会计继续学习企业内部控制课后题目
2021年继续教育练习题—企业内部控制
2021年继续教育练习题——企业内部控制A、资产负债表B、利润表C、现金流量表D、所有者权益变动表【正确答案】B【您的答案】B[正确]【答案解析】利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的会计报表，选项B正确。
5、反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出的会计报表是（）。
A、资产负债表B、利润表C、现金流量表D、所有者权益变动表【正确答案】C【您的答案】C[正确]【答案解析】现金流量表是反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出的会计报表，选项C正确。
6、（）是对各责任部门和个人对企业预算执行情况的考核与评价，是保证企业预算执行的不可或缺的内控机制。
A、预算考核机制B、预算控制C、预算编制D、预算经营风险【正确答案】A【您的答案】A[正确]【答案解析】预算考核机制是对各责任部门和个人对企业预算执行情况的考核与评价，是保证企业预算执行的不可或缺的内控机制。
7、（）由项目负责人编制，由其直接上级和预算委员会负责审查，在授权审批权限范围内进行批准，超出则由董事会批准。
A、年度预算B、月度预算C、长期预算D、临时预算【正确答案】D【您的答案】A【答案解析】临时预算由项目负责人编制，由其直接上级和预算委员会负责审查，在授权审批权限范围内进行批准，超出则由董事会批准。
8、（）是指企业在预算管理过程中，在预算编制、执行、调整以及分析考核等方面存在的各种风险。
A、预算考核机制B、预算控制C、预算编制D、预算经营风险【正确答案】D【您的答案】D[正确]【答案解析】预算经营风险是指企业在预算管理过程中，在预算编制、执行、调整以及分析考核等方面存在的各种风险。
9、合同内容条款审查中，（）是指明确对方的违约责任，防范未来诉讼举证不利及败诉风险。
A、约定违约责任B、风险承担约定C、约定所有权保留条款D、合同归档【正确答案】A【您的答案】A[正确]【答案解析】合同内容条款审查中，约定违约责任是指明确对方的违约责任，防范未来诉讼举证不利及败诉风险。
会计继续教育-管理会计之——内部控制习题及答案
管理会计之——内部控制一、单选题1、内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
则下列说法中不正确的是（ ）。
A、企业安全——严禁企业违法经营或非法获利B、资产安全——企业现金资产和实物资产安全C、信息安全——财务报告及信息的真实和完整D、效率效果——促进实现发展战略是终极目标【正确答案】D【您的答案】2、企业对“三重一大”事项实行集体决策和联签制度，关于“三重一大”说法错误的是（ ）。
A、重大事项的决策B、重要干部的任免C、重要项目的安排D、小额资金的使用【正确答案】D【您的答案】3、下列关于内部控制要素的选项中对应关系正确的是（ ）。
A、内部环境是重要基础B、风险评估是具体方式C、控制活动是重要环节D、内部监督是重要条件【正确答案】A【您的答案】4、"企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略"指的是哪种风险应对方式（ ）。
A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受【正确答案】A【您的答案】5、内部控制缺陷包括设计缺陷和（ ）缺陷。
A、重大B、一般C、运行D、重要【正确答案】C【您的答案】6、不属于人力资源管理中的主要风险的是（ ）。
A、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现B、人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露C、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损D、缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力【正确答案】D【您的答案】7、下列选项中不属于资金活动中的主要风险的是（ ）。
A、筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机B、投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下C、资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余D、进行可行性论证，不得依据未经论证的方案开展筹资活动，重大筹资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况【正确答案】D【您的答案】8、下列说法中正确的是（ ）。
会计继续学习企业内部控制课后题目
企业内部控制基本规范简介课后练习判断题：1、现代企业管理中，例行管理靠人员调节，例外管理靠制度调节。
B、错题目解析：例行管理靠制度调节，例外管理靠人员调节。
2、实施内部报告控制时，内部报告要真实细致、及时报送。
A、对3、健全的内部控制，总是可以堵塞漏洞、消除隐患，防止企业资产因浪费、盗窃、无效率使用、不当经营决策等原因而导致损失。
A、对4、企业应该做好财会等关键岗位员工的轮岗制。
A、对5、内部审计机构对审计过程中发现的与内部控制相关的重大问题，有权直接向董事会及其审计委员会报告。
A、对判断题：1、企业在进行风险识别时，可以采取座谈讨论、问卷调查、案例分析、咨询专业机构意见等方法识别相关的风险因素。
A、对2、根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
A、对3、授权审批就是指授予相关人员审批的权力。
B、错题目解析：授权审批包括两个方面：权力和相对应的责任。
4、企业内部机构的设置应当科学合理，有利于减少管理层级和提高管理效能，避免机构重叠和效率低下，促进内部控制的有效实施。
A、对5、健全的内部控制，总是可以堵塞漏洞、消除隐患，防止企业资产因浪费、盗窃、无效率使用、不当经营决策等原因而导致损失。
A、对判断题：1、授权审批控制一般包括常规授权和特别授权。
A、对2、授权审批就是指授予相关人员审批的权力。
B、错题目解析：授权审批包括两个方面：权力和相对应的责任。
3、企业文化无法掌控，所以不属于内部控制范畴。
B、错4、现代企业管理中，例行管理靠人员调节，例外管理靠制度调节。
B、错题目解析：例行管理靠制度调节，例外管理靠人员调节。
5、企业在进行风险识别时，可以采取座谈讨论、问卷调查、案例分析、咨询专业机构意见等方法识别相关的风险因素。
A、对判断题：1、内部控制目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，促进提高经营效率和效果，实现企业可持续发展战略。
会计继续教育《企业内部控制配套指引》试题F(含答案解释)
会计人员继续教育《企业内部控制配套指引》试卷F答案（参考教材：企业内部控制培训系列教材《企业内部控制配套指引讲解及案例精析》新华会计网策划，蒋占华主编，中国商业出版社出版发行）一、单项选择题（本题型共10小题，每小题2分，本题型共20分。
每小题只有一个正确答案，不选、多选、少选、错选均不得分。
请把你认为正确的答案填写在上述答题框内。
答案写在试题卷上无效）。
1．下列各项中，不属于我国企业内部控制应用指引的有（）。
A．控制制度类指引 B．内部环境类指引 C．控制活动类指引 D．控制手段类指引答案：A 前言P22.《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、（）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。
A．监事会 B.董事会 C.股东（大） D.经理答案：C P448《组织架构》#23.战略委员会，应设在（）下。
A．股东（大）会 B.董事会 C.监事会 D.经理层答案：B P449《发展战略》#64．《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》指引所称人力资源，是指（）。
A．董事、监事、高级管理人员、全体员工 B. 股东、董事、监事、高级管理人员C. 股东、董事、监事、全体员工D. 股东、董事、监事、高级管理人员答案：A P450《人力资源》#25．（）负责资金活动的日常管理，参与投融资方案等可行性研究。
A．董事长 B. 监事 C. 经理 D.财会部门答案：D P454《资金活动》#46．重要和技术性较强的采购业务，由（）。
A．董事长决策和审批 B. 总经理决策和审批C. 专家进行论证，实行集体决策和审批D. 请购部门论证，决策和审批答案：C P457《采购业务》#57．企业应当强化对生产线等关键设备运转的监控，严格（），实行岗前培训和岗位许可制度，确保设备安全运转。
山东会计继续教育企业内部控制基本规范讲解习题范文.doc
内部控制具有的基本特征①内部控制是一个过程②内部控制受组织各个层次人员作用的影响，它不仅仅是政策指南和形式；③内部控制要建立在风险评估的基础上，识别和分析风险是有效内部控制的必备要素；④通过内部控制公司管理层能够获得的只是合理的保证，而不是绝对的保证。
内部控制的目标合理保证企业经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
C..良好的职业操守和道德品行是高级管理人员应具备的最重要的条件，也是对其任职的首要要求的。
下列不属于企业具体目标的有（A..战略目标C..外部危机是指由于政治经济环境的变化，企业所属行业形式的变迁以及各种自然灾害或其他突发性风险事件的发生等企业不可控因素的出现，导致企业财产发生损失或出现严重的经营困难。
企业的灵魂是（企业文化）研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是B..组建评价工作组→确定评价范围→召开评价研讨会→分析数据→报告结果→制定行动计划从中国在会计领域走过的道路看，内部控制具有典型的标志。
（C..1997）年中国注册会计师协会颁布了《内部控制和审计风险》，首次提出了内部控制概念。
《企业内部控制基本规范》，要求自（D..2009年7月1日）起先在上市公司范围内施行，同时鼓励非上市的其他大中型企业执行。
会计系统内部控制应达到的基本目标有( ) A..规范企业会计行为，保证会计资料的真实完整性 B..堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护企业资产的安全、完整 C..确保企业贯彻执行国家有关法律法规和企业的规章制度在企业中不相容职务一般有（A..授权审批职务与申请职务 B..执行业务职务与会计记录业务职务 C..财产保管与会计记录职务 D..明细账与总账记录职务 E..财产保管职务与财产核查职企业备案的文件应当包括的内容有A..基本案情，包括案由、当事人各方、涉案金额、主要事实陈述、争议焦点等 B..处理措施和效果 C..案件结果分析预测 D..企业法律事务机构出具的法律意见书突发事件的应急管理有几个主要过程，包括（A..对事件的预警 B..预案管理 C..对事件的处理 D..事后的处理通常保密类无形资产的分类有 B..机密级 C..绝密级 D..秘密级内部审计机构向董事会或最高管理层报告的方式有（A..审计报告 B..工作报告 C..日常交流下列不属于对损失频率的测定方法有（C..逻辑推理 D..定量分析销售与收款不相容职务分离的要点有 A..销售合同的审批、签订与办理发货职务相分离B..销售货款的确认、回收与相关会计记录职务相分离C..销售退回货品的验收、处置与相关会计记录职务相分离 D..销售业务经办与发票开具、管理职务相分离内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括A..治理结构、机构设置及权责分配 B..内部审计 C..人力资源政策 D..企业文化 E..法制观念内部审计机构的设置原则有（ A..独立性原则 C..专职高效原则 D..权威性原则企业要进行分离的职务主要有（）A..授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务B..执行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务C..执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务 D..保管某项财产的职务与记录该项财产的职务 E..执行某项经济业务的职务与该项财产的保管职务企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经验、工作业绩、项目质量等进行考核，这种考核是（专项考核授权审批的层次有D..根据占据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权比准层次企业的（营运能力）反映了企业的资金周转状况，对此分析，可以了解企业的营业状况及经营管理水平。
会计继续教育《企业内部控制基本规范》试卷B(含答案)【范本模板】
会计人员继续教育《企业内部控制基本规范》试卷B答案(参考教材：1、会计人员继续教育培训教材《企业内部控制基本规范解读及应用指南》企业内部控制课题研究组编著，中国商业出版社出版发行；2、企业内部控制培训系列教材《企业内部控制配套指引讲解及案例精析》新华会计网策划,中国商业出版社出版发行。
）注：答案解析中参考教材2简称《案例》一、单项选择题（本题型共10小题，每小题3分，本题型共30分.每小题只有一个正确答案，不选、多选、少选、错选均不得分。
请把你认为正确的答案填写在上述答题框内。
答案写在试题卷上无效)。
1．下列关于《企业内部控制基本规范》的说法中，错误的是（）。
A．该规范由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发文B．该规范规定，董事会负责单位内部控制的建立健全和有效实施C．该规范只适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业D．该规范明确接受委托对企业内部控制有效性进行鉴证的中介机构为会计师事务所答案：C【解析】P201#2《企业内部控制基本规范》适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业，小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。
2．企业应当建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，下列不属于企业采购业务的不相容岗位的是（）。
A．采购合同协议的拟订、审核与审批 B．请购与审批 C．采购、验收与相关记录 D．采购与保管答案：D【解析】P221#5采购与保管可以由一人来负责，因为中间隔有验收职能。
3．存货的收入、保管、发出和盘存控制流程应当清晰严密，存货管理原则及程序应当明确规范。
下列关于存货内部控制的描述中正确的是（）。
A．允许员工对财产的直接接触B．企业应当根据存货的特点及企业内部存货流转的管理方式,确定存货计价方法,该方法可以随意变动C．对不经仓储直接投入生产或使用的存货，无需采取其他措施D．存货领用应制定定额，同时经批准才能进行答案：.D【解析】P225＃9选项A，财产保全控制是指单位必须限制未经授权的人员对财产的直接接触;P228＃31选项B,计价方法一经确定，未经批准，不得随意变更；P226#17选项C，对不经仓储直接投入生产或使用的存货,应当采取适当的方法进行检验。
企业内部控制习题答案继续教育
企业内部控制练习题（参考资料：内部控制基本规范与18个应用指引）第一章组织架构一、单项选择题1、（A）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权A董事会B监事会C经理层D董事长2、经理层对（A）负责，主持企业的生产经营管理工作。
经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。
A董事会B监事会C股东大会D、工会3、董事会对股东大会负责，依法行使企业的（B）。
A监督权B经营决策权C执行权D审核权4、企业拥有子公司的，应当建立科学的（C）A、现金出纳制度B、回避制度C、投资管控制度D、联签制度5、重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行（B）_或者联签制度。
A、回避制度B集体决策审批C联签制度D、投资管控制度6、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。
不相容职务通常包括：（D）A．可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等、计划制定与决策执行B．决策审批与执行、执行与监督检查等、计划制定与决策执行C．决策审批与执行、执行与监督检查等D．可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等7、（D）的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。
A．董事会、监事会、股东大会、经理层；B、监事会、股东大会、经理层C．监事会、股东大会D、董事会、监事会和经理层8、企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置的(B)等。
A合理性、合法性、时效性、高效性B合理性、高效性C合法性、时效性D合理性、合法性9、(D)对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。
经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。
A董事会B监事会C股东大会D、经理层10、监事会对(C)负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。
A董事会B监事会C股东大会D、经理层二、多选题下列对股东大会负责的有(AB)A董事会B监事会C经理层D.管理层2、（ABD）的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。
广东省省直会计继续教育考题及答案——企业内部控制
第三章企业内部控制应用指引第1号－－组织架构第一节该指引的现实与长远意义A “组织架构"应用指引的内容一共包括（2分)A、三章十一条B、四章十二条C、五章十三条D、六章十四条第二节组织架构设计运行的主要风险A企业组织架构设计的最大风险是内部机构设计不科学.（2分)A、对B、错第四节组织架构的设计风险控制（二）B 下列属于国有独资企业治理结构设计的特殊要求的是(2分)A、设立职工监事B、董事会成员中应当包括公司职工代表C、设立外部董事D、设立监事会第五节组织架构的设计风险控制（三）C 企业的“三重一大"是指(2分)A、重大采购、重大销售、重大决策和大额资金支付业务B、重大采购、重大销售、重大投资和大额资金收付业务C、重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务D、重大决策、重大事项、重大人事任免和大额工资支付业务第六节组织架构的运行风险控制B 下列有关企业组织架构运行的说法中不正确的是(2分）A、企业应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估B、企业组织架构调整应当由总经理决策并审批后生效C、企业应当科学建立并运行对其子公司的投资管控制度D、企业梳理内部机构的重点是其设置的合理性和运行的高效性等第四章企业内部控制应用指引第2号--发展战略第一节为什么要制定和实施发展战略第二节企业战略制定与实施的风险（一）D “企业内部控制应用指引—-—发展战略"中的发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与(2分）A、战略手段B、战略规则C、战略方向D、战略规划第四节如何制定企业发展战略（一）B 独立董事不得进入战略委员会,但为保证专业性，可吸纳一定数量的社会专业人士进入该委员会。
(2分）A、对B、错第六节如何制定企业发展战略（三）A “发展战略"分为发展目标和战略规划两个层次。
(2分)A、对B、错第七节如何制定企业发展战略（四）C 制定并发布“企业内部控制应用指引——-发展战略”的目的是(2分)A、促进企业日常经营效率的提高B、促进企业增强销售渠道和市场占有率C、促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力D、促进企业增强硬实力和谈判能力第五章企业内部控制应用指引第3号－－人力资源第一节人力资源对企业发展的意义A 人力资源是企业董事、监事和高级管理人员的统称。
度福建省会计继续教育企业内部控制全套_全22小时_含题
福建省会计人员继续教育培训答案[2013年] 《企业内部控制配套指引讲解》第01讲组织架构 1、组织构架指引着力解决企业应如何进行组织架构和运行，如何加强组织架构方面的风险管控。
核心是防范和化解各种舞弊风险（判断题）11分18秒○正确●错误 2、从治理结构层面上，组织构架设计运行的主要风险是什么（多选题）21分30秒●治理结构形同虚设●缺乏科学决策●缺乏执行力●缺乏良性运行机制3、上市公司独立董事不得在上市公司担任队独立董事外的其他任何职务，但是可在董事会专门委员会中担任负责人（判断题）30分18秒●正确○错误 4、“三重一大”问题主要是指（多选题）39分33秒●重大决策●重大事项●重大人事任免●大额资金使用5、组织构架的运行从治理结构的层面来看应关注其合理性和运行的高效性，从内部机构层面来看引关注董事、监事、经理等的任职资格及履历情况和他们的运行效果（判断题）50分19秒○正确●错误第02讲发展战略 1、企业在进行战略改变时，要注意什么（多选题）8分55秒●对手的战略●市场的变化●企业目标的变化○企业员工的意愿 2、战略委员会工作的范围（多选题）16分24秒●对公司产品战略提出建议●对公司融资方案进行研究●对公司营销战略提出建议●考虑公司的长期发展规划福建省会计人员继续教育培训答案[2013年] 3、有助于企业构建核心竞争力的资源有哪些（多选题）25分08秒●稀缺资源●不可模仿资源●不可替代资源●持久的资源4、战略规划是企业发展战略的核心和基本内容，是为了实现发展目标而制定的具体规划，表明企业在每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径（判断题）35分07秒○正确●错误 5、保证发展战略的有效实施要做到下面哪几点（多选题）47分05秒●培养与发展战略相匹配的企业文化●优化调整组织结构●整合内外部资源●相应调整管理方式6、事后评估是对发展战略实施后效果的评估，是战略调整的重要依据（判断题）58分08秒○正确●错误第03讲人力资源 1、人力资源管理所关注的内容有哪些（多选题）10分25秒●人员的招聘●人员的培训●员工的评价○员工的家庭 2、企业引进高管人员时，董事要关注哪些方面（多选题）24分33秒●是否符合企业发展战略●是否符合企业当前及长远的需求●是否有明确的岗位设定和能力要求●是否设定了公平、公正、公开的引进方式3、企业在引进技术人员的进修要遵照国家的法律、法规要求，注意招收具有一定技能、能够独立承担工作任务的员工，以确保产品和服务质量（判断题）30分34秒○正确●错误 4、绩效考评要与薪酬挂钩，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，高管人员可以获得很高的薪酬，但是要与他的实际贡献想匹配（判断题）42分34秒●正确○错误福建省会计人员继续教育培训答案[2013年] 5、不适合于企业战略或者流程的员工退出的形式有哪些（多选题）50分18秒●再次创业●待命停职●提前退休●离岗转岗第04讲社会责任 1、企业创造利润或者实现股东财富最大化是企业发展的唯一目标，承担社会责任则是政府的事情。
会计继续教育内部控制指引试题及答案单选题
会计继续教育内部控制指引试题及答案单选题
1、（），是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当。
A、内部控制的设计有效性
B、内部控制的运行有效性
C、内部控制的管理有效性
D、内部控制的计划有效性
【正确答案】A
【答案解析】内部控制的设计有效性，是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当。
2、（）强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。
A、全面性原则
B、重要性原则
C、客观性原则
D、及时性原则
【正确答案】C
3、（）主要用于了解公司内部控制的现状，在企业层面评价及业务层面评价的了解阶段经常使用。
A、个别访谈
B、调查问卷
C、专题讨论
D、穿行测试
【正确答案】A
4、（）主要是集合有关专业人员就内部控制执行情况或控制问题进行分析，既可以是控制评价的手段，也是形成缺陷整改方案的途径。
A、个别访谈
B、专题讨论法
C、实地查验法
D、专题讨论法
【正确答案】B
5、内部控制重大缺陷应当由（）予以最终认定。
A、监事会
B、股东会
C、董事会
D、职工代表会
【正确答案】C。
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企业内部控制基本规范简介课后练习判断题：1、现代企业管理中，例行管理靠人员调节，例外管理靠制度调节。
B、错题目解析：例行管理靠制度调节，例外管理靠人员调节。
2、实施内部报告控制时，内部报告要真实细致、及时报送。
A、对3、健全的内部控制，总是可以堵塞漏洞、消除隐患，防止企业资产因浪费、盗窃、无效率使用、不当经营决策等原因而导致损失。
A、对4、企业应该做好财会等关键岗位员工的轮岗制。
A、对5、内部审计机构对审计过程中发现的与内部控制相关的重大问题，有权直接向董事会及其审计委员会报告。
A、对判断题：1、企业在进行风险识别时，可以采取座谈讨论、问卷调查、案例分析、咨询专业机构意见等方法识别相关的风险因素。
A、对2、根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
A、对3、授权审批就是指授予相关人员审批的权力。
B、错题目解析：授权审批包括两个方面：权力和相对应的责任。
4、企业内部机构的设置应当科学合理，有利于减少管理层级和提高管理效能，避免机构重叠和效率低下，促进内部控制的有效实施。
A、对5、健全的内部控制，总是可以堵塞漏洞、消除隐患，防止企业资产因浪费、盗窃、无效率使用、不当经营决策等原因而导致损失。
A、对判断题：1、授权审批控制一般包括常规授权和特别授权。
A、对2、授权审批就是指授予相关人员审批的权力。
B、错题目解析：授权审批包括两个方面：权力和相对应的责任。
3、企业文化无法掌控，所以不属于内部控制范畴。
B、错4、现代企业管理中，例行管理靠人员调节，例外管理靠制度调节。
B、错题目解析：例行管理靠制度调节，例外管理靠人员调节。
5、企业在进行风险识别时，可以采取座谈讨论、问卷调查、案例分析、咨询专业机构意见等方法识别相关的风险因素。
A、对判断题：1、内部控制目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，促进提高经营效率和效果，实现企业可持续发展战略。
A、对2、根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
A、对3、企业文化无法掌控，所以不属于内部控制范畴。
B、错题目解析：企业文化是内部控制的一个重要内容，其不是无法掌控的。
建设企业文化能更好的起到内部控制的作用。
4、内部审计机构和财会机构应该相互制衡。
A、对5、控制活动是确保管理层的风险应对得到执行的政策和程序。
A、对判断题：1、内部控制的总目标即通过内部控制使企业一要生存、二要发展、三要盈利。
A、对2、授权审批控制一般包括常规授权和特别授权。
A、对3、内部审计机构和财会机构应该相互制衡。
A、对4、根据《企业内部控制基本规范》的规定，上市公司的审计委员会负责人应当由董事长担任。
B、错5、内部审计机构对审计过程中发现的与内部控制相关的重大问题，有权直接向董事会及其审计委员会报告。
A、对判断题：1、授权审批就是指授予相关人员审批的权力。
B、错2、企业应该做好财会等关键岗位员工的轮岗制。
A、对3、企业在进行风险识别时，可以采取座谈讨论、问卷调查、案例分析、咨询专业机构意见等方法识别相关的风险因素。
A、对4、企业文化无法掌控，所以不属于内部控制范畴。
B、错5、内部控制目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，促进提高经营效率和效果，实现企业可持续发展战略。
A、对判断题：1、内部审计机构对审计过程中发现的与内部控制相关的重大问题，有权直接向董事会及其审计委员会报告。
A、对2、内部控制是指被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保证资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计数据的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
A、对3、根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
A、对4、授权审批控制一般包括常规授权和特别授权。
A、对5、实施内部报告控制时，内部报告要真实细致、及时报送。
A、对判断题：1、授权审批控制一般包括常规授权和特别授权。
A、对2、企业利润最大化是内部控制的唯一目标。
B、错题目解析：企业利润最大化是内部控制目标之一，即追求经营效果。
除此之外，企业内控目标还包括遵守法规，报表可靠性，追求经营效率等。
3、内部控制目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，促进提高经营效率和效果，实现企业可持续发展战略。
A、对4、根据《企业内部控制基本规范》的规定，上市公司的审计委员会负责人应当由董事长担任。
B、错5、企业文化无法掌控，所以不属于内部控制范畴。
B、错6、根据《企业内部控制基本规范》的规定，上市公司的审计委员会负责人应当由董事长担任。
B、错单选题：1、COSO报告的内部控制整体框架包括：[题号：Qhx000099]A、三个目标五个要素B、三个目标八个要素C、五个目标五个要素D、五个目标八个要素2、不属于企业内部控制基本要素的有（）。
[题号：Qhx004679]A、内部环境B、风险评估C、信息发布D、监督检查题目解析：建立有效的内部控制，至少包括五个基本要素：内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通和监督检查。
3、包括《内部控制配套指引》在内的我国内部控制规范体系，自（）起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在主板上市的公司施行的基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。
[题号：Qhx004671]A、2011年1月1日B、2011年7月1日C、2012年1月1日D、2013年7月1日题目解析：《内部控制配套指引》在内的我国内部控制规范体系，自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在主板上市的公司施行的基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。
同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。
4、不属于会计控制系统的是（）。
[题号：Qhx004681]A、凭证编号B、复式记账C、会计政策D、内部报告5、外部沟通不包括以下哪个方面（）。
[题号：Qhx004670]A、与投资者和债权人的沟通B、与客户的沟通C、与供应商的沟通D、与董事会的沟通题目解析：外部沟通主要有以下几个方面：与投资者和债权人的沟通；与客户的沟通；与供应商的沟通；与监管机构的沟通；与外部审计师的沟通；与律师的沟通。
与董事会的沟通属于内部沟通。
单选题：1、信息与沟通是企业及时、准确、完整地采集和传递与内部控制相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在（）进行有效沟通和正确使用。
[题号：Qhx000103]A、企业内部B、企业外部C、企业与外部之间D、企业内部，以及企业与外部之间2、下面不属于企业内部控制规范应用指引中控制活动类指引的有（）。
[题号：Qhx004673]A、研究与开发B、工程项目C、担保业务D、社会责任3、在董事会下设立审计委员会的企业，应当保证审计委员会成员具备良好的职业操守和专业胜任能力，审计委员会及其成员应当具有相应的独立性。
审计委员会应当直接对（）负责。
A、股东大会B、董事会C、总经理D、董事长题目解析：在董事会下设立审计委员会的企业，应当保证审计委员会成员具备良好的职业操守和专业胜任能力，审计委员会及其成员应当具有相应的独立性。
审计委员会应当直接对董事会负责。
4、不属于企业内部控制基本目标的是（）。
[题号：Qhx004677]A、促进企业实现发展战略B、促进企业实现盈利C、提高经营的效率和效果D、遵循国家法律法规和有关监管要求5、下面不属于企业内部控制规范应用指引中控制手段类指引的有（）。
[题号：Qhx004674]A、合同管理B、内部信息传递C、信息系统D、采购业务单选题：1、非上市公司审计委员会负责人应该由（）担任。
[题号：Qhx002774]A、总经理B、管理层人员C、部门经理D、独立于管理层人员题目解析：独立于管理层的人员，起到公平公正的作用。
2、包括《内部控制配套指引》在内的我国内部控制规范体系，自（）起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在主板上市的公司施行的基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。
[题号：Qhx004671]A、2011年1月1日B、2011年7月1日C、2012年1月1日D、2013年7月1日3、《企业内部控制配套指引》自（）起首先在境内外同时上市的公司施行。
[题号：Qhx004666]A、2010年6月1日B、2011年1月1日C、2012年1月1日D、2012年6月1日4、企业文化是指企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念，主要包括企业的整体价值观，高级管理人员的管理理念、（），员工的行为守则等。
[题号：Qhx004668]A、管理模式B、人员结构C、经营风格与职业操守D、战略目标与规划题目解析：企业文化是指企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念，主要包括企业的整体价值观，高级管理人员的管理理念、经营风格与职业操守，员工的行为守则等。
5、下面不属于企业内部控制规范应用指引中控制手段类指引的有（）。
[题号：Qhx004674]A、合同管理B、内部信息传递C、信息系统D、采购业务单选题：1、下列哪个不是企业风险管理整体框架（ERM）中的目标：A、战略B、报告C、遵循D、企业文化2、内部控制实施的主体人员是（）。
[题号：Qhx002773]A、总经理B、董事会C、管理层D、企业内部人员3、（）是对已识别的风险进行分析，建立与实际运营情况相适应的风险等级划分标准。
[题号：Qhx002776]A、风险评估B、风险分析C、风险应对策略D、控制活动题目解析：风险分析的定义。
4、不属于企业内部控制基本要素的有（）。
[题号：Qhx004679]A、内部环境B、风险评估C、信息发布D、监督检查5、信息与沟通是企业及时、准确、完整地采集和传递与内部控制相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在（）进行有效沟通和正确使用。
[题号：Qhx000103]A、企业内部B、企业外部C、企业与外部之间D、企业内部，以及企业与外部之间单选题：1、不属于企业内部控制基本目标的是（）。
[题号：Qhx004677]A、促进企业实现发展战略B、促进企业实现盈利C、提高经营的效率和效果D、遵循国家法律法规和有关监管要求2、不属于企业内部控制基本要素的有（）。
[题号：Qhx004679]A、内部环境B、风险评估C、信息发布D、监督检查题目解析：建立有效的内部控制，至少包括五个基本要素：内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通和监督检查。
3、（）原则要求企业内部控制在对象上应当覆盖企业各项业务和管理活动。