关于加强企业营运资金管理的研究
企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述1. 引言1.1 研究背景企业营运资金管理是企业经营活动中至关重要的一个方面，直接关系到企业的生存和发展。
随着市场经济的发展，企业面临的竞争越来越激烈，经营环境也日益复杂多变，资金管理的重要性凸显出来。
有效的资金管理可以帮助企业合理规划资金的使用，提高资金利用效率，降低财务风险，增强企业的竞争力。
对企业营运资金管理进行深入研究具有重要的理论和实践意义。
在国内，随着我国经济的快速增长，企业面临着资金管理面临的挑战也越来越多。
不同规模、性质的企业面对的资金管理问题也有所不同，需要根据实际情况制定相应的策略。
国外企业在资金管理方面的经验也值得借鉴和学习，可以帮助国内企业更好地提升资金管理水平。
对国内外企业营运资金管理现状进行比较分析，有助于发现问题、总结经验、提出建议，对促进企业资金管理水平的提升具有重要的指导意义。
【2000字】1.2 研究目的企业营运资金管理是企业运营中至关重要的一环，对企业的发展和生存至关重要。
本文旨在通过对国内外企业营运资金管理的研究综述，深入探讨现有资金管理模式的实施情况和存在的问题，从而为企业提供更有效的管理策略。
具体研究目的包括：1. 分析企业营运资金管理的现状及存在的问题，为企业提供改进管理策略的参考；2. 比较国内外企业营运资金管理的差异，探讨其原因和带来的影响；3. 探讨影响企业营运资金管理的各种因素，包括宏观经济环境、行业特点、企业规模等，为企业提供全面的管理建议；4. 提出未来企业营运资金管理研究的展望，为学者和企业提供研究方向和发展思路。
1.3 研究意义企业营运资金是企业运作的生命线，它直接关系到企业的经营活动及财务状况。
有效的资金管理可以提高企业的盈利能力，降低资金成本，增强企业的竞争力。
对企业营运资金管理进行研究具有重要的现实意义。
企业营运资金管理对企业的经营活动起着至关重要的作用。
合理的资金管理可以确保企业的正常运转，保障生产经营的顺利进行。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文引言企业的营运资金是企业运营的重要组成部分，是维持企业正常运转和发展所必需的资金。
企业营运资金管理的好坏直接影响企业的生产经营活动和经济效益。
本论文将对企业营运资金管理进行深入研究，探讨其重要性、管理方法和提升效率的措施。
一、企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理是企业财务管理的核心部分之一，对企业的经营状况和利润水平有着重要影响。
首先，良好的企业营运资金管理可以保障企业的正常运转。
企业需要资金来购买原材料、支付工资和费用、满足市场需求等等。
如果企业的营运资金管理不善，可能会导致资金链断裂，影响企业运营。
其次，合理的企业营运资金管理可以降低企业的财务风险。
通过合理配置和使用资金，优化资金结构，可以降低企业的财务风险，保证企业的稳定经营。
最后，有效的企业营运资金管理有助于提高企业的盈利能力。
通过科学的资金运作和管理，可以降低资金占用成本，提高资金使用效率，从而提升企业的盈利能力。
二、企业营运资金管理的方法企业营运资金管理的方法多种多样，不同的企业可以根据自身的特点和实际情况选择适合自己的方法。
下面介绍几种常见的企业营运资金管理方法。
现金管理现金管理是企业营运资金管理的基础。
企业需要合理规划和控制现金流量，确保资金的流动性和安全性。
常见的现金管理方法包括：预测现金流量、优化收付款周期、规范现金管理流程等。
存货管理存货是企业资金占用的重要部分，对企业的盈利能力和资金状况有着直接影响。
企业需要合理规划和管理存货，避免过多的存货库存和过期存货的出现。
常见的存货管理方法包括：优化采购策略、加强库存管理、定期清理和调整存货等。
应收账款管理应收账款是企业资金占用的重要组成部分，对企业的现金流和资金状况有着重要影响。
企业需要加强对应收账款的管理，加快收款周期，减少坏账损失。
常见的应收账款管理方法包括：建立完善的应收账款管理制度、加强对客户信用的评估、及时催收款项等。
资金来源和运用管理企业的资金来源和运用对营运资金管理有着直接影响。
企业营运资金管理研究毕业论文
企业营运资金管理研究毕业论文Prepared on 21 November 2021摘要随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理。
营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。
特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性。
本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果，相比较国外系统、科学的研究体系，我国研究起步较晚，缺乏整体系统的研究。
为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺。
继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。
然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题。
最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道，增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。
关键词：营运资金，营运资金管理，问题研究ABSTRACTWith the rapid social-economic development and fierce competition, companies have been increasing emphasis on working capital management. As an important part of financial management, it largely reflects the entire enterprise level of management,but also the enterprise survival and development. Especially in recent years, the financial crisis has shown more the importance of working capital management.This paper introduces the research background of working capital management at first, reviewing the domestic and foreign research results of working capitalmanagement .Comparing with foreign scientific research systems, China's research stares late and lacks an overall system. In order to improve the efficiency of working capital management ,it is necessary to overall working capital overall study. Then,it explains some basic concepts simply, describing the contents of working capital management in detail , such as cash management, accounts receivable management, inventory management, etc.; and sums up the status of our country and key issues , such as lack of working capital, low level of working capital operating efficiency, weakening the internal management of working capital, credit funds than the major ,it proposes some solutions bases on these problems, namely widening financing channels, enhancing the financing capacity; keeping operating financial management throughout the entire process of business operation; taking advantage of commercial credit and other lists some specific measures of working capital management.KEY WORDS: Working capital, Working capital management, problems research目录前言营运资金作为企业资金中最具活力的部分, 其运转效率在很大程度上决定了企业今后的生存与发展。
企业营运资金管理方法研究
企业营运资金管理方法研究企业营运资金管理方法是企业非常重要的一项管理任务，对企业的经营情况和发展具有重要的影响。
本文将从资金管理的概念入手，探讨营运资金管理方法的具体实现方法和策略。
一、资金管理的概念资金是企业经营的重要组成部分，资金管理也就是对资金的规划、拨备、调配、使用和监控的一系列管理活动。
资金管理的目的是为了保证企业有足够的资金进行日常经营，同时最大程度地利用资金，避免资金占用和浪费，提高资金利用率和经济效益。
二、营运资金管理方法的实现方法营运资金管理的实现方法主要包括以下几个方面：1. 经常进行资金预算和现金流量表的制定企业应根据自己的经济实际情况，经常进行资金预算和现金流量表的制定。
通过资金预算和现金流量表，可以清楚地了解企业的收入及支出情况，包括每个项目的具体金额和时间，同时也可以预测未来的资金需要情况，并及时采取措施，提前做好资金准备。
2. 优化账款和应收账款的管理企业在营运过程中，往往会有一些销售发生，但因为客户的拖欠等原因，导致账款不能及时收回，时间持续较长，导致资金困难。
针对这种情况，企业可以通过优化账款的管理，加强对客户信用的管理，及时跟进应收账款的收回，避免出现账款拖欠的情况。
同时，适当给予优惠和回馈，增加客户的忠诚度和满意度。
3. 有效控制存货水平存货因素是很容易造成资金困难的因素之一，因此企业需要加强对存货的管理，合理控制存货水平。
企业可以通过优化采购管理，及时跟进定货和发货的情况，控制存货的周转时间。
同时，也可以加强与供应商的合作，建立长期稳定的供应关系，这样可以使得采购成本得到有效的控制。
4. 合理控制资产负债率企业在资金管理中，还需要合理控制资产负债率。
过高的资产负债率不仅会影响企业的经营和发展，还会影响企业的信用和声誉。
因此，企业需要合理配置资产和负债，并根据市场变化及时适应和调整资产结构。
三、营运资金管理方法的策略除了上述实现方法外，企业在营运资金管理中还需要注意以下策略：1. 防止过度投资企业在进行投资决策时，需要将风险和收益的预测结合起来，避免过度投资，导致资金的不必要占用。
企业集团的营运资金管理改进研究
企业集团的营运资金管理改进研究一、引言企业集团是当今市场经济中的重要参与者，其规模大、业务复杂，营运资金管理是其核心管理之一。
良好的营运资金管理可以有效提高企业的盈利能力、降低经营风险，是企业集团持续稳定发展的重要保障。
目前企业集团营运资金管理存在诸多问题，如资金使用效率低、资金利用率低、流动资金周转速度慢等，急需改进和优化。
本文将围绕企业集团的营运资金管理问题展开研究，提出改进方案，以期为企业集团的发展提供理论指导和实践指南。
二、企业集团营运资金管理现状分析1. 营运资金管理问题目前，企业集团营运资金管理存在以下问题：（1）资金使用效率低：部分资金运用不当，导致资金使用效率低下；（2）资金利用率低：部分资金闲置，资金利用率不高；（3）流动资金周转速度慢：企业集团流动资金周转速度慢，影响经营活动的开展和盈利能力。
2. 导致问题的原因企业集团的营运资金管理问题主要源于以下几个方面：（1）管理制度不完善：企业集团内部管理制度不够健全，导致资金管理混乱；（2）企业集团规模大：企业集团由多个子公司组成，业务复杂，资金管理难度较大；（3）市场竞争激烈：市场经济环境下，企业集团面临激烈的市场竞争，资金管理压力增大。
三、企业集团营运资金管理改进思路1. 完善管理制度企业集团应制定健全的资金管理制度，明确资金使用的权限和责任，建立严格的资金监管机制，确保资金使用的合理性和安全性。
加强对资金管理人员的培训和监督，提高其资金管理水平和意识，防止资金管理漏洞和失误。
2. 提高资金利用率企业集团应加强资金调度和管理，合理安排资金使用，避免资金的闲置和浪费，提高资金的利用效率。
可以通过加强资金流动性管理、优化资金结构等手段，提高资金利用率和效益。
3. 加强流动资金管理企业集团应加强现金流管理，优化企业资金结构，提高流动资金周转速度，确保资金账户资金充足、流动性良好。
加强对应收账款和库存的管理，合理控制资金占用和周转周期，降低流动资金的成本。
企业营运资金管理存在的问题及对策研究
企业营运资金管理存在的问题及对策研究随着市场经济的不断发展，各类企业日益增多，而其中最重要的运营资金管理更显得尤为重要，他们合理地调配和管理企业的运营资金，不仅对企业的经济发展起着重要的作用，而且对企业的长久发展也起到至关重要的作用。
然而，目前大多数企业在资金管理上仍然存在一些问题。
一方面，这些企业频繁出现资金流动不畅，甚至可能导致短期无法还款、公司被迫关闭等情况；另一方面，许多企业在长时间内过度依赖外部贷款，把财务自己的命运交给别人，缺乏自主运营能力，容易依赖外部金融机构，导致企业的破产。
针对这些问题，本文将从多个角度出发，提出一些解决问题的对策。
一、提高财务知识水平现代社会的变革和发展对企业的财务知识要求越来越高，企业管理者首先需要提高他们的财务知识和技能以更有效地管理资金。
他们应该了解基本的会计原理和财务管理知识，使自己有能力管理短期资金，长期资金以及现金管理等各项资金。
二、建立合理的资金预算管理者应该制定合理的资金预算，通过预算来掌握企业的运营资金状况，确切的计划和预测资金的流动速度，以此做出科学的财务决策，安全把握企业的运营资金情况并避免不必要的浪费。
三、优化企业的现金流管理现金流管理对企业的经营管理至关重要。
管理者可以通过优化现金的运作，解决企业流动资产的问题。
可以采用简化流程，快速审批等方式，尽可能的减少流动资产占用时间。
此外，通过客户管理改善应收账款管理工作，减少企业的坏账损失。
四、建立良好的财务风险意识在进行企业财务管理时，必须有严格的财务风险意识和管理，通过分析财务风险，抵御风险，减少风险损失。
对于企业来说，需要掌握投资风险，市场风险，产能风险等全方位风险分析。
五、提高融资成本意识企业对于高质量资金的获取，首先就需要有足够的融资成本意识。
通过建立合理的融资结构来降低资金成本，并通过有效的资产负债表进行资产负债的匹配，以此来提高企业集中度和经济效益。
综上所述，企业应该不断加强资金管理能力的提升，充分把握企业自身的能力，建立合理的运营资金管理模式，坚持牢固的财务管理制度，以此最大限度的提高企业的经济效益，实现长期稳健的发展。
国内外营运资金管理研究述评及启示
国内外营运资金管理研究述评及启示一、引言营运资金管理是企业运营中至关重要的一环，对企业的经营状况和发展具有重要影响。
本文将对国内外营运资金管理进行综述和评价，并从中得出一些启示，以指导企业的资金管理实践。
二、国内营运资金管理研究2.1 国内营运资金管理的现状在国内，营运资金管理存在一些共性问题，如资金周转周期长、资金利用效率低等。
这些问题主要源于企业内部管理不善、市场竞争激烈等因素。
因此，国内企业需要加强对营运资金的管理，提高资金利用效率。
2.2 国内营运资金管理的方法和策略针对国内企业的营运资金管理问题，研究者提出了一些方法和策略。
例如，通过优化供应链管理，减少库存周转时间，提高资金利用效率。
此外，加强与供应商和客户的合作，优化现金流管理等也是提高资金管理效果的关键。
2.3 国内营运资金管理的案例分析本节将通过分析国内某企业的资金管理案例，探讨其管理策略的有效性。
该企业通过优化存货管理和加强与供应商的合作，成功减少了资金占用量，提高了资金利用效率。
三、国外营运资金管理研究3.1 国外营运资金管理的现状与国内相比，国外企业在营运资金管理方面较为成熟。
国外企业普遍注重资金流动性管理和风险控制，通过精细化的财务管理手段，提高了资金利用效率。
3.2 国外营运资金管理的方法和策略国外企业在资金管理方面采取了一些独特的方法和策略。
例如，通过建立有效的现金流预测模型，及时调整资金运作策略，降低资金风险。
此外，国外企业还注重与金融机构的合作，灵活运用融资工具，优化资金结构。
3.3 国外营运资金管理的案例分析本节将通过分析国外某企业的资金管理案例，探讨其管理策略的有效性。
该企业通过建立有效的现金流预测模型和与金融机构的合作，成功降低了资金风险，提高了资金利用效率。
四、国内外营运资金管理研究的启示4.1 加强内部管理无论是国内还是国外企业，加强内部管理是提高资金利用效率的关键。
企业应建立科学的资金管理制度和流程，加强对资金流动的监控和控制。
加强营运资金管理
加强营运资金管理加强营运资金管理是企业持续发展的重要保障。
良好的资金管理对于企业的稳定经营和可持续发展至关重要。
本文将从资金管理的重要性、资金管理存在的问题、加强资金管理的方法和实施过程中应注意的问题等方面展开讨论，以期为企业提供更加有效的运营资金管理方案。
一、资金管理的重要性良好的资金管理对企业业务运作具有重要的保障作用。
资金管理能够保障企业正常的日常运营。
企业经营过程中需要支付员工工资、采购原材料、支付房租水电等各种流动性支出，而这些支出都需要充足的资金支持。
良好的资金管理能够确保企业有足够的流动资金来满足这些支出需求，避免出现资金运转不畅的情况。
资金管理能够提高企业的盈利能力。
通过合理的资金配置和投资，企业可以获得更高的回报率，提高财务收益，从而增强企业的盈利能力。
良好的资金管理还可以降低企业的经营风险。
通过科学合理的资金管理，企业能够有效地降低资金链断裂、流动性风险等各种经营风险，确保企业的正常运营和发展。
二、资金管理存在的问题在实际的企业运营中，资金管理面临着一系列问题。
资金周转不灵活。
企业往往存在大量资金被固定在存款、应收账款等资产中，无法及时使用，导致资金运转不畅。
资金管理缺乏有效的监管和控制。
在一些企业中，资金管理流程比较混乱，财务流失严重，缺乏有效的监管和控制机制，导致资金管理效率低下。
资金管理缺乏科学的规划和投资。
一些企业对资金的使用缺乏明确的规划和投资方向，导致资金使用效率低下，无法最大化地发挥资金的作用。
三、加强资金管理的方法为了解决资金管理存在的问题，企业可以采取一系列措施加强资金管理。
建立科学合理的资金管理制度。
企业应该建立完善的资金管理制度和流程，规范企业内部资金流动和使用，确保资金的安全和高效运转。
加强资金监管和控制。
企业应该建立完善的监管和控制机制，加强对资金流动的监管，杜绝财务流失。
优化资金结构和流动性安排。
企业可以通过提高应收账款的回收率、优化存货管理和采购管理等方式，优化资金的结构和流动性安排，提高资金周转效率。
企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述企业的营运资金管理是企业财务管理的一个重要方面，它涉及到企业短期债务的支付和短期资产的融资问题，直接影响到企业的经营活动和盈利能力。
本文将综述国内外关于企业营运资金管理的研究文献，并分析其研究方法和主要结论。
国内的研究文献多集中在分析企业营运资金管理的现状和影响因素上。
《我国中小企业营运资金流动性研究》一文通过对中小企业的案例研究，发现资金流动性是影响中小企业营运资金管理的关键因素之一，而中小企业的营运资金管理存在着流动性不足的问题。
《基于盈利能力的大企业和中小企业营运资金管理比较研究》则通过对大企业和中小企业的数据分析，发现大企业和中小企业在盈利能力、资产负债率和资金周转率等方面存在显著差异，从而导致了两者在营运资金管理上的差异。
在国外的研究中，营运资金管理多从企业价值和风险管理角度进行研究。
《Working capital management and firm value》一文通过分析美国上市公司的数据，研究发现企业优化营运资金管理能够提高企业的价值。
而《Trade credit, cash flow, and risk management》则研究了企业的供应链融资行为对企业风险管理的影响，发现企业通过使用供应链融资来降低财务风险，提高盈利能力。
综合国内外的研究文献，可以得出以下几点结论。
营运资金管理对企业的经营活动和盈利能力具有重要影响，优化营运资金管理可以提高企业的价值和盈利能力。
企业的规模、行业特征和盈利能力等因素都会影响到企业的营运资金管理策略。
流动性和风险管理是企业营运资金管理的重要考虑因素，企业需要根据自身情况确定最适合的管理策略。
目前的研究还存在一些不足之处。
尽管有一些文献从企业规模、行业特征和财务指标等方面探讨了影响营运资金管理的因素，但对于这些因素的具体影响机制和路径还需要进一步研究。
对于不同行业和企业类型的营运资金管理策略的研究还比较有限，需要进一步扩大研究的范围。
对加强企业营运资金管理的思考
对加强企业营运资金管理的思考随着市场经济的不断发展，企业的资金管理越来越成为企业经营中的重要环节。
企业资金管理无论从资金的筹集、使用、监管以及风险控制等方面，都需要企业具备一定的能力和素养。
因此，如何加强企业营运资金管理，提高企业资金管理水平，已成为企业管理者面临的重要问题。
一、理性规划资金计划企业资金计划的分析和立项应当紧密结合实际生产经营的需要。
对于企业而言，合理的资金计划一定是兼顾成本和效率的。
企业在制定资金计划时，应该结合业务发展情况和现有资金水平分析资金的流入流出情况，预测未来的经营情况，制订出合理的资金计划。
同时，企业还应规定一些必要的制度和流程，确保资金使用的规范化和合理性。
比如，制定具有参考价值的资金使用标准、实行审核制度、定期进行资金使用审计等，这些措施可以有效地确保企业资金的高效利用。
二、加强资金监管企业内部存在的资金监管问题主要有人员疏漏、制度不健全、监督不到位等因素。
为了弥补这些问题带来的负面影响，企业在资金管理中应加强监管，在整个资金流程中，都要确保规范、透明、严格的监督机制。
首先，应当建立高效的内部监管机制，确保资金流向的准确性和及时性。
其次，应当制定完善的管理制度，并建立一套规范的流程操作手册，遵守相关的法律法规，以规范企业内部的资金监管。
同时，还应当建立相应的资金清算体系，加强对资金流向的跟踪和控制。
三、加强风险管理资金管理不仅要关注流动性和资产运用的效率，还需要考虑风险管理。
企业要合理控制风险，减少风险损失，提高企业的资金管理效果。
首先，企业应该根据资金流向和业务情况，及时进行风险评估，并制定相应的风险防范措施。
其次，企业应该加强内部控制，建立健全的制度和规章制度，严密管控经营风险，防范财务风险。
此外，企业还应该建立风险管理内部报告制度，及时掌握企业的资金运作情况并调整合理资金管理策略。
四、注重人员培训企业资金管理不仅需要系统的流程和技术，还需要具备优秀的人力资源支持。
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关于加强企业营运资金管理的研究
【摘 要】企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，企业只有
合理地利用营运资金，才能实现企业的目标。如何解决好营运资金管理中存在的
问题，是实现企业财务管理目标的一个重要方面。面对越来越激烈的市场竞争，
企业对营运资金的管理也越发重视，力求通过加强对营运资金的管理来实现企业
资源的优化配置，提高企业资金利用率，降低财务成本与风险，实现较高的利润。
【关键词】营运资金；管理；现状；对策
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理，是通过规划与控制流动
资产与流动负债，使企业保持良好的偿债能力和获利能力，以经营和控制现金流
量为核心的一系列管理活动的总称。营运资金是企业资产的重要组成部分，是企
业实现生产经营活动连续不断，实现企业价值最大化的基础和保证。
1.企业营运资金管理的现状及面临的问题
随着市场经济的发展，商业竞争日趋激烈，很多企业希望通过扩大自身的经
营规模和增强产品的品质来获取更多的利益。但是由于受计划经济的长期影响，
加上所有制的局限，国内的管理者在营运资金管理的思想和方法上都过于落后与
保守。不论是管理理念、管理经验还是管理的系统和方法上都存在着较大的问题，
具体表现为：
1.1营运资金分配结构的不合理
在我国，不少企业对流动资金的分配过于随意，既没有进行事先的合理规划，
也没有做好事后的有效调整，呈现出资金分配不科学，配置结构不合理的状况。
有些企业缺乏正确的管理理念，认为持有的现金越多越好。造成了资金的闲置和
使用价值的缺失的问题，很可能其它环节资金的紧缺，影响了企业日常生产经营
活动的高效进行，并且很可能降低了企业的经营效率，对企业的生产经营活动产
生不利的影响。
1.2营运资金管理水平较低
现阶段，我国企业营运资金管理水平的低下主要体现在管理的方法不科学和
管理的能力不足两个方面。管理的方法上面，许多企业对营运资金的使用比较随
意，一般是部门有需要了，只要申请，往往就能得到批复。这种对营运资金粗放
式的管理方法，使得企业经常出现没有足够资金支付货款和费用或者大量资金闲
置无处可用的情况。另外就是，大多数企业重视了对现金的管理，却忽视对应收
账款，存货等的管理。由于应收账款、存货这类不如现金那样直观和好用，许多
企业因此常常不对应收账款和存货进行严格控制和管理，往往出现应收账款不能
及时变现收回，存货损坏等情况，其损失的金额也是不可小觑的。首先，营运资
金管理部门往往不能对营运资金进行合理的规划与分配，经常出现资金紧缺或资
金闲置的状况；其次，管理人员工作效率低下，职责分工不清，越权办事的情况
时有发生，营运资金往往要经历一番周折才能到位，过程中消耗了太多的时间和
人力物力，导致营运资金利用率偏低。
1.3营运资金运营低效目前，许多企业营运资金的利用率都普遍偏低
一方面，在企业流动资金富裕的时候，没有进行合理的分配，营运资金的使
用率低，并且造成了资金的闲置，提高了企业的管理成本；另一方面，在企业流
动资金相对紧缺的时候，少量的营运资金不能高效地用到最需要的地方，不仅影
响了企业日常的生产经营活动，也给企业带来了不小的财务风险。而对于那些像
应收账款这样的非货币性的营运资金，许多企业不懂得去使用，仅仅是记录或者
保存它们。这些数额巨大的营运资金往往因为企业的忽视而未被合理有效地使
用，造成了营运资金利用率的低下。
2.完善企业营运资金管理的对策
2.1提高管理人员素质，增强专业技能水平
企业营运资金管理方面出现的一些问题，往往与管理人员素质较差，水平较
低是分不开的。我国许多企业的管理人员大多缺少系统专业的培训，资金管理方
面的专业知识也较为匮乏，而主要依靠以往的工作经验和个人感觉判断进行管理
工作。企业可以通过加强培训教育来提高现有人员的素质和水平，也可以通过招
收专业的管理人员来提高企业管理人员整体素质。与此同时，在日常的工作中，
企业还应该对管理人员进行不定期考核，经常派遣人员参与与其他企业管理经验
的交流活动，保证财务管理人员素质与水平的与时俱进。
2.2确立科学合理的管理制度
在管理理念上，根据企业现阶段的发展情况与未来的发展规划，对现有的管
理理念进行更正与补充。随着时代的进步与企业自身的不断发展，以往的管理理
念已经不能满足现阶段企业的管理要求，但其中部分思想仍就有着重要现实意
义。所以企业要不断吸收国内外先进的管理理念，摒弃自身一些落后的理念，使
企业整体的管理理念始终契合企业的发展要求；在管理方法上，不能仅仅依据以
往的经验的积累，可以将旧的经验与先进科学的管理理论方法相结合，探究出一
套适合本企业自身管理需求的方法。
2.3注重市场调查和长期规划，实现企业规模经济
企业要实时关注市场的变化，了解产品的需求情况，能够对未来的市场形势
做出较为合理的预期。在此基础上，企业根据得出的预期结果，适时调整自身的
产品结构、发展方向和企业规模，制定出企业长期发展的规划。如果企业处于成
长的发展阶段，企业可以增加固定资产和相应的固定成本的规模和比例，引进先
进的设备，适量扩大企业生产规模，力求满足市场发展的需要。同时，加大对优
势产品的资本投入，适当的调整产品结构，使企业的生产重心偏向于优势产品的
生产和销售，以期在良好的市场环境下获得更多的利润。如果企业的发展速度开
始降低，企业可以减少固定资产的投资和相应的固定成本的规模和比例，适量的
减小企业的生产规模，产品生产量能够满足市场的需求即可。同时，减小对劣势
产品的资金投入，适当调整产品结构，使企业的生产重心转向其它有较好发展前
景的产品，以此避免出现产品难销，大量积压，占用较多营运资金的情况。
2.4完善金融市场，拓宽融资途径
继续进行金融体制改革，改革相关的政策，改进银行的服务体系和质量，创
造一个良性运转，筹资形式和工具丰富的市场。首先，国家要继续进行金融体制
的相关改革，加大扶持中小企业发展的专项基金，地方政府也可以依据自身情况
为企业提供一些贷款方面的财政支持。国家和地方政府要鼓励商业银行调整信贷
结构，对银行贷款给中小企业进行政策上和财政上的支持，使银行加大对中小企
业的贷款信心和力度，减轻中小企业贷款难的问题。其次，各地应加大对地方金
融机构、中介机构、风险投资机构的建设。这对缓解银行贷款压力，拓宽企业融
资渠道有着重要的作用和意义。最后，国家与社会要积极推进现代企业制度改革，
让企业充分利用现代企业科学的治理结构，使企业更好地开展财务工作，增强企
业的筹资能力。
2.5营造良好的社会环境
首先，在政府直接参与或间接参与的市场金融活动中，构造一个科学的宏观
调控机制。其次，进一步完善财政体制改革，使政府切实发挥经济杠杆的作用，
对有困难的企业给予有力的支持与帮助，为企业资本的积累和资金的筹集创造出
宽松的环境，让社会资金得到合理充分的分配与利用。再者，全社会加强信用制
度的治理，完善社会信用评价机制。通过相关信用政策的制定、信用考核系统的
完善，在全社会形成树立良好信用的风气，引导企业建立信用制度，监督企业信
用制度的实施，为企业良好信用的树立营造一个好的社会环境。 [科]
【参考文献】
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