几个业务循环中的控制测试和实质性测试一览表

表l3—2 销售交易的控制目标、内部控制和测试一览表

表l4—1 采购交易的控制目标、内部控制和测试一览表

表l5—2 工薪内部控制的控制目标、内部控制和测试一览表

二、控表16-1 筹资活动的控制目标、内部控制和测试一览表

注：本表以获得初始借款交易为例，不包括偿还的利息和本息交易。

表16-2 投资活动的控制目标、内部控制和测试一览表

注：本表以获得初始投资交易为例，不包括收到的投资收益、收回或变现投资、期末对投资计价进行调整等交易。