票据业务介绍精品PPT课件

票据业务基础知识培训(PPT 48张)

六、票据买入过程主要存在哪些风险？主要防范措施分别是什么？
2、操作风险一是伪假票风险。在伪假票中，尤其注意的是克隆票。
所谓克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在银行或企业已
签发、承兑过的真实票据中选择一张或数张进行复制，达到以假乱真的目的，以骗取资金或财物。此类票据可以在一定程度上逃避票据查询，具有隐蔽性、欺骗性强的特点。防范要点：材质审查，票据的纸质、应有水印的部位是否符合规定；票面花纹构成要细辨；票面要素填写是否正确，是否符合规定，是否有涂改现象等；对签发人要进行多种查询，如电话查询、传真查询等。
六、票据买入过程主要存在哪些风险？主要防范措施分别是什么？
票据买入过程主要存在的风险有：
1、政策性风险

是指为没有真实贸易背景的商业汇票办理贴现或转贴现所引致的风险，其性质与承兑时没有真实贸易背景相同。

防范要点：对贴现申请人提交的商品交易合同、增值税发票复印件等票据跟单资料进行严格审查，确保贴现、转贴现建立在真实的商品贸易背景下。必
五、目前票据市场中的主要交易形式有哪些？

当前票据市场中的主要交易形式分为两种：买断
交易和回购交易。

买断交易是指甲方购买乙方未到期商业汇票，到
期由甲方负责收款的票据行为。在这种交易中，甲
方为被背书人，乙方为背书人，票据权利从乙方转
移到甲方。
五、目前票据市场中的主要交易形式有哪些？

回购交易是指甲方对乙方合法持有的未到期商业汇票实施限时购买，乙方按约定的时间、价格和方式将商业汇票赎回的交易行为。其中，甲方是买入返售方，乙方为卖出回购卖出回购方为票据的托收人。商业银行间的转贴现可以采用回购方式，商业银行和中央银行之间的再贴现通常也采用回购方式。

同业、票据业务课件

二、票据业务

商业承兑汇票目标客户，特大型企业主要注意： 1、企业资金情况 2、以往承兑情况
二、票据业务

贴现业务目标客户，所有企业主要注意事项： 1、贸易背景情况 2、承兑行情况 3、利率风险
二、票据业务
目前我行的票据直贴业务具体包括： 1、标准直贴 2、买方付息票据贴现业务 3、商业承兑汇票承兑人保贴业务 4、“票据包”买断业务 6、国内票据包买 7、协议付息票据贴现 8、“先贴后查”银行承兑汇票贴现 9、商业汇票代理贴现业务
二、票据业务

主要包括：银行承兑汇票、商业承兑汇票、贴现、转贴现业务
二、票据业务

银行承兑汇票主要的目标客户，所有企业。利用核心企业实现上下游客户的营销。主要注意事项： 1、贸易背景的真实性。主要是对贸易合同及发票逻辑关系上的确认，是否符合企业的实际经营状况。 2、保证金来源是否合法。 3、资金用途是否符合授信条件。
同业、票据业务
1

一、同业业务二、票据业务

一、同业业务
1、同业业务定义 2、同业业务分类 3、目标客户分类 4、同业业务意义及盈利模式

一、同业业务

1、定义：同业业务是指同金融同业间开展的业务。例如：同业存款、同业理财、代理业务等
一、同业业务

按照大类划分将同业业务划分为两类 1、银银业务主要是银行与银行同业间的业务 2、其他同业业务主要是指银行与非银行金融机构的业务
一、同业业务银银合作业务

目前在银银合作中主要包含以下几类业务：（一）同业存款、拆借业务（二）银银合作第三方存管业务（三）代理签发银行承兑汇票（四）柜面通（五）信贷资产转让（六）理财产品开发、销售

学习课件票据业务培训.ppt

❖承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为； ❖有两个企业（企业A和企业B）之间发生了贸易往来，比如企业A买了企业B的
产品或服务，并约定以汇票作为支付手段，那么企业A就可以按照交易金额，
日期，交易对方（企业B）等信息，自己开立或者到自己的开户银行（银行A）申请开立一张商业汇票，这个过程就叫票据签发。
Exchange and Sharing of Bill Business
票据业务交流分享
•Efforts to powerless, struggling to move themselves
︵。︵
1
01
目录 02
CONTENTS
03
04
︵。︵
什么是票据
ANNUAL WORK SUMMARY
银行承兑汇票
︵。︵
5
票据历史发展
CLICK TO ADD CAPTION TEXT
12世纪中叶
汇票的胚胎：意大利兑换商发行的“付款委ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 书”
明朝末年(17世纪）
我国山西地区,商人设
18世纪末-英国
立“票号”（又叫票庄、世界上建立最早、历史
汇兑庄）,票号逐渐演最长的票据市场
变，叫做“钱庄”
19世纪30年代
︵。︵
10
贴现、转贴现、再贴现
❖贴现：指商业票据的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票
据权利转让给银行的票据行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。 ❖转贴现：
指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通。 ❖再贴现：
增长19.16%。4月末，承兑未到期金额为12.33万亿元，较年初增加1.29 万亿

票据业务基础知识培训.pptx

防范要点：对贴现申请人提交的商品交易合同、增值税发票复印件等票据跟单资料进行严格审查，确保贴现、转贴现建立在真实的商品贸易背景下。必要时，审查商品交易合同和增值税发票原件。
（4）市场风险
票据买入过程中可按如下岗位进行分工： 1、市场营销岗位 1）负责市场开拓及维护，并详细告知客户业务所需资料及资料需要，根据市场情况确定利率。目前，票据贴现市场的利率已接近市场化，除不能突破中国人民银行所规定的再贴现利率外，其他均可和银行自由协商。在通常情况下，商业汇票金额越大，银行所给予的利率定价越低。
上的转让是真实合法的，也同样享有票据权利。 4、背书人未在被背书人栏内记载自己名称的票
据。这类票据，持票人有限予以补记，但补记仅针对直接前手，对其再前手的补记无效。
5、票据上未记载付款日期、付款地等事项的票据。
6、其他票据瑕疵。注：对有瑕疵的票据，在瑕疵得到修正，或得
到承兑人（付款人）明确的书面承诺不因瑕疵而拒付时，可以买入。
增值税发票的审查要点有： 1、发票清晰，应提供一到四联中的其中一联。增值税发票一至四联依次为存根联、发票联、抵扣联和记账联，其中在发票联和抵扣联的发票名称上盖有国家税务总局监制的《全国统一发票监制章》。第五联到第七联复印件因无法定效力，不予接收；
2、发票原则上必须加盖销货方增值税发票专用章或财务专用章，加盖单位公章或其他印章的增值税发票无效；发票专用章上的号码应与供货方纳税人识别号一致； 3、发票名称上不带“省、市、自治区”字样，应为“XX增值税专用发票”；
2、操作风险
一是伪假票风险。在伪假票中，尤其注意的是克隆票。
所谓克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在银行或企业已
签发、承兑过的真实票据中选择一张或数张进行复制，达到

票据法PPT课件

五、与票据有关的基本术语
（一）票据行为（二）票据关系（三）非票据关系（四）票据当事人
（一）票据行为
➢ 票据行为是以产生、变更或消灭票据权利义务关系为目的的法律行为。
➢ 狭义的票据行为主要有出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付等；广义的票据行为还包括付款、参加付款、见票、划线、涂销等。
《国际汇票本票公约》提供了关于供支付所使用的票据目前存在的主要差别和不确定性。如果当事方使用特定形式的流通票据表明该票据受贸易法委员会公约管辖，则适用此公约。
一、《公约》的适用范围
只适用于载有“国际汇票（贸易法委会公约）” 或“国际本票（贸易法委会公约）”标题并在文内有上述字样的国际汇票和国际本票，不适用于支票。要求国际汇票的地点：1、汇票的开出地；2、出票人签名旁示地；3、受票人姓名旁示地；4、受款人姓名旁示地；5、付款地中至少有两个地点位于不同的国家，但不是要求位于两个不同的缔约国。而且第1、5项两个地点均位于一个缔约国的境内，但不是要求必须位于同一缔约国境内。对于国际本票也有类似的要求。
二、票据的特征
1、票据是货币证劵 2、票据是要式证劵 3、票据是文意证劵 4、票据是无因证劵 5、票据是设权证劵 6、票据是流通证劵
三、票据的经济职能
1、支付职能 2、汇兑职能 3、信用职能 4、融资职能 5、结算职能
四、票据的类型
1、汇票 2、支票 3、本票
1、汇票（Bill of Exchange）
第一节概述
一、票据的概念二、票据的特征三、票据的经济职能四、票据的类型五、与票据有关的基本术语六、调整票据的法律规范
一、票据的概念
票据有广义和狭义之分。广义的票据包括所有商业上的权利凭证，如提单、报单、仓单、股票等，狭义的票据仅指票据法中所称的票据，即出票人依票据法签发的，承诺由自己或委托他人无条件支付一定金额的一种书面凭证，包括汇票、本票和支票三种。我们这里所介绍的，是指狭义的票据。

票据法PPT课件

2.票据权利的取得与行使
（1）票据权利的取得所谓票据权利的取得，是指依一定法律事实的发生而享有票据权利。包括：原始取得：是指票据持票人不经由其他前手权利人，而最初取得票据权利，即通过出票行为取得票据权利，也称为发行取得。继受取得：是指持票人从票据的前手权利人受让票据，从而取得票据权利。（2）票据权利的行使它是指票据权利人向票据义务人提示票据，请求履行义务的行为。
（1）对价持票人（Holder for value）对价持票人是取得票据时，付出一定代价的持票人。（2）正式持票人（Holder in due course）正式持票人也称善意持票人，是指一个持票人，他取得一张票据，票面是完整而合格的，并具备以下条件： 1）在他成为持票人时票据没有过期； 2）如果票据曾遭退票，他不知悉； 3）他善意地付了对价而取得票据； 4）接受转让时，他未曾获悉票据转让者对该票据的权利有任何缺陷。正式持票人的权利优于其前手，不受前手诸当事人中任何“其它权益”或权利缺陷的影响。也就是说，正式持票人能够获得十足的票据金额。
A(出票人) B(收款人) C(第一受让人) D(持票人) （第一背书人）（第一被背书人）（第二受让人）（第二背书人）（第二被背书人）
图2-3票据转让关系
图中甲，乙是丙的前手，乙、丙是甲的后手
6.票据的金钱性票据权利，是以金钱为给付标的物的债权。
7.票据的提示性提示性是指持票人要求付款时，必须在法定期限内向付款人出示票据，以显示占有这张票据，才能要求付款。 8.票据的可追索性指票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人有权通过法定程序向所有票据债务人追索，要求得到票据权利。
2.有关票据效力的抗辩指因票据债务所赖以成立的实质性要件欠缺，无相应效力而发生的对物抗辩。包括票据伪造、变造的抗辩、无行为能力人的抗辩、无代理权抗辩等。

票据管理PPT课件

贷：应收票据
50 000
财务费用
617.50
如果票据到期D公司无力付款，贴现银行退票，企业的银
行存款账户余额也不足支付，银行作逾期贷款处理时：
借：应收账款—D公司
50 617.50
贷：短期借款
50 617.50
2021/3/24
授课：XXX
15
转账处理
企业经常会发生一些往来账款调整业务主要业务如下：
23
3.发生坏账损失时借：坏账准备
贷：应收票据/应收账款/预付账款/其他应收款等
4.已确认并转销的坏账损失以后又收回时
借:银行存款贷:坏账准备
2021/3/24
授课：XXX
24
ห้องสมุดไป่ตู้
企业按期估计坏账损失的方法主要有应收款项余额百分比法、账龄分析法、销货百分比法和个别认定法四种。
我国制度规定，计提坏账准备的方法及提取比例等均由企业自行确定。
3.计算应收票据的贴现息贴现息=票据到期值×贴现率×贴现期
4.计算应收票据的贴现净值贴现净值=票据到期值-贴现息
2021/3/24
授课：XXX
12
例题应收票据贴现的计算方法
某企业因急需用款，于5月31日持一张面值为100 000元，出票日为4月11日，90天到期的商业承兑汇票向银行办理贴现，贴现率为4.5%。现分带息票据(假设年利率为 4%)和不带息票据两种情况，分别计算票据的贴现结果，如下表所示：
2021/3/24
授课：XXX
13
项目
不带息票据
带息票据
①票据到期值其中：票据面值票据到期利息
②贴现期（天） ③贴现息：①×② ×4.5%÷360 ④贴现净值：①－ ③

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