民办学校财务报销制度(通用)
民办学校内部财务制度
民办学校内部财务制度一、总则为规范民办学校内部财务管理，保障财务资金安全，提高财务管理效率，制定本制度。
二、财务管理机构设置1.学校设置财务部门，有财务专职人员进行财务管理。
2.财务部门负责学校的资金管理、会计核算、财务监督等工作。
3.财务部门负责向学校领导层提供财务报表、财务分析、财务预测等数据。
三、会计核算1.财务部门按照国家有关会计法规进行会计核算，定期编制财务报表。
2.每月底，财务部门对应收应付账款、现金流量等进行调整，并编制月度财务报表。
3.每年底，财务部门编制年度财务报表，进行会计监督审计。
4.学校财务部门应保证会计核算的准确性和真实性。
四、财务管理1.学校应建立健全的经费管理制度，统一管理学校的财务资金。
2.学校对收入、支出进行分类管理，确保各项资金按规定用途使用。
3.学校应定期进行资产清查，确保资产的安全和完整性。
4.学校应根据需要进行资金流动性管理，确保资金的合理运用。
五、收支管理1.学校应根据学校经费的来源和用途，建立相应的收支管理制度。
2.学校应按照规定程序核定预算，严格执行预算，不得越权支出。
3.学校应建立健全的报销制度，规范员工的差旅、办公等费用报销。
4.学校应建立健全的发票管理制度，及时保存、分类、盘点各项发票。
六、财务监督1.学校领导层应加强对财务工作的监督，定期审查财务报表，发现问题及时处理。
2.学校应建立内部审计机制，对财务工作进行监督和审核。
3.学校应建立外部审计机制，定期请具有相应资质的审计机构进行审计。
七、违纪处理对于违反本制度的行为，学校将严肃处理，包括警告、记过、记大过、开除等处理措施。
八、附则1.本制度由学校财务部门负责执行。
2.本制度自发布之日起生效，如有修订，须经学校领导层批准。
3.本制度解释权归学校财务部门所有。
以上为民办学校内部财务制度，希望全体员工认真遵守，确保学校财务资金的安全和稳健管理。
民办学校财务会计制度
一、总则为加强民办学校财务会计管理，规范财务行为，确保财务活动的合法、合规、高效，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我国境内所有民办学校及其附属机构。
三、财务管理原则1. 遵循国家法律法规和政策，严格执行财务会计制度；2. 坚持实事求是、客观公正、公开透明的原则；3. 保障学校资产安全，提高资金使用效益；4. 严格预算管理，加强成本控制；5. 严格报销手续，规范资金支付。
四、财务管理职责1. 学校法定代表人对本学校的财务会计工作全面负责；2. 学校财务部门负责财务会计工作的具体实施；3. 学校其他部门及教职工配合财务部门做好财务会计工作。
五、财务管理制度1. 预算管理：学校每年编制年度财务预算，经批准后执行。
预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需报请学校法定代表人批准；2. 资产管理：学校资产分为流动资产、固定资产、无形资产等，应按照国家规定进行分类管理，确保资产安全、完整；3. 资金管理：学校资金实行统一管理，收支两条线，确保资金安全；4. 报销管理：教职工报销需提供合法、合规的原始凭证，经财务部门审核后，按规定程序报销；5. 成本控制：学校应加强成本控制，降低成本费用，提高资金使用效益；6. 内部审计：学校应建立健全内部审计制度，对财务会计工作进行定期审计，确保财务会计工作的合规性。
六、财务会计核算1. 会计科目设置：根据《企业会计准则》和学校实际情况，设置会计科目；2. 会计凭证：会计凭证应真实、完整、合法，经相关人员审核后，按规定程序办理；3. 会计账簿：会计账簿应真实、完整、准确，及时进行账务处理；4. 会计报表：会计报表应真实、准确、完整，定期编制并报送有关部门。
七、附则1. 本制度由学校法定代表人负责解释；2. 本制度自发布之日起施行。
本制度的制定，旨在规范民办学校财务会计行为，提高财务管理水平，为学校可持续发展提供有力保障。
各级领导、教职工应认真贯彻执行，共同维护学校财务会计工作的良好秩序。
民办中小学财务管理制度范本（2篇）
民办中小学财务管理制度范本一、概述本制度旨在规范民办中小学财务管理工作，确保财务运作的规范性、透明性和有效性，保障教育资源的合理配置和校园经济的健康发展。
所有财务管理人员都应遵守本制度，并承担相应的责任和义务。
二、财务管理组织与职责1. 设立财务管理部门，负责学校财务管理工作的组织、协调和监督。
2. 财务管理部门应配备专职财务人员，负责学校财务业务的处理和核算工作。
3. 财务管理部门应及时、准确地编制财务报表，并定期向校务委员会和相关部门报送。
三、财务预算与决算1. 学校应制定年度财务预算，包括收入、支出、资产和负债等方面的预测和安排。
2. 财务预算应根据学校的实际情况进行合理的安排，并经过校务委员会审议和批准后执行。
3. 学校应编制年度财务决算并向相关部门报送，包括收入、支出、资产和负债等方面的核算和总结。
四、资金管理1. 学校应建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和合理运用。
2. 学校应定期进行资金清查，确保收支的准确性和真实性，并严格控制非法、违规支出行为。
3. 资金管理应遵循节约用途、优先保障教学和科研的原则，合理调配和利用各类资金。
4. 学校应定期向相关部门汇报资金的使用情况和效果，并接受相关部门的检查和审计。
五、收入管理1. 学校应建立完善的收入管理制度，规范各项收入的来源和使用。
2. 学校应积极争取各种经费的拨款和捐助，确保学校经费的保障和增长。
3. 学校应确保财务收入来源的真实性和合法性，严禁违规收费和其他非法手段获取财务收入。
4. 学校应建立收费标准和收费政策，确保公平、合理和透明。
六、支出管理1. 学校应建立科学、合理和规范的支出管理制度，确保各项支出的合规和效益。
2. 学校应建立严格的支出审批制度，确保支出的合理性和必要性。
3. 学校应加强对支出执行的监督和检查，及时发现和纠正问题，防止财务风险和损失的发生。
4. 学校应建立采购管理制度，确保采购行为的公平、公正和公开。
七、财务记录与报表1. 学校应建立完善的财务记录和档案管理制度，确保财务数据的完整和准确。
民办院校财务制度范本
民办院校财务制度范本第一章总则第一条为了加强民办院校财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国民办教育促进法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内依法设立的各种民办院校（以下简称学校）。
第三条学校财务管理应遵循依法依规、民主管理、风险控制、绩效评价的原则。
第四条学校财务管理部门应建立健全财务管理制度，保证财务信息的真实、完整、准确和及时。
第二章财务组织与管理第五条学校应当设立财务部门，负责学校的财务管理工作。
财务部门应当配备具有专业资格的财务人员。
第六条学校财务部门的基本职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律、法规和政策；（二）制定和完善学校财务管理制度，组织实施财务管理；（三）编制学校年度财务预算、决算报告；（四）负责学校资金的筹集、使用和管理；（五）监督学校资产的管理和使用；（六）建立健全财务风险控制机制；（七）定期向学校领导和有关部门报告财务状况和收支情况。
第七条学校应当设立财务决策机构，负责学校财务重大事项的决策。
财务决策机构由校长、财务部门负责人和其他有关人员组成。
第三章财务预算与决算第八条学校应当根据事业发展计划和财务状况，编制年度财务预算。
财务预算包括收入预算和支出预算。
第九条财务预算编制应遵循积极稳妥、统筹兼顾、突出重点、绩效导向的原则。
第十条学校应当建立健全财务决算制度，定期进行财务决算。
财务决算报告应当真实、完整、准确地反映学校财务状况和收支情况。
第四章收入管理第十一条学校收入包括教育事业收入、经营收入、捐赠收入、投资收益等。
第十二条学校应当建立健全收入管理制度，明确收入来源、收入渠道和收入使用范围。
第十三条学校收入应当依法依规纳入财务部门统一管理，严格按照国家规定的用途使用。
第五章支出管理第十四条学校支出包括教育支出、管理支出、科研支出、维修支出等。
第十五条学校应当建立健全支出管理制度，明确支出范围、支出标准和审批程序。
财务报销制度模板学校
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校全体教职工及财务管理人员。
第三条财务报销应遵循合法性、合规性、真实性、准确性和及时性的原则。
第二章报销范围及标准第四条报销范围：1. 差旅费：因公出差产生的住宿费、交通费、伙食补助费、市内交通费等；2. 办公费：办公用品购置、打印、复印、通讯、会议等费用；3. 业务招待费：因工作需要，接待来访客人产生的餐饮、住宿、交通等费用；4. 资料费：因工作需要购置的书籍、资料、软件等费用；5. 修费：因工作需要发生的设备维修、保养等费用；6. 其他合理费用：经学校领导批准的其他费用。
第五条报销标准：1. 差旅费：住宿费标准参照国家及地方相关规定执行；2. 办公费：根据实际需要合理购置办公用品，严格控制采购数量；3. 业务招待费：严格控制招待标准，提倡节约；4. 资料费：根据实际需要购置，严格控制购置数量；5. 修费：根据设备维修、保养的实际需要，合理确定维修费用。
第三章报销流程第六条报销流程：1. 教职工因公出差或产生费用时，应提前向所在部门负责人提出申请；2. 部门负责人对申请进行审核，符合报销范围及标准的，签字同意；3. 教职工持相关票据及报销单到财务处办理报销手续；4. 财务人员对报销单据进行审核，确保其真实、合法、合规；5. 财务处负责人对报销单据进行审批；6. 财务处将报销款项支付给教职工。
第四章费用报销单据及附件第七条报销单据：1. 报销单：详细填写报销项目、金额、日期等信息；2. 原始票据：包括发票、收据、车票、住宿证明等；3. 其他相关证明材料。
第八条附件：1. 出差申请表；2. 出差审批表；3. 会议通知；4. 通讯记录；5. 其他相关证明材料。
第五章监督与检查第九条学校财务处负责对财务报销制度的执行情况进行监督检查，确保报销流程规范、费用支出合理。
第十条教职工对报销过程中存在的问题有权提出意见和建议。
民办学校财务的管理制度
民办学校财务的管理制度民办学校财务的管理制度14篇在社会发展不断提速的今天，大家逐渐认识到制度的重要性，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。
相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是小编为大家收集的民办学校财务的管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
民办学校财务的管理制度1为进一步加强学校食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就学校食堂财务管理中的有关事项规定如下：一、学校食堂财务管理的总体要求学校举办食堂是一项公益性事业，必须以服务师生为宗旨，不得以盈利为目的；必须严格执行《中华人民共和国食品安全法》。
开设学校食堂结算户，由学校财务室实行“统一管理，立建帐，成本核算，收支平衡”。
二、学校食堂物资采购与资产管理（一）食堂物资采购应坚持“原料采购索票索证制度。
（二）建立和完善物资采购内部牵制制度。
学校食堂物资必须实行双人采购，且采购人员必须做到定期轮换。
（三）建立物资采购验收制度、建立台账。
（四）建立物资采购报批制度。
（五）建立食堂存货盘点制度。
学期结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。
盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。
三、学校食堂收入管理（一）学校收入主要来源于学生和教师的就餐收入。
（二）学校食堂原则上不允许对外承包经营，对于在学校统一监管下实行责任经营收取的相应可支配费用，必须纳入学校预算外收入管理。
（三）食堂银行存款所产生的利息收入，以及包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入，一律记入食堂收入，不得转移存储。
（四）学生伙食费的收取应充分考虑学生的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。
（五）食堂实行自收自支，自负盈亏，学校行政一般不予补助。
食堂以伙食资金购置食堂设备或其它支出而造成亏损的，学校可给予一定经费补助。
四、学校食堂支出管理（一）学校食堂支出要以服务师生为中心，按照“量入为出”原则安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。
民办学校财务管理制度范本
民办学校财务管理制度范本民办学校财务管理制度范本(参考篇)目录第一章总则1.1 文件的目的和依据1．２适用范围第二章财务管理组织２.1 财务管理组织结构2.2 财务管理岗位职责第三章财务预算管理3.１年度预算编制流程３．２预算执行与控制3.3 预算调整与汇报第四章财务会计管理４.1 财务会计制度4．２会计凭证的填制与审核4.3 会计账簿的管理与归档第五章资金管理5．1 资金收款与支付管理5.2 资金运营与投资管理第六章固定资产管理6.1 固定资产的登记与录入 6．2 固定资产的折旧与清理第七章成本管理７．1 成本核算制度7.２成本控制与分析第八章财务报告与分析8.１财务报表的编制与审核８.2 财务指标分析与解读第九章内部控制9.1 财务内部控制制度９.2 内部审计与风险管理第十章财务监督与评估１0.1 财务监督制度10．２财务评估与审计第十一章附则1１．1 文件的修订和保存１1.２文件的解释和适用范围本文档涉及附件１.《财务预算报告表》2.《财务会计凭证样本》3.《年度资金计划表》4.《固定资产申请表》5.《成本核算报告表》７.《财务内部控制检查清单》本文所涉及的法律名词及注释1．财务会计制度:指根据国家相关法律法规和会计准则,对财务会计核算方法、程序和制度的规定。
2.预算执行与控制：指对年度预算及时进行控制、核对和跟踪,确保预算的合理执行。
３.会计凭证的填制与审核:指根据会计制度和会计准则,按照一定的格式和要求填制会计凭证，并经过相应的审核程序。
4．成本核算制度：指财务会计中对各项成本进行核算和分析的制度、方法和程序。
5．财务内部控制制度：指为保障财务活动的合规性、安全性和有效性,对内部控制活动进行规范和管理的制度体系。
6.财务监督制度:指对财务活动进行监督和检查的制度和程序，包括内部监督和外部监督。
7.财务评估与审计：指对财务活动进行评估、审查和鉴定的活动,评估财务状况和绩效，确保财务活动的合规性和规范性。
民办学校学校财务管理制度
第一章总则第一条为加强我校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校各项事业的健康发展，根据国家有关法律法规和政策，结合我校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校全体教职工、学生及财务部门。
第三条我校财务管理遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。
2. 节约原则：合理使用资金，提高资金使用效益，厉行节约，反对浪费。
3. 透明原则：财务活动公开透明，接受监督，保障师生利益。
4. 责任原则：明确财务责任，落实财务管理制度，确保财务安全。
第二章财务管理组织第四条学校成立财务管理部门，负责全校财务管理日常工作。
第五条财务管理部门职责：1. 负责编制和执行学校年度财务预算。
2. 负责财务核算、报销、支付等工作。
3. 负责资产管理、资金筹措、风险防范等工作。
4. 负责财务报表编制、分析、上报等工作。
5. 负责财务管理制度的制定、修订和执行。
第三章资金管理第六条学校资金管理遵循以下原则：1. 专款专用原则：各项资金必须按照预算和规定用途使用。
2. 预算管理原则：严格执行预算，确保资金合理分配。
3. 分级管理原则：按照资金性质和用途，实行分级管理。
4. 监督检查原则：对资金使用情况进行监督检查，确保资金安全。
第七条学校资金来源包括：1. 学费收入。
2. 政府补助。
3. 社会捐赠。
4. 其他合法收入。
第八条学校资金支出按照以下程序进行：1. 提出申请：各部门根据工作需要，提出资金使用申请。
2. 审批：财务管理部门对申请进行审核，报校长审批。
3. 支付：财务管理部门按照批准的预算和用途，及时支付资金。
第四章资产管理第九条学校资产管理遵循以下原则：1. 实物管理原则：对学校固定资产、流动资产等实施实物管理。
2. 责任到人原则：明确资产管理人员职责，确保资产安全。
3. 报废处理原则：对报废、闲置资产进行及时报废处理。
第十条学校固定资产管理包括：1. 固定资产购置：按照国家相关规定，严格控制固定资产购置。
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民办学校财务报销制度（通用）一、经费管理制度1.学生会日常开支，由团委老师或某某某审核、批准报销。
2.学生会大型活动经费由活动主管部门负责人担任财务主管，整个活动经费由该活动负责人批准：活动主管部门应当在活动前制作经费预算表交给学生会办公室备案并由某某某批准，活动结束后应将制作经费结算表并附发票和收据交学生会办公室，由某某某团进行审核。
3.对违反财务制度，犯有错误的干部，视其情节轻重分别给予会内警告处分;上报有关部门给予处分。
二、报销制度1.各部门报销一律到院学生会办公室一舍东283，每月1号中午12点40为报销时间，其他时间不予报销。
2.报销时应上交收据、发票、财务报表(纸质、电子版)。
3.报销一律以正规发票为准，仅凭收据不给予报销。
4.详细填写财务报表的内容，注明活动项目、物品、单价、数量、总价，购物单位为工商管理学院，一律不可以更改，否则不给予报销。
5.报销发票必须有报销人、分管某某某两人签名方可报销，并由某某某定期核实。
6.各部门要购买相关物品，必须先告知分管的上级部门，经同意方可，若事先未告知，发票一律不给予报销。
7.无关食品、危险物品(如：酒精)发票不可以报销。
8.各部门若自己外出购买物品，交通费用以车票为准，打的费一般不给予报销(特殊情况除外)。
9.办公室做好报销单据的整理和保管，并且做好登记。
10.需报销者未严格执行以上报销制度导致报销延误或报销不成功者后果自负。
1、对原始单据的一般要求：(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
(3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
(4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。
3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。
数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。
4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。
在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。
5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。
6、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清平联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。
对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。
对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。
教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。
8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。
无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
9、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。
对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。
否则，招待费自理。
10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。
11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：（1）审批手续不全的票据。
（2）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据12、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。
13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。
一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财某某某局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。
票据一经涂改即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级某某某门统一印制的财某某某票据监制章并加盖财务专用章。
发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。
（二）预算申报制度学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。
严格执行前帐不清后账不借。
（三）财务报销基本手续及要求1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。
2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。
3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。
注意：先签字后报销一、会计人员工作职责一按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。
二按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。
按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
三按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。
四遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
五按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。
二、出纳人员工作职责一根据国家发展事业的方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。
贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。
二遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。
三按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。
数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。
四根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。
五遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
5、学校财务报销管理制度一、学校财务工作任务认真贯彻执行上级财某某某制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。
通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。
对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。
二、经费收入管理学校财务部门管理以下各项资金：a）上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。
b）上级拨入的预算外资金。
c）学生学杂费收入。
d）各种捐赠款项收入。
e）其他杂项收入等。
财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。
三、经费计划管理a）学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。
b）学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。
c）在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。
四、经费使用管理1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。
2、预算外的'各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。
3、教职工因公出差借款，由校长批签。
4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。
5、任何人不得因私借用公款。
五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。
a）学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。
符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。
否则，追究当事人责任。
b）学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。
做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。
c）财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。
编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。
d）财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。
e）财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。
六、财务监督与检查1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。
2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。
3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。
4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。
5、财务人员有责任助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门映。
第一章总则第一条为规范学校的各项财务行为，加强财务收支管理，本着勤俭、务实、高效的原则，根据《学校财务管理制度》制定本制度。