中国银行业非利息收入结构发展趋势探究
商业银行表外业务的创新发展
商业银行表外业务的创新发展一、本文概述1、商业银行表外业务的简要介绍商业银行表外业务是指商业银行从事的，按照现行的会计准则不计入资产负债表，不形成现实资产负债，但能够影响银行当期损益的业务。
随着金融市场的不断发展和金融创新的不断涌现，商业银行表外业务已经成为银行收入的重要来源之一。
本文将对商业银行表外业务的创新发展进行探讨。
商业银行表外业务主要包括三种类型：担保类业务、承诺类业务和金融衍生交易类业务。
担保类业务是指银行为客户的交易提供担保，并承担相应的风险，如贷款承诺、投标保证等。
承诺类业务是指银行在一定条件下向客户承诺在未来某一时间提供某种金融服务的业务，如回购协议、资产证券化等。
金融衍生交易类业务是指银行从事的金融衍生品交易，如远期合约、期权等。
商业银行表外业务的创新发展主要体现在以下几个方面：创新金融产品、拓展服务领域和提升服务质量。
随着金融市场的不断发展和金融创新的不断涌现，商业银行表外业务的产品种类和服务领域也在不断拓展。
例如，近年来，银行开始推出基于互联网技术的金融产品，如P2P网贷、网络借贷等，这些产品具有便利、快捷、低成本等优点，深受广大投资者和借款人的欢迎。
此外，银行还通过与第三方合作的方式，拓展服务领域，如与电商、物流等领域合作，提供更加全面的金融服务。
2、商业银行表外业务创新发展的重要性随着金融市场的不断发展和监管政策的逐步完善，商业银行表外业务的创新发展越来越受到关注。
表外业务是指商业银行从事的未纳入资产负债表内的金融业务，这些业务可以增加银行的收益，同时也能降低其风险。
本文将探讨商业银行表外业务创新发展的重要性。
2、商业银行表外业务创新发展的重要性首先，商业银行表外业务的创新发展有助于增强客户体验，提高产品竞争力。
随着金融科技的进步，客户需求日益多样化，商业银行需要不断改进和丰富表外业务品种，以满足客户的个性化需求。
例如，通过开展跨境理财、消费金融等表外业务，为客户提供更多的投资选择和消费金融产品，提高客户满意度和忠诚度。
银行业高额利润获得原因及不利因素分析——中国银行业利润的高速增长可持续吗
银 行业业务 发展的规模和速 度也必然会 产生不利 的影响 。 的 发 展 将 产 生 重 大 影 响 。 股 份 制 商 业 银 行 、 市 商 业 银 行 城
景 下 ， 靠 增 加 中 间 业 务 的 收 费 项 目实 现 利 润 增 长 的 做 法 依
（ ） 货 膨 胀 影 响 了银 行 对 项 目 的 判 断 能 力 ， 成 了对 ６通 形
现 代 商 贸 工 业
ＮＯ．１ ２Ｏ１ ６， ２
Ｍｏ ｅｎ Ｂ ｓ ｅｓ ｒｄ ｄ ｓ ｙ ｄ ｒ ｕｉ ｓ Ｔ ａ ｅＩ ｕ ｔ ｎ ｎ ｒ
２ １ 年 第 １ 期 ０２ ６
银行业高额 利润获得原 因及不利 因素分析
中 国银 行业 利 润 的高 速增 长可 持续 吗
魏 健 文
作 者 简 介 ： 健 文 （９ ０ ） 男 ， 科 学历 ， 西 楚 源 玻 璃 有 限 公 司财 务 经理 。 魏 １７一 ， 本 广
Ｎ ０．１ ２ ２ ６， ０１
现 代 商 贸 工业 Ｍ ｏ ｅｎＢ ｓ ｅ ｒ ｅＩｄ ｓ ｙ ｄ ｒ ｕｉ ｓ Ｔ ａ ｕｔ ｎｓ ｄ ｎ ｒ
的关 联 。因此 ，０ １ ２ １ 年宏 观经济整体 上 的快速增 长 ， 为银行
业 的盈利奠定 了基础 。
１ ２ 现 行 金 融 制 度 直 接 决 定 了银 行 业 利 润 的快 速 增 长 ．
和金融体 制的 支持 。但 是 ， 随着宏 观 经 济形 势 的变 动 以及 银 行 利 润 由 净 利 息 收 入 和 非 利 息 收 入 两 部 分 构 成 。 金 融 体 制 改 革 的 不 断 推 进 ， 日 的 有 利 因 素 有 不 断 消 失 的 昔 ２１ ０ １年 １ 至 ９月 ，６家 上 市 银 行 营 业 收 入 总 额 为 １ ５ ０ 可 能 。 整 体 看 来 ， 行 业 的 利 润 增 长 在 未 来 将 面 临 着 以 下 月 ｌ ６ ０ 银
我国四大国有商业银行的资产结构与盈利性-最新年精选文档
我国四大国有商业银行的资产结构与盈利性-最新年精选文档我国四大国有商业银行的资产结构与盈利性商业银行作为金融企业，一方面靠各项存款负债带来资金，另一方又将这些资金转换成贷款、投资、存放中央银行等资产提供利息收入及非利息收入来实现盈利性。
针对银行机构功能和组织的特殊性，其资产负债率非常高，自有资本金则很低，并且负债来源单一，居民及企事业存款占了相当大的比重。
相对而言，在可以为银行创收的资产方面越来越受到人们重视，良好的、多元化的资产不仅可以给银行带来可观的利润，而且可以有效降低金融市场风险。
其中各项资产所占总资产的份额，即资产结构，也是银行制定长期经营战略所需要考虑的一项重要指标。
一、结构理论银行内部的资产结构是否会影响其最终的盈利状况，这一问题的引出在实质上是来源于结构功能的设想，有三种理论观点认为结构的变化是会影响最终产出的。
（一）金融结构与经济增长的观点戈德史密斯在其著作中认为“金融发展就是金融结构的变迁”，①金融结构是金融机构与金融资产之合，包括各种现存金融工具（分为债券证券和股权证券）与金融机构（分为负债为货币的金融机构和负债不为货币的金融机构）的相对规模、经营特征和经营方式，金融中介机构中各种分支机构的集中程度等等。
他认为金融结构对经济增长具有巨大的作用，金融结构的改善改进了经济的运行，从而便利了资本的转移。
戈德史密斯从8个方面对一国的金融结构进行数量化，并考察了35个国家近200年的金融数据，得出了12条基本规律，并认为世界各国的金融发展都是通过金融结构从简单向复杂、由低级向高级方向的变化来实现的，且都沿着一条共同道路在前进。
（二）现代资产组合理论托宾最早提出资产组合理论，认为多种资产组合在一起可以降低风险，而后马克维兹经过论证提出投资组合理论，将两种风险不同的证券组合之后能够降低整体风险，同时达到期望收益，而通过各项资产的合理搭配，可以更加有效地降低风险水平。
之后夏普得出资本资产定价原理，找到了一条符合自身风险与收益特征相匹配的直线，并指出市场风险可以得到市场补偿。
顺时而动谋远而变_利率市场化趋势下中国商业银行的转型发展策略
顺时而动 谋远而变——利率市场化趋势下中国商业银行的转型发展策略于亚利（交通银行）2012年6月7日，央行宣布自2012年6月8日起下调金融机构人民币存贷款基准利率并调整了存贷款利率浮动区间，即存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍，这是我国首次允许人民币存款利率上浮；贷款利率浮动区间的下限调整为基准利率的0.8倍，这是8年来我国首次全面扩大人民币贷款利率下浮幅度。
此举意味着本轮降息周期的开始，也标志着我国利率市场化进程的进一步加快。
随着利率市场化改革的不断深化，未来中国银行业经营管理将面临更多挑战，转型发展任重道远。
为此，我们通过对国外利率市场化进程的回顾，研究了利率市场化对银行的影响以及国外先进银行的应对举措，重点分析了对我国银行业可能产生的影响，并提出具体应对措施以期为加快商业银行的转型发展提出策略性建议。
一、国际化视野下利率市场化的进程及影响回顾（一）国外利率市场化的路径和方向选择。
从国外利率市场化的进程来看，主要有渐进式和激进式改革两种模式，其改革路径和方向选择方面存在较大差异。
而从实际影响来看，采取“政府引导，市场主导”的渐进式改革成功概率更大：1、渐进式改革。
美国、日本和韩国等国家的利率市场化均经历了较长的时间跨度，在正式开始前，先期的一些政策取向和调整也经历了较长时间的铺垫：美国利率自由化改革始于1973年，至1986年结束，是在70年代经济滞涨危机下推动的。
在利率自由化过程中，存款成本上升导致利差收窄，但金融创新却使中间业务收入大幅提升，成为收入的主要来源。
在金融自由化期间，银行业经历多次危机和兼并重组，导致盈利波动剧烈。
而日本利率市场化历经1977-1994年，诱因是“国债化”和“国际化”。
随着利率弹性的增加，债券市场快速发展，促进了金融全面自由化。
但利率放开后，也造成宏观经济波动加剧，银行经营风险加大。
2、激进式改革。
以拉美国家为代表的部分发展中国家，采取一步到位的利率市场化改革，由于经济体制和先期准备不足等原因，改革后出现名义利率飙升，金融机构经营不善，酿成金融危机：阿根廷仅用两年便完成改革，利率迅速上升，贷款利率上升幅度远高于存款利率，银行等金融机构不惜降低贷款发放条件，增加了风险较大的投机性贷款投放比重。
我国私人银行业务发展的研究
全球私人银行业务发展 趋势及 特点
（ ）全球 私 人银 行业 务 发 一
和 更 多 内容 的金融 服 务 。 自２ 世 洲私 人 银行 业 务平 均利 润率 高达 ０
纪８ 年 代 以来 ，私人 银 行受 到 了 ０ 国际 银行 业 的普遍 重 视并 得 以迅 ３％ ０ ，其年均盈利增 长率更是达 到 了１ 名～ｌ ‰ 远远高 于一般零售 ２ ５
２ 、个 性化 。为满 足顶级 富裕 针 对客 户 的所 有 需 求提 供全 方位 阶层 的 各种 需 求 ，私 人银 行 业 务 与 专业 化 的财 富管理 服 务 ，并 设 的个 性化 特 征 非 常 明显 ，强 调 产 计 综合 性 的解 决 方 案 ，保证 其服 品与服 务 的深度 和 广 度 ，完 全 意 务 的安 全性 ，并 且在 国外 ，私 人
银 行 等 国际 知 名商 业银 行 的 收入
构 成 中 ，私 人银 行 业 务收 入 的 比 重一般 占到６ 一 １ 名 ％ ，并 且呈逐年 ０
递增 的态势 。 ２ ０ 年 ９ ，美 国 国 际 集 团 ０５ 月
义上的 “ 以客 户 为 中心 ” 。一 般 银 行客 户 关 系经理 和 私 人律 师 一
女 留 学 ；二是 得 到 专业 法 律 和税 咨 询 、合理 避 税 、遗 产 管理 、信
国 际 著 名 私 人 银 行 —— 瑞 士 银 务 的建 议 ，节 约 资 产在 收 益 、利 托 和 托 管等 ，提供 高 度私 密 性 的 行 在上 海设 立代 表 处 。２ ０ 年 伊 息和 遗 产 方面 相 关 的税 收 支 出 ； ０６
分 析与研 究， 并在 此基础 上有 针对 务 于２ ０ 美 元 以 上 的超 级 富翁 ２ ％ ０万 ０ ，净利 息收 入仅 占有 ２ ％：另 ５
银行贷款报告财务分析(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，银行业务规模不断扩大，贷款业务作为银行的核心业务之一，对经济发展起到了重要的推动作用。
本报告将对某银行近期的一笔贷款业务进行财务分析，旨在评估该笔贷款的风险与收益，为银行的风险管理和决策提供参考。
二、贷款基本信息1. 贷款金额：人民币1000万元2. 贷款期限：3年3. 贷款利率：年利率5.5%4. 贷款用途：企业流动资金5. 借款人：某科技有限公司三、借款人财务状况分析1. 资产负债表分析- 资产情况：借款人拥有固定资产3000万元，流动资产5000万元，总资产8000万元。
- 负债情况：借款人拥有短期负债2000万元，长期负债1000万元，总负债3000万元。
- 所有者权益：借款人所有者权益5000万元。
2. 利润表分析- 营业收入：借款人营业收入10000万元。
- 营业成本：借款人营业成本6000万元。
- 净利润：借款人净利润4000万元。
3. 现金流量表分析- 经营活动现金流量：借款人经营活动现金流量净额为3000万元。
- 投资活动现金流量：借款人投资活动现金流量净额为-500万元。
- 筹资活动现金流量：借款人筹资活动现金流量净额为1000万元。
四、贷款风险评估1. 信用风险- 借款人财务状况良好，资产负债率合理，盈利能力较强，信用风险较低。
2. 市场风险- 借款人所属行业为高科技产业，市场竞争激烈，市场风险较大。
3. 操作风险- 银行已与借款人签订相关合同，明确了贷款用途、还款期限、利率等条款，操作风险可控。
4. 流动性风险- 借款人短期负债较少，经营活动现金流量充裕，流动性风险较低。
五、贷款收益分析1. 贷款利息收入- 按年利率5.5%计算，贷款利息收入为550万元/年，3年共计1650万元。
2. 贷款手续费- 银行可收取一定比例的手续费，假设手续费为贷款金额的1%，则手续费为10万元。
3. 其他收益- 银行可通过贷款业务拓展其他业务，如理财产品、企业服务等，获取额外收益。
我国商业银行中间业务的发展状况及对策
中间业务具有涉及面广 的特点 ，对业 务人员 的综 合素质 要求很 高 ， 比如理财顾 问应该对银行 、保险 、证券 、房地产 、外汇 、国 内外经 济形 势都有较全 面的掌握 。因此 ，中间业务的发展需要大批知识面广 、实 践 经验丰 富、懂技术 、会管理 的复合 型人 才 ，尤其需要 具备 系统的银行 、 保 险、证券 、外汇等金融专业知识 ，通晓各种金融商品和投资工具 ，了 解 国际国内经济金融形势 。 四、我 国商业银行 中间业务发展策略研究
二、我 国商业银行中间业务发展现状 随着经济 的繁荣 ，越来越 多的人参与到金融市场。金 融的功能在发 生重 大变化 ，间接金融和直接 金融相互竞争 ，又相互渗 透 ，现代金融 已 无可置疑地成为现代 经济 的核心。随着现代 金 融市场 发展 出现 的新变 化 ，商业银行也在不断调整 自 身功能定位。 １ ９ ９ ４年 ８ 月 ，作为四大国有商业银行 中的第一个中间业务职能部 门 建设银行委托代理部 的成立 ，确 立 了中间业务 在银行 业 中的支 柱地 位 ，“ 银行中间业务”这个名词不仅 越来越多受 到老百姓 的关 注 ，而且 “ 银行中间业务”也成为 了当前各商业银行间激烈竞争的新领域 。 ２ ０ ０ ６ 年 以来 ，由于资本市场的火爆 ，我国上市银行 中间业务 飞速发 展 。尽管受近年来利率市场化 、金融脱媒直 至经济下行 、监管趋 严等种 种 因素影响 ，但是 ，中国银 行业攻坚克难 ，中间业务 的发展依然 稳健 ， 数据显示 ， ２ ０ １ ３ 年上半年五大银行整体营业收入 １ ０ ７ ５ ８ ．６ ２ 亿元 ，平均 增速约 １ ２ ％， 较去年全年 １ ５ ％ 的增速 呈放缓 态势。与此 相反 ，其 中间 业务收 入却 大 幅 提升 ，高 达 ２ ２ ９ ８ ．７ ９亿 元 ，同 比 ２ ０ １ ２年 上 半 年 的 １ ８ ８ １ ．８ ８ 亿元增长 １ ８ ．１ ４ ％。 国有 五大行手 续费及佣 金净 收人较快 增 长 ，共计 ２ ２ ９ ８ ．７ ９亿元 ，占营业净收入约为 ２ １ ．３ ７ ％。 当前 ，各银行 已充分认识到中间业务转型的紧迫性 ，不断优化 中间 业务结构 ，理 财、结算清算 、银行卡和托管业务等轻资本型 中间业务 越 来越受到银行 的重视 。为应对第三方 支付对银行传统业务形成 的挤 占和 挑战 ，各商业银行加快 电子化转型步伐 ，建立了电子渠道服务体 系，推 进电子银行规模不断扩大。 三 、我国商业银行 中间业务发展 过程 中的主要问题 １ ．品种单一且 同质化 方面， 目前我 国商业银行中间业务多集中于收入附加值较低 的业 务 ，如代 理类业务 、资金清算等传统业务领域 ，原创产品少 ，同质化特 征明显。此类业务类似劳动密集型产业 ，成本较高但回报相对较少 。而 美国银行业非利息收入业务 种类丰 富、组合 多元化 ，产 品技 术含量 高， 不局限于传统银行所经营的货币市场领域 ，更多地指向资本市场 。另一 方面 ，中间业务新产 品都是集 中在 总行统一 开发 ，分 行负 责营销 和拓 展， 产 品缺乏地域特色 ， 难 以形成规模效应 ；绝大部分产 品存在 同质化 问题，同业竞争主要以价格争夺客户 。 ２ ． 经 营理 念 与 管 理 机 制有 待 提 高 不少商业银行在经营观念上存 在一定偏差 ，没有从 根本上 摆脱存 、
我国商业银行盈利结构比较及对策建议
度 障 碍 ，阐述 我 国 银 行 业 扩 大 非 利 息 收 入 的 重 要 性 和 必 率 水 平 呈 现 正 向关 系 ；对 于 股 份 制 银 行 来 说 ，由 于非 利 息
要 性 。王 婷 （２００７）指 出 中美 两 国商 业 银 行 收 入 结 构 差 收入 的提高引发 了营业费用 的更大 幅度 的增加 ，从 而盈
收稿 日期 ：２０１３—０５—０８ 作者 简介 ：巫 卫 专 （１９８９一），男 ，江 西 萍 乡人 ，现 供 职 于 中 ０１３年 第 ７期 总 第 ２９６期
＼缀麓 ｝露 一 ｜。 —
ＨＡＩＮＡＮ ＦＩＮＡＮＣＥ
提 出 了 改 善 其 盈 利 结 构 的 区别 化 措 施 。
业银 行相 比 。我 国商业银 行在非利息 收人业务 方面主要 样 化 经 营 确 实 能 够 带 来 有 利 的 影 响 ．但 是 这 种 有 利 的影
存在 业务品种 少 ，业务深 度不够 ；收入总量不 大 ，利润 贡 响会 随着 非 利 息 收 入 占比 的过 分 增 大 而 减小 同。
四，从非利息 收入 占比（Ｗｎｏｎ）情况看 ，大 型国有商业银行
二 、商 业 银 行 盈 利 结 构 多元 化 效 益 评 价 模 型 构 建
非 利 息 收 入 占 营 业 收 入 比 重 的 平 均 水 平 要 明 显 高 于 其
（一 ）变 量 选 取 及 模 型 构 建
他 商 业 银 行 ．这 也 说 明 了 大 型 国有 商 业 银 行 的 多 样 化 程
经营管理ｌ 。ＮＡＮ
我 国商业银 行盈 利结构 比较及 对策建 议
巫 卫 专 （中国人 民银行 萍 乡市中心支行 ，江西 萍 乡 ３３７０５５）
中国国有商业银行盈利能力分析
中国国有商业银行盈利能力分析摘要:中国银行业已全面开放,国有银行作为特殊的“商业企业”、“宏观企业”和“公用企业”,必须面对外资银行各方面的挑战。
本文主要运用因子分析的方法对四大国有商业银行的盈利能力作了实证分析,并在此基础上探析银行提高综合竞争力的应对措施。
关键词:商业银行;盈利能力;竞争力;实证分析;因子分析1引言国外与商业银行盈利能力相关的较为成熟的理论研究主要集中在市场结构、银行效率对银行利润率、资本收益率等绩效的影响。
Smirlock 1985年曾对美国2700家银行为研究对象,探讨利润率与市场结构的关系。
他的研究结果显示,市场占有率对于银行利润率具有正相关关系且有明显影响。
Maudos J.运用随机前沿成本法测度的效率值分析了西班牙银行业市场结构与绩效的关系,结果表明效率是决定银行利润率的主要因素,市场力量也用时影响利润率,证实了有效率的企业具有高级管理技术或生产技术,从而降低了成本,获得较高的利润,相应也占有较大的市场份额。
目前,国内有关银行业盈利能力研究的文献虽然为数不少,但广泛地集中于两类。
一类是运用包络分析测算和评估银行效率,或者在此基础上以效率指标为被解释变量作进一步的因素分析,从侧面考察银行的盈利能力状况。
第二类则将重点放在对商业银行盈利能力的直接考察。
第一类的研究文献比较常见,比如,魏煌、王丽(2000)利用DEA方法测算了1997年12家商业银行的效率。
赵旭、凌亢(2000)基于超越对数成本函数,运用我国某地区19家国有商业银行分支机构1993年～1998年面板数据进行简单的OLS分析。
第二类的文献大多采用规范分析法和财务指标的比较分析法。
比如,刘渝东(1999)通过对四大国有银行1991年～1997年资产收益率的趋势分析和因素分析,发现由于非利息支出增加过多、利差缩小、营业税率调高等原因,国有商业银行的盈利能力正在不断下降。
他认为要扭转四大银行盈利能力下降的趋势,一方面银行要采取有效的成本控制措施,另一方面政府也要注意对税率、利率的结构调整,鼓励国有银行的创新。
银行财务报表分析 (中国银行)
农业银行
专注于农村市场，是国家农业政策的主要执 行者之一。
竞争优劣势分析
优势
中国银行在国际业务和金融创新方面 具有较强优势，拥有丰富的跨境业务 经验和专业团队。
劣势
相对于其他大型商业银行，中国银行 的线上业务发展相对较慢，客户体验 和服务质量有待提升。
CHAPTER
市场趋势分析
数字化转型加速
随着科技的发展，银行业正加速向数字化转型，中国银行 将加大科技投入，提升线上服务能力和客户体验。
绿色金融发展
在环保政策推动下，绿色金融将成为银行业的重要发展方 向，中国银行将积极开展绿色金融业务，支持环保项目和 可持续发展。
金融科技应用
金融科技的应用将进一步深化，中国银行将加强与科技公 司的合作，利用大数据、人工智能等技术提升风险控制和 客户营销能力。
风险与机遇并存
风险防控
在复杂多变的国内外经济环境下，中国银行将加强风险防控体系建设，提升风险识别、 评估和控制能力。
机遇把握
中国银行将积极把握国内外经济发展机遇，发挥自身优势，提升市场竞争力和盈利能力。
05 总结和建议
CHAPTER
总结
中国银行的财务报表显示，该行的资产规模稳步 增长，收入和利润也逐年增加。
银行财务报表分析 (中国银行)
• 业务介绍 • 财务业绩 • 竞品分析 • 未来展望 • 总结和建议
目录
CONTENTS
01 业务介绍
CHAPTER
业务构成
资产业务
01
中国银行的资产业务主要包括贷款、投资和现金等，这些业务
为银行提供了主要的收入来源。
负债业务
02
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中美商业银行 收入结构 的概况
（ 一 ）我 国 商业 银 行 收入 结 构 概 况
我国商业银行 的收入组成 结构 ，从其
构成要素来讲 ，主 要有 两大部分 构成 ：一 是净利息收入 ，二是 非利息收入。而对于
中 ，非利息收入及净利息收益 收入结构 大 致 是均衡发展的 。非利息 收入 结构 呈现 出 两个特点 ，第一 ，非利息 收入 结构所 占比
存贷款利息差继续 下降 ，导 致全球性银行 间竞争 日益激 烈，这都意 味着当今商业银 行必须重组收入结 构 ，对非利息收入 比例 适 度性调 整 ，达 到其保持并提高银行 收入
包 混 业 经 营 借 鉴 意 义
利息收入结构 的 ３ ％。近 １ ０年 以来 ，中国 银行的非利息收入与 日俱增 （ 见 图 １】 。
（ 二 ）美 国 商 业银 行 收 入 结 构 概 况
随着 当今金融体系 中金融 国际化 与 自 由化的概念不断深化 ，大 力发展 ｑ ￣ － ￣ １ 息业
国商业银 行先前 由于受到特殊 国家政 策保 护的存贷款利息差将逐渐减小 。根 据上文
分析可知 ，现有银行 的净利息 收入 中存贷
净利息收入 主要包括三个部分 ，分别是存 贷款 利息 收入 、同业往来利息收入 （ 包括 同业拆借 和存款准备金 利息 ） 、 债券投资利
息相 关收入。其 中存贷款利息收入在 中国 而言是 占有最大 比例 的，就我 国工商银 行
款利息差 占有重要 比例 ，此 收入 来源的减
少将迫使商 业银行 不断发展新业务来增加
收入 。具体 来讲 ，可以利用规模经济效应 扩大 业务 规模 ，优 化资源配置 ，创新产 品 也必 不可 少 ，甚至提高管理效率等一切增 强银 行商业效 益的方法。此类方法归 为商 业银 行的表外业务 ，这意味着商业银 行的 表外业务发展也将成为其 为提高 收入 效益 的重要途 径。
类业务 收入 占有 非利 息收入 的一半 以上 ，
属于非 利息收入 结构 中的重要 组成部 分 ， 而投资损益 占有 比重最少 ，一般不 超过 非
美 国 银 行 对 我 国银 行 业 未 来 发 展 的 借 鉴意 义
（ 一 ）确 保 非 利 息 收 入 的适 度 性 发 展
创 新 、 外 包机 制 等 的 发 展 来 维 持 和 增 加 现 有 收 益 ，而 且 这 也 是 各 国银 行 业 未 来 发 展 的 共 同趋 势 。本 文 立 足 于 中 关 商 业 银 行 的 年 报 分 析 ， 对 中 国银 行 业 未来收入 结构 中非利 息收入的发展 趋势进行 探 究。 关 键 词 ：收 入 结 构 非 利 息 收 入 外
中 国 银 行 业 非 利 息 收 入 结 构 发 展 趋 势 探 究
■ 王 懿 （ 西南财经大学 成都 ６ １ １ １ ３ ０）
◆ 中图分 类号 ：Ｆ ８ ３ ０ 文献标识码 ：Ａ
利息 收入 。上述我国两家上市 国有商业银 内容 摘要 ：随 着金 融 国际化和 自由化
理 念 的 不 断 深 入 ，存 贷 款 利 息 差 不 断 走低 ，银 行 的 区域界 限淡 化等 变化 ，导 致世 界银 行 业 的市 场竞 争不 断加 剧 ， 银 行 业 收 入 结构 发 生 显 著 转 变 ，这 逐 渐 要 求银 行 要 通 过 非 利 息 收入 业 务 的
美 国商业银行收入结 构中非利息收入 结构 占有较大 比例 【 见图 ２） ，其收入来源
务 已经成 为当前商业银 行发展 主流 趋势 。
这是由于国际银行间国别区域化逐步淡化 ，
种类十分丰 富 ，这主要是大多数发达欧美 国家商业银行业务种 类多样化 的原因。 从广义 上讲 ，美国商业银行收入结构
托业务收入 ， 二是存款账户服务收入 ， 三是 交 易账户损益 ，四是 附加非利息收入” 。 因
行 的中间业务 收入 一般 在６ ％左右 。 通过对
我 国上市 国有商业银行的分析 ，其平均非
此业务 多样 性的空间范畴决定了其在商业 银 行非利息 收入 结构 中的重要地位 。
利息收入分布 中手续费和汇兑损益等简 易
收入 、投 资损益 、未列入前两项的其他非
８ ２ 商 业 时代
银 行资产规模与非利息收入 占比的正相 关
性， 可归为规模经济效应 的结果 。 第二 ， 非
利息收入来源多元化 、业务 多样化 。按 照
Ｆ ＤＩ Ｃ（ Ｆ ｅ ｄ ｅ ｒ ａ ｌ Ｄｅ －
ＰＯＳｉ ｔ ｌ ｎ ｓｕ ｒ ａｎｃｅ
间。第－Ｉ １ 分债券投资 利息相 关收入平均 大概 为３ ０ ％ ，由此看出我国商业银行利息 收入 中存 贷款利 息收入 占据大部 分 比例 ， 这点体现 出现有银行对于存贷款利息差 的 极大依赖 性。 我 国商业银 行收入 中的非利息收入结 构板 块 ，主要有 以下三个部分 ：中间业务
重， 呈现资产规模效应。从静态视角分析 ， 非利息收入 占收入结构较 高比重 ，呈现资 产规模效结 构中的重要性。如果 从美 国银行资产规模 这个 角度来看 ，对大 型商业银行而言 ， 资产规模一般 大干 １ Ｏ 亿
美元及 以上 ，其非利息收入 占银行 收入 结 构 的比例较 大 ，甚至 占据一半 ；而对于 小
和建设银行来说 ，其存贷款利息 差甚 至达
到收入结构 ５ ０ ％ 以上 。利息 收入 结构 中同 业往来利息收入 ，其 同业拆借和存款 准备
于１ ０亿美元 资产规模 的中小型银行而言 ，
非利息 收入 大概 只 占２ ０ ％左右。这 表现 出
金利息包括在 内，对于 上述 两家商业银行 而言 ，占有 比例很 小 ，一般 在 ４ ％一 ６ ％ 之