（十六）审计业务（计划、实施、资源配置、方案、督导、记录）
（十七）报告（内容、质量、报送）
（十八）后续程序
二、政策与程序：审计业务活动规范
（一）审计项目选取及年度审计计划
（二）审计方案
5.会计事项
（二）并购投资审计
（三）基建投资审计
（四）咨询服务审计
（五）管理行为评价（经营行为审计）
（六）绩效审计
（七）离任审计
（八）舞弊审计
（九）调研、调查
（十）其他
制度体系内容和范围
四、内部审计绩效考核：激励
（一）目的
（二）基础分的确定
（三）贡献分的确定
（四）总分的确定
（五）个人价值的确定（六）个 Nhomakorabea绩效的确定
五、其他
制度制定的步骤和时间安排
一、制度制定步骤
（一）准备
购买书籍，搜集、查阅和整理资料，梳理审计业务思路，形成规范流程，设计制度框架。
（二）拟定制度草案
根据制度框架及整理的资料，着笔拟定制度草案。
（三）广泛征求意见
（四）进一步修订，成稿
（五）审定，发出
加强保险公司的内部审计体系的整改举措
加强保险公司的内部审计体系的整改举措在当前竞争激烈的保险市场中，保险公司的内部审计体系的完善和规范变得尤为重要。
保险公司需要确保其内部审计能有效地发现问题，及时采取整改措施，以提高公司运营的效率和风险管理的能力。
本文将探讨加强保险公司内部审计体系的整改举措，旨在为保险公司提供一些参考和借鉴。
一、建立内部审计规程为了加强保险公司的内部审计，第一步是建立一套完善的内部审计规程。
该规程应包含审计组织架构、审计职责、审计程序、审计报告等方面的内容，以明确内部审计的工作范围和权限，并规范审计工作的流程和程序。
内部审计规程的制定需遵循以下原则：1. 适应公司实际情况：内部审计规程应根据具体保险公司的业务特点和组织结构进行设计，充分考虑公司规模、经营业务、风险管理等因素。
2. 符合法律法规和监管要求：内部审计规程必须符合国家相关法律法规和监管部门的要求，以确保审计工作的合法性和合规性。
3. 系统化和持续性：内部审计规程应具备系统性和持续性，能够指导保险公司长期稳定地开展内部审计工作。
二、完善内部审计制度除了建立内部审计规程外，保险公司还应完善内部审计制度。
内部审计制度主要包括内部审计组织结构、审计人员的任职要求与考核机制、审计工作的计划与执行、审计报告的编制与反馈等方面。
1. 内部审计组织结构：保险公司需要设立内部审计部门或委托专业机构进行审计，确保内部审计的独立性和客观性。
内部审计部门应有明确的组织架构、职责分工和岗位设置，以便有效地开展审计工作。
2. 审计人员的任职要求与考核机制：保险公司应设立严格的审计人员任职要求和考核机制，确保审计人员具备专业知识和能力，并将其绩效与公司的整体目标和风险管理相关联。
3. 审计工作的计划与执行：内部审计部门应制定年度和长期的审计计划，根据风险评估结果确定审计重点和频次。
审计工作应依据内部审计规程和程序进行，确保全面覆盖、客观公正和审计结果可信。
4. 审计报告的编制与反馈：审计部门应及时编制审计报告，并向公司高层管理层和董事会提交，同时向有关部门和人员进行必要的信息披露和反馈。
内审体系建设方案
内审体系建设方案1. 背景内部审计是一种独立、客观的审计活动，旨在评估组织的风险管理、控制和治理过程的有效性和效率。
随着企业规模的扩大和法律法规的越来越严格，内部审计的地位也变得越来越重要。
因此，建立一套完整、科学的内审体系非常重要。
2. 内审体系建设的目标内审体系建设的目标是通过建立完善的内审机制和制度，保证内部审计的独立性、客观性和有效性，从而为组织提供决策支持、风险管理和治理建议。
具体来说，内审体系建设需要实现以下目标：1.建立内审制度和流程，确保内审全面、系统、连续，覆盖所有重要领域和业务流程；2.加强内审人员的培训和发展，提升其专业能力和素质；3.保证内审的独立性和客观性，避免内部利益冲突和关联交易；4.提供有力的支持和建议，帮助组织改进风险管控和治理。
3. 内审体系建设的步骤内审体系建设需要经历以下三个阶段：阶段一：规划和设计阶段规划和设计阶段是内审体系建设的重要阶段，需要制定详细的内审工作计划和规划。
在这个阶段，需要开展以下工作：1.制定内审体系建设的总体规划和目标；2.确定内审部门的职责和组织结构，明确内审人员的职责和分工；3.确定内审流程和审计程序，包括内审的范围、频率和深度；4.制定内审制度和规范，明确内审的程序、方法和标准；5.安排内审人员的培训和发展计划，提高内审人员的专业能力和素质；6.确定内审和其他部门的沟通和协调机制，以便更好地支持组织的风险管理和治理。
阶段二：实施和运营阶段实施和运营阶段是内审体系建设的主要阶段，需要贯彻内审工作计划和规划，开展内审活动。
在这个阶段，需要开展以下工作：1.执行内审工作计划和程序，开展内部审计活动，形成内审报告；2.完善内审制度和流程，不断提高内审的效率和质量；3.加强内审人员的协作和沟通，提高内审工作的协同效能；4.加强内审结果的反馈和纠正，修订内审工作计划和规划；5.不断提升内审工作的水平和质量，为组织提供更有价值的支持和建议。
阶段三：监督和评估阶段监督和评估阶段是内审体系建设的检验和提高阶段，需要对内审工作进行监督和评估。
内部审计工作管理规定
内部审计工作管理规定The document was prepared on January 2, 2021某集团内部审计工作管理制度1总则为适应集团建立以专业化管理为主体,决策、执行、监督分离,支持、保障有力的组织体系需要,健全内部经济监督、检查机制,保证集团财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性,根据中华人民共和国审计法、国务院审计署内部审计工作的规定,参照国务院审计署发布的中国审计规范,特制订本制度.内部审计工作必须依据国家的法律、法规和有关政策以及集团发布的各项规章制度,以围绕集团经营目标为工作中心,以事实为依据,以国家法律和集团制度为准绳,客观、公正地反映、分析、鉴证各经营单位的经济活动,评价经营管理者的经济责任,提出恰当的审计意见,作出正确的审计结论和建议.内部审计工作旨在监督集团经营政策、经营方针以及财务管理制度、财经纪律在集团、专业集团及成员企业中的贯彻执行；查处违规行为,保护集团资金、财产的安全与完整；强化集团的经营管理,为提高经济效益,规避经营风险,实现经营战略目标服务.审计室依据“只查不究”的原则开展工作,对被审计单位的审计结果只具有出具审计报告、提出审计意见的建议权,不负责意见和建议的具体落实,集团董事局对审计意见和建议所形成的处理和处罚有最终裁定权.2内部审计组织机构集团督察委员会负责对审计工作的行政领导和业务指导,对涉及到财务、基建、工程技术等比较复杂和重大的审计项目进行研究处理.集团督察委员会审计室依照本制度对集团、专业集团及成员企业的财务收支和各项经济活动进行审计监督,直接接受总督察的审计指令,对集团督察委员会负责并报告工作.内部审计组织结构图：3审计机构的职权内部审计机构的主要职责3.1.1检查集团、专业集团及成员企业内部控制制度包括内部管理控制制度和内部会计控制制度的执行情况,并对其有效性、合理性、经济性进行评价.3.1.2对集团、专业集团及其成员企业的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督,防错纠弊,为集团、专业集团及其成员企业优化管理提供意见.3.1.3对集团年度财务预算、财务决算执行情况进行审计监督.3.1.4 对集团、专业集团及成员企业的年度经营指标的完成情况进行确认.3.1.5根据国家有关法规,拟定集团的内部审计制度及实施细则并在颁布后负责组织实施.3.1.6总结、交流内部审计工作经验,组织内部审计理论研讨,培训内部审计人员.3.1.7建立审计档案制度.3.1.8向集团督察委员会、督察委员会主席和总督察提交审计计划和审计报告,完成交办的审计任务.内部审计机构的主要权限3.2.1有权要求集团、专业集团及成员企业按时报送财务收支计划、资金计划、财务预算和决算等有关文件和资料.3.2.2有权检查、审核集团、专业集团及成员企业的会计帐目、凭证、帐薄、业务记录、报表和其它有关文件资料,检查资金、资产管理情况,检测财务会计电算化软件.3.2.3有权参加集团、专业集团及成员企业重大的经营管理等有关方面的会议；有权参与集团、专业集团及其成员企业重大经济合同的签订、重大投资项目及重大资金使用的可行性和效益性调研过程.3.2.4就审计中的有关事项及审查中发现的问题有权召开调查会、向有关单位和人员进行调查并索取证明材料.3.2.5有权提出制止、纠正违反集团制度规定的财务收支等事项的意见.对被审计单位严重损失浪费的现象,有权提出限期采取措施,改进工作,改善经营管理,提高经济效益的建议.3.2.6对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计单位及有关人员,按有关规定,提请集团有关领导批准后,有权采取查封有关帐册、冻结资财等临时措施,并有权提出追究被审计单位和有关人员责任的建议.3.2.7有权对违反国家法律法规和集团有关财经制度的行为提出处理意见.3.2.8 对审计中发现的、须查处的重大或紧急事项,有权直接向董事局报告.4 内部审计工作的范围集团、专业集团及成员企业内部控制制度的建立、健全及执行情况.集团、专业集团及成员企业经营目标、财务收支计划、预算、决算编制的合理性、效益性及其执行情况,以及财务收支的真实性和合法性.基建工程、产品开发、工艺调整等重大经济活动方案的可行性及效益性.专项工程和大、中修理项目的计划、概算、预算和决算的合理性、合法性.集团、专业集团及成员企业对外采购、销售、承发包工程等各种经济合同的签订、履行,以及固定资产购置、处置含报废的合理性、合法性.集团各部门、专业集团及成员企业执行集团总部有关财经制度的情况.集团、专业集团及成员企业法定代表人或委托代理人、企业经理班子的任期经济责任.其他审计事项.5 内部审计人员审计人员要作风正派、坚持原则、秉公办事、实事求是,要具有审计、财务会计和企业管理方面的丰富经验和知识.集团应根据企业发展的规模、审计的范围和审计工作的经常化、专业化的要求及需要配备适当数量的专职或兼职会计师、经济师、工程师等业务骨干组成集团内部审计队伍.审计人员应依法审计、忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；审计人员不得滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、泄露秘密.审计人员在执行审计中取得的财务收支资料不得用于与审计工作无关的目的.当遇有重大、复杂审计项目任务时,要求计划、财务、技术、人事等部门的有关人员与审计人员共同参与并组成专项审计组.必要时,经有关领导批准可聘请外部人员或借助社会审计机构进行专题审计或专案审计.审计人员按本制度规定行使审计职权,被审计单位和个人不得进行刁难或打击报复.对审计人员依法行使职权,进行刁难或打击报复的人员,视情节轻重和造成的后果,应给予相应的处罚、处分.审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的,应在确定审计方案前提出声明并予以回避.审计调查时,审计人员不得少于2人.审计人员工作成绩显着、对集团贡献突出的,应按集团有关规定给予表彰或奖励；对弄虚作假、营私舞弊、严重失职渎职、泄露公司重要经济秘密的审计人员,视情节轻重和给公司造成的后果,给予相应的处分.6 内部审计工作程序编制审计项目计划根据集团的经管理的要求和具体情况,在调查研究的基础上,审计室拟订年度审计工作要点和分季度审计工作计划,报经集团督察委员会总督察批准后执行并实施.通知被审计单位审计项目实施方案被批准后审计项目实施前,审计室应提前3日向被审计单位下达“审计通知书”.自审计之日起,一般应在一个月内完成审计检查工作,特殊情况审计时间可适当延长.被审计单位接到通知后,应按有关要求作好各项准备工作,积极配合,并为开展审计工作提供必要的工作条件.组织实施审计项目依据被审计单位实际情况,可采取就地审计与送达审计、定期审计与不定期审计、抽查审计与全面审计、专项、专案审计等多种审计方式.在审计过程中,审计人员应作好审计记录,收取必要的审计证据.重大、复杂的审计项目,审计组进驻被审计单位正式开展审计工作前,可要求被审计单位召集有关经营管理人员参加与审计组的见面会,介绍有关情况,明确审计要求,以取得被审计单位及其有关人员的理解与配合.归集审计工作底稿审计人员在审计查证工作结束后,要对审计记录、证明材料、审计结果进行分析整理,编制、复核并提请被审计单位签认审计工作底稿,准备撰写审计报告所需的有关资料和附件.撰写审计报告审计人员根据审计结果,依据审计制度对被审计单位的被审事项作出客观公正的评价.审计报告要做到主要事实清楚,证据确凿、相关、充分、合法,评价客观,结论恰当,处理意见正确.审计报告报送集团督委会总督察审定前,应征求被审计单位意见.被审计单位对审计报告有异议的,审计组应当进一步核实、研究和确认.如报告经确认确有不实之处,应当修改审计报告.被审计离任者所在单位和离任者在规定期限内接到报告起七日内没有提出书面意见,视为对审计报告无异议.审计报告经集团督察委员会总督察审批后,审计室据以作出审计处理处罚建议书,报经集团督察委员会主席批复后,正式下达被审计单位和有关部门.被审计单位对审计意见书和审计决定必须严格遵照执行需有关部门配合执行的,有关部门应予以配合,并于收到之日起二十日内将执行结果反馈集团督察委员会会审计室.审计处理、处罚建议6.6.1对被审计单位或部门违反国家、集团规定的财务收支行为,审计室应当根据审计结果依据国家法律、法规和集团有关规章制度的规定,作出审计处理、处罚建议和意见.6.6.2审计建议处理的方式6.6.2.1责令限期上缴被查处的违纪收入、资金包括隐瞒、截留的收入,私设的“小金库”等；6.6.2.2责令限期退还非法所得；6.6.2.3责令冲转或调整有关会计帐目；6.6.2.4依法采取得其他纠正措施.6.6.3 审计建议处罚的种类6.6.3.1警告、通报批评；6.6.3.2罚款指对有严重违纪行为的单位和个人处以缴纳一定数量的款项；6.6.3.3 没收违法所得；6.6.3.4 依法采取的其他处罚.被审计单位的申诉6.7.1被审计单位在收到经集团督察委员会主席批复后的审计处理、处罚决定后如有异议,可在十日内向集团董事局提出申诉.申诉期间,原审计决定照常执行.6.7.2 对被审计单位提出的申诉.集团董事局将在接到申诉后三十日内作出处理,对不适当的决定予以纠正.审计回访和后续审计审计工作结束后,审计室应对被审计单位进行回访,对被审计单位采纳审计意见和执行审计决定的情况进行后续检查.资料归档项目审计结束后,审计组应按照审计档案管理的规定,做好审计资料的整理、立卷和归档工作.7 附则本制度由集团督察委员会审计室负责解释、修订.本制度自2002年9月6日起执行,原某集团内部审计工作管理制度试行制度编号XA/ZD1502A-2001同时废止.附件：审计文书格式1．审计业务专用发文稿纸格式2．审计工作方案表3．审计实施计划表4．被审计单位基本情况表5．审计查账记录表6．实物核查记录表7．审计工作底稿格式8．审计报告征求意见表附审计文书标准表格：一审计业务专用发文稿纸格式二审计工作方案表审计组负责人：起草人：年月日三审计实施计划表审计室负责人：审计组长：编制人：四被审计单位基本情况表审计组长：填表人：五审计查账记录表审计组长：审计员：复核：审计日期：年月日六实物核查记录表实物负责人：清点：复核：审计组长：审计员：七审计工作底稿格式年月日八审计报告征求意见表：我室对你单位的审计已基本结束.现将审计报告意见稿送阅,请按照某集团内部审计工作管理制度和相关审计规范中的有关规定,在收到审计报告七日内提出书面意见并及时送回,逾期则视为同意.盖章年月日收件人签章：收件时间：年月日附：被审计单位意见：可另附页被审计单位盖章单位负责人：签字年月日。
国有企业内部审计质量控制体系的构建
此，必须加强与各相关部门之间的信息交流和合作，从而达到对内部审计风险的全面控制。
要建立良好的沟通渠道，开展定期的审计沟通交流，以获得对各部门的最新情况和经营准则的全面、详尽的了解，并制定出内部审计的重点。
同时要将所取得的审计工作的成果和经验，及时与各科室共享，提高各科室的风险意识，让他们认识到内审的意义价值，并积极主动地参与到内部审计工作中来。
此外，在公立医院的内部审计中，必须要有与外部监管者的密切合作，以了解医院的缺陷和绩效，找到管理的方向和重点的同时，要加强外部沟通，及时获取相应的政策法规调整，以提高医院的运行效率，减少内部审计的风险。
（三）加强监督考核，规范内部审计质量控制一是要对审计工作的全过程进行监督。
在审计全过程中，内部审计主管要加强对内审工作的监督与指导。
在预审准备阶段，由内审组长根据项目的难度及专业要求，指定一名内审人员，以确保审核组具备审计工作的能力。
审计人员要深入地调查被审计部门，充分掌握其规章制度及工作流程，从而制定更加合理的审计方案和审计重点。
同时，根据规章制度和实践经验，在审计实施过程中，要严格遵守审计方案和审计流程的要求进行审计，在审计报告阶段，审计证据和审计结果相互呼应，按照审计规范模式进行编排，报告格式内容合规，对于企业合理化建议要积极采纳。
二是要坚持实行多层次的审核。
公立医院应当实行严格的审核制度，坚持科室领导与主任的多层审核，同时，还可以积极引入第三方审计机构和社会专家进行三级审核，确保审核的质量，减少审计风险，可以视实际情况，指定具有一定资历的外部人员担任二级审核，避免单一审核多项所造成的危险。
三是加强对审计工作的评价，加强对审计工作的问责。
首先要做的就是对每个审计员的职责进行清晰的界定。
根据项目组、项目组组长、内审组长的职责，对审计质量责任进行划分，对审计人员的工作态度、能力和方法进行评估。
对审计工作中存在的问题进行问责，以规范审计行为，防范审计风险，整改流程如图2所示。
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内部审计组织体系
内部审计是企业管理的关键组成部分，它作为一种管理工具，可以有效确保公司内部的合规性和运营有效性，帮助企业合理规划和管理资源，制定和执行战略，优化业务流程。
因此，建立一个高效和可靠的内部审计组织体系至关重要。
内部审计组织体系是由内部审计部门、高级管理人员、董事会、审计委员会、管理层等组成的。
其核心任务是为公司的管理层提供有关内部管控系统运作状况的信心，并在此基础上提出改进措施。
内部审计部门是整个组织架构的核心，负责评估公司内部运作流程的有效性和合规性，整理并提供给高级管理层和董事会定期报告，以帮助他们制定和改进公司战略和业务流程。
高级管理人员是内部审计组织体系的最高领导，他们负责制定公司的总体战略和管理方向，同时也要对内部审计部门的日常工作进行监督和指导。
董事会是公司治理的核心，它对正式成立的内部审计部门进行逐级审批，并对其日常运作进行监督。
审计委员会是一个独立的委员会，负责监督所有内部审计工作，并与内部审计部门定期开会讨论审计事项和结果。
除以上角色外，公司其他管理层级别内的员工也要积极参与内部审计工作，他们可以通过定期提交文章等方式来分享经验和建议。
为了确保内部审计部门的独立性和可靠性，企业内部审计组织体系应附上适当的政策和程序，以确保内部审计部门只向董事会、高管层和审计委员会汇报，切实保证的它的工作独立性和关键性。
在实际运作过程中，内部审计部门可以采用以下步骤：
1.制定章程：制定工作程序和操作流程，建立内部审计部门的组织架构，确保内部审计部门的工作方式与企业的治理结构相适应。
2.风险评估：评估公司风险，确定内部审计部门需要关注哪些领域。
此举可以在一定程度上保证内部审计部门的精力集中在最关键的风险领域。
3.工作计划：制定内部审计计划和流程，规划内部审计部门的工作量和目标。
4.执行内部审计：内部审计部门领导和审计委员会共同负责监督执行内部审计计划，制定和审批内部审计报告
和结论，并在中高层管理人员和董事会中进行宣传和传播。
5.监督和目标调整：持续跟踪并监督公司运营情况，针对发现的问题提供专业建议，同时也要根据公司需求不断调整内部审计部门的工作目标和计划。
总之，内部审计组织体系的建立需要内部审计部门与企业其他层面的员工、董事会、审计委员会等密切合作，以确保大家对审核结果的客观姿态，共同遵守政策和程序，以此确保公司正常运作，保证公司内部合规性和安全性，促进公司发展。