1最新费用指标考核办法
费用开支管理办法及绩效考评制度
费用开支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。
第二章费用开支计划第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。
第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。
第三章审批权限及程序第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：1. 费用当事人申请；2. 部门经理审查确认；3. 财务部门审核；4. 授权分管副总或总经理审批。
第六条凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批。
第四章行政费用管理第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。
2. 各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买：（1）单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准；（2）单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。
购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入帐报销。
3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条车辆使用费报销：1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。
3. 油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。
4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部根据派车记录复核,经行政部长签字验核。
5. 车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部长签字验核。
6. 驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。
费用管理单项考核办法
费用管理单项考核办法费用管理单项考核办法1 为规范我厂费用管理与考核，落实经济责任，建立长效激励机制，确保与集团公司签订的资产经营责任书全面完成，特制订本办法。
2 本办法适用于全厂所属各部门、公司。
3 实行工资总额与费用挂钩加效绩评价的指标考核办法。
4 考核管理体系4.1财务部是全厂费用管理考核的主要职能部门，负责年度费用预算框架方案的设计，负责费用指标的测算，确定费用核算单位，负责职责范围内专项考核办法的制订及费用指标的管理与考核。
4.2企划部负责将各项费用承包指标纳入经济责任制考核体系，负责职责范围内费用指标的管理与考核，汇总职能部门费用考核结果，根据责任制考评会意见落实考核结果。
4.3生产部负责大修费、材料费、更改费、科技开发费等生产费用的管理与考核，负责项目投入产出效益的考核。
4.4办公室、政工部、人事部、物资公司等部门，按照各自管理职能分别负责本办法相关费用指标的管理、考核、监督、兑现。
4.5分管经营厂长负责对财务部、生产部费用管理职责履行情况进行考核。
5 费用考核指标及职责分工费用考核指标，根据批准的年度预算，写入各部门资产经营责任书。
2002年费用考核指标的责任部门和联责部门具体见承包合同。
6 材料费承包指标的考核6.1责任承包部门的材料费，按超支（或节支）金额的20%以工资抵补（或奖励）。
6.2联责考核生产部的生产口材料费，按超支（或节支）金额的5%扣减（或奖励）生产部的工资总额。
6.3联责考核财务部的管理口材料费，按超支（或节支）金额的5%扣减（或奖励）财务部的工资总额。
7 大修费承包指标的考核7.1生产部是大修费的总承包部门，生产部根据工作任务，经厂部研究审查后，向设备分工管理部门下达检修项目及费用预算，双方签定内部承包合同，项目承办部门是大修费的分包部门。
7.2大修费，按超支（或节支）金额的20%以工资抵补（或奖励）。
生产部对实际奖惩金额按内部分包合同进一步考核落实到责任部门，其中生产部自我考核不能低于考核金额的10%。
预算管理制度费用预算考核细则
预算管理制度费用预算考核细则预算管理制度为了建立科学的预算管理体制，健全和完善精细化管理，促进公司生产经营在预算的基础上健康有序进行，特制定本办法。
第一章内容及适用范围第一条本办法重点规范公司预算分类、编制、调整、控制及分析考核。
第二条本办法适用于公司各部门、事业部和全资子公司。
（以下事业部和全资子公司简称各单位）第二章预算编制、执行单位及职责第三条公司成立预算管理工作小组，由总经理、中心主任、各单位和各部门负责人和预算编报人员组成，负责公司预算的编制、分解和执行。
第四条公司作为二级预算编制单位，负责汇总公司各部门、各单位的预算，编制并上报总公司。
第五条公司是预算执行机构和责任主体，总经理是预算执行的直接责任人；公司的经营活动及财务收支必须严格执行经总公司批复（或建议）的各项预算标准。
第三章预算管理原则第六条全员参与、上下结合、分级编制、综合平衡、过程监控、结果考核。
第四章预算分类第七条按照编制时间划分为年度预算、季度预算和月度预算三种形式。
第八条按照预算内容主要划分为生产经营预算、投资预算、筹资预算、财务预算四种形式。
(一)生产经营预算包括销售预算、生产预算、采购预算、科研投入预算、人力资源预算、成本费用预算等。
(二)投资预算包括对外投资预算、基建工程预算、固定资产预算、无形资产预算等。
(三)筹资预算包括借款预算、债券预算、资本性筹资预算、融资租赁预算、担保预算等。
(四)财务预算包括预计现金流量、预计损益、预计资产负债。
第九条按照预算控制功能划分为公司总体预算、部门预算和项目预算等，其中部门预算主要包括部门成本费用支出和资金支付安排等。
第五章预算编制方式及方法第十条预算编制采取自上而下与自下而上相结合的方式。
公司根据总公司建议性指标和本单位的实际情况，编制本单位预算，报经总公司批准后将指标分解落实到各部门、事业部和全资子公司。
第十一条公司预算编制的方法公司预算采用的是零基预算编制法，即对于任何一个预算期或预算项目，都不以现有的预算数为基数，而是从零开始，完全按照有关部门的职责范围和经营需要来安排有关项目预算数额的方法。
优化门诊、住院费用管理的考核办法
优化门诊、住院费用管理的考核办法引言随着医疗服务需求的不断增加，门诊和住院费用成为了影响患者就医体验的重要因素。
为了优化门诊和住院费用管理，提高医疗服务的效率和质量，本文提出了一种考核办法。
该考核办法基于目标管理理念，以提高医疗服务效能和降低费用为目标，通过制定指标和考核制度来评估医疗机构的门诊和住院费用管理水平。
考核指标1. 门诊医药费用占比该指标衡量了门诊医疗费用在总费用中所占比例。
低门诊医药费用占比意味着医疗机构在门诊环节能够合理控制药品费用，提供经济高效的医疗服务。
2. 住院平均日费用该指标表示了患者住院期间每天的费用平均值。
较低的住院平均日费用意味着医疗机构在住院费用管理方面能够合理控制成本，提供高质量的医疗服务。
3. 门诊和住院选用药品的合理性比例该指标衡量了门诊和住院患者使用合理药品的比例。
较高的合理性比例意味着医疗机构在药品使用方面能够做到临床合理应用，提高治疗效果，降低费用。
4. 门诊和住院患者平均费用增长率该指标表示了患者就诊期间费用随时间的增长率。
较低的费用增长率意味着医疗机构在医疗服务过程中能够合理控制费用，避免不必要的费用增加。
5. 门诊和住院床位周转率该指标表示了门诊和住院床位的使用效率。
较高的床位周转率意味着医疗机构能够合理安排床位，提高床位使用效率，优化住院费用管理。
考核办法1. 设立考核小组医疗机构应设立专门的考核小组，由医院管理人员、医生和护士等组成。
考核小组负责制定具体的考核指标、制度和流程，以及收集、分析和汇总相关数据。
2. 数据收集与分析医疗机构应建立健全的数据收集和分析系统，用于收集和分析与门诊和住院费用管理相关的数据。
根据考核指标，医疗机构应定期收集和统计相关数据，如门诊医药费用、住院费用、药品使用情况等。
3. 考核结果评估考核小组应根据收集到的数据，对各项考核指标进行评估和分析。
根据评估结果，医疗机构可以判断自身门诊和住院费用管理的水平，发现问题并采取相应的改进措施。
费用控制措施和考核方法
费用控制措施和考核方法费用控制措施及考核方法一．动力费具体控制措施及考核方法：首先将动力费按使用途径分生产用电、生活用电、作业转供电三局部，分别由生产副队长、地质技术员、工程技术员负责管理及控制。
具体是：1、生活用电局部及生产用电局部中日常开停井检查由副队长负责，制定的日常管理及考核方法是以队里下达的生活用电指标为标准进行来管理，通过考核方法到达控制的目的。
考核想法是：无原因超1度扣当月绩效1分，连续2个月无原因超出用电指标，从第3个月开始，每超1度扣当月绩效2分，每节约1度奖励绩效1分，连续3个月节约的，从第4个月开始每节约1度奖励绩效2分，如果出现奖励大于扣罚的情况，将扣罚总额按比例奖励分配。
2、日常开停井检查，按地质方面制定的各井开停井规定作为日常检查和考核标准来管理，通过考核到达控制的目的，初步方案考核方法为：检查发现不按规定开停井且没有合理原因的，一次扣绩效2分，累计2次及以上的，每次扣绩效4分。
3、生产用电局部中制定合理间抽制度由地质技术员负责管理及控制，考核想法是：浪费的动力费占该井当月预算动力费的比例进行考核。
4、作业转供电局部，由工程技术员负责管理及控制，考核对象是工程技术员、作业监督、电工和采油工，具体控制及考核想法是：工程技术员日常检查发现作业转供电过程中有违规内容的，每次扣作业监督5分，采油工2分，累计两次及以上的，每次扣作业监督10分，同井或平台转供电的扣采油工4分，非同井或平台转供电的只扣作业监督，连续3次出现转供电违规的，扣作业监督100分。
转供电交接及线路检查核实出现漏洞的，扣电工当月绩效5分，累计两次及以上的，每次扣电工10分，连续3次出现漏洞的，扣电工100分。
如果检查发现或接到举报以上情况并调查属实的，除按以上原那么处分作业监督、电工和采油工外，每次扣工程技术员当月考核10分，累计两次及以上的，每次扣20分二．一般生产材料具体控制措施及考核方法： 1.根据现实情况，加强库房锁钥匙的保管，保管员在岗必须由保管员开库付料，队内其他人都不许私自拿库房钥匙开库拿料，保管员在休班的情况下锁钥匙由核算员保管，有料出库时做好记录。
成本费用考核办法试行
云南省烟草烟叶公司成本费用考核办法（试行）第一章总则第一条为进一步加强成本费用管理，提高企业经济效益，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司范围内所有部门。
第三条费用考核期以会计年度为准，即每年1月1日至1 2月3 1日止。
成本考核期自上烤季结束次月开始，至本烤季结束当月止。
第四条费用考核为年度考核，成本考核为烤季考核，考核结果纳入企业年度管理目标考核。
第五条财务管理部、人事劳资部、审计部、纪检监察部四个职能部门联合建立公司成本费用考核小组，对各部门指标完成情况作出评估。
第二章考核内容第六条数据及时性、准确性、完整性考核．各部门在向财务报送所须数据信息时应遵循及时、准确、完整的原则 . 上报财务后不得随意修改，上报截止日期如遇节假日，报送时间提前到放假前的最后一个工作日。
具体报送内容和时间如下：1.各种生产报表每月28 日下午两点前报送财务管理部。
各种生产数据取数时间以财务管理部2006 年 8 月 23 日下发关于《公司各种生产数据、报表的相关规定》为准。
2.每月 5 日以前，上报部门上月经济运行分析。
3.每月底以前，上报部门次月资金预算。
4.其他财务所需资料按实际规定执行，包括以下九个方面：①烟叶经营部在到货确认后，五个工作日内提供到货确认单和开票通知。
②烟叶经营部每月28 日以前提供废旧物资变价处理审批表③烟叶经营部每月25 日提供当月发出商品的具体厂家、等级、数量统计报表。
④后勤服务部购进烟叶运费结算：烟叶入库经烟叶货场结算双方财务每批次确认后 1 个月内，由承运方开具运费发票⑤信息中心、后勤服务部工程结算：在工程完工交付使用 1 个月内，必须办理完决算手续。
⑥生产技术中心在代加工完成以后，五个工作日内提供客户加工费收取通知单。
⑦已验收入库烟叶款应在双方财务确认后1个半月内，由州市公司开具增值税发票．⑧公司办公室每月底以前，上报归口管理项目实际执行情况表⑨根据财务收支管理办法中规定的其他时限第七条考核项目及金额已分解到公司各部门，具体见下发到各部门的财务考核指标表。
费用控制考核办法
费用控制考核办法进一步强化企业管理，降低非生产性支出，制定以下管理费用定额及考核办法。
一、考核原则1、财务部是管理费用的归口管理单位，负责制定和修订管理费用定额计划，对日常发生的管理费用进行控制、汇总、考核。
2、财务部审核的职责范围：管理费用是否符合公司规定标准，是否签批手续完备，原始单据是否真实、齐全，对超标费用提出处理意见报财务副总。
3、管理费用分为办公费、业务招待费、通讯费、材料、按国家规定提取或上缴的费用以及其他费用。
对于办公费实行科室定额承包，每季度进行考核奖惩，对于其他费用，要严格审批手续，尽量压缩费用开支到最底限度。
4、管理费用为年度定额，原则上中间不变更。
二、考核范围1、公司级领导的办公费实行定额管理，对各位领导进行考核。
2、管理系统的所有部门均为被考核单位。
3、销售部所发生的费用记入销售费用；供应部所发生的费用记入管理费用。
三、考核细则及有关规定1、办公费用包括办公用品、印刷品、打字复印费、物料消耗、办公用品维修等。
2、办公用品的购置由使用单位提报计划送总部审批汇总，报分管副总（单位价值在500元以上的董事长）批准，转物资部，物资部核对库存后提报购买计划。
3、各单位的打字复印费，每月28日由文印室统计报财务部。
4、办公费由各单位控制。
公司级领导的办公费在总部的定额内，对总部进行考核。
5、公司级领导的业务招待费、通讯费、用车费，由总部办登记，月末28日向财务部报表，对领导进行考核。
各单位因工作需使用车辆、业务招待时，应提出申请，经分管副总批准后，总部办平衡，由此所发生的费用记入分管副总的定额内，对各位领导进行考核。
公司聘请的技术专家、司法部门的费用有总部办办理，不对总部办考核。
6、出差执行《关于差旅费用等控制的有关规定》。
总部办司机的过路、过桥费、养路费，进总部办的差旅费，对总部办考核。
7、参加会议、员工探亲的差旅费，由各费用发生单位承担。
8、特殊费用，不可预见的，有董事长批准，由总部办办理，列入公司费用。
费用考核管理办法123
费用控制与考核管理办法FTLWZC. 8100200800 . 022.0-2007福田雷沃重工车辆管理制度制度要素1.制订目的为了有效控制各部门费用支出，确保费用变化过程受控，及时、准确的反映费用支出情况及费用的控制，确保控制在年度费用预算内，特制定本办法。
2.适用范围适用于五星汽车事业部各部门。
3 术语3.1经常性费用3.1.1费用：指固定费用、变动费用。
3.1.2办公费：包括管理部门发生的办公用品费用、日常办公性费用及微机耗材费用。
3.1.3差旅费：管理部门的人员因公出差而发生的交通费、住宿费及出差期间的各种补助等费用3.1.4修理费：指管理部门对各类固定资产、低值易耗品进行日常修理所耗用的各种材料、配件、劳务以及按规定摊销的大修理费用，包括物业修理、设备修理。
3.1.5物料消耗：核算管理部门领用的煤、油漆、燃油等辅助材料。
3.1.6业务招待费：指管理部门为经营工作的合理需要支付的餐饮、食宿（品）、礼品和公关协调等交际应酬费用。
包括招待餐费和公关礼品费3.1.7通讯费：指管理部门因公发生的固定电话费、移动电话费及网费等与通讯有关的费用。
3.1.8班车交通费：核算事业部车辆油料消耗，过路过桥，对外租用班车，车辆、驾驶证年检等发生的费用3.1.9低值易耗品摊销：指管理部门领用的工具、仪器仪表、办公桌椅、办公橱、档案柜、沙发、茶几、电风扇、电暖气等费用。
3.1.10水电费:核算管理部门发生的水电费用。
3.1.11劳动保护费：核算管理部门领用和需求的劳保物品所发生的费用；3.1.12技术开发费:指事业部研究所发生的一切费用3.2专项性费用3.2.1环境建设费：指对厂区进行绿化、卫生清理而发生的零星绿化费和卫生费等费用3.2.2警卫消防费：指日常支付的警卫消防器材、工作服等费用3.2.3宣传费：核算管理部门组织的广告宣传性的费用。
3.2.4招聘费：核算管理部门招聘人员时发生的各项费用，包括摊位费、招聘广告费，招聘人员（公司招聘人员及招聘的人才）的差旅费、招待费、等相关费用。
《收费服务质量指标考核办法》
《收费服务质量指标考核办法》为了进一步加强收费管理，提高优质文明服务能力，健全完善收费管理考核体系，全面落实公司精细化管理的要求，同时按照省局《关于印发等四个考核实施细则的通知》文件要求，针对收费站文明服务、环境卫生和通行质量指标实施量化考核。
现结合公司实际，制定本办法。
一、指导思想本着继续探索考核工作长效机制的态度，力戒考核中存在的形式主义倾向，保证考核工作真正落到实处，真正起到提高工作质量，促进管理工作的目的。
完善收费管理绩效考核，通过量化考核的形式，有效地规范收费员言行及发挥人的主观能动性，从而提高收费工作质量，树立“窗口”形象。
二、组织机构为了加强对收费站收费服务质量指标考核工作的组织领导，公司成立收费服务质量考核领导组（以下简称公司领导组）。
组长：胡慧恩副组长：顾文惠（常务）寇建国孙建勋成员：郝俊文潘鹏飞石晋平齐东昀郭慧君各收费站站长及分管业务副站长领导组下设办公室，办公室设在费收部办公室，由郭慧君同志兼任。
三、考核方式1、文明服务考核、环境卫生考核采取现场检查、录像稽查、顾客调查反馈的形式进行考核；通行质量指标考核以省局公布考核数据为标准，结合核查分析进行考核。
2、公司定期或不定期公布忻州公司收费管理质量指标考核情况。
按季度定期在次月上旬前公布考核结果；根据运营过程中的具体情况，不定期公布考核结果。
3、管理处根据《忻州公司收费管理质量指标综合考核办法》制定适合本单位的考核细则，对所辖收费站的文明服务情况、站区环境卫生、通行质量指标完成情况定期检查、考核，记录检查内容，考核结果按月上报费收部。
4、收费站根据细则具体实施，按月上报考核情况，管理处进行汇总、分析，稽查队对管理处和收费站的收费服务检查考核情况进行抽查复核、验证、反馈。
四、考核要求1、管理处采取每周一汇总，每月一通报，每季一兑现的方式，对收费站服务质量考核考核结果进行排名，并结合每季度公司稽查通报进行奖惩兑现。
2、收费站提高录像抽查和后台数据查核频次，方便各收费站及时发现自身服务质量的不足，查缺补漏，进一步提高服务质量。
费用考核方案
费用考核方案背景公司的财务状况对于其生存与发展至关重要，因此，必须对公司的各项费用进行科学、合理、有效的管理和控制。
为此，公司制定了这份费用考核方案，以保证公司的收支平衡和稳定发展。
目的与意义该费用考核方案的目的是实现较为科学合理的费用管理，确保公司的财务状况保持稳定、可持续发展。
同时，该方案能够监督公司的各部门和员工合理运用公司财务，加强成本控制，提高公司经济效益，达到公司的发展与利益最大化。
方案主要内容该费用考核方案主要分为以下几个方面：一、费用分类公司将费用分为日常运营费用与非日常运营费用。
日常运营费用包括人工成本、物料成本、房租水电等；非日常运营费用包括税费、固定资产等。
各部门应把相关信息及时报送财务部门，以确保信息的准确性和及时性。
二、费用控制公司应对各部门的费用进行控制。
在公司各个部门的预算确定后，应根据相关规定及时停止费用支出。
同时，财务部门应当加强资金监管和使用情况的审核，加强与职能部门的沟通和协同工作，保证公司财务的准确、及时管理。
三、费用考核为了进一步监督公司的费用支出，公司应当制定一套科学、实时的费用考核机制，对各部门的费用支出、预算执行等情况进行考核。
每年度考核成绩应该在公司各个部门间进行公示，以便各个部门之间进行成本控制的比较分析。
实施与管理该费用考核方案的具体执行和管理应由公司的财务部门负责。
各部门也应配合财务部门对本部门的费用执行情况进行检查和监督，以保证公司的财务状况的合理稳定。
总结公司的发展离不开财务的健康稳定，而费用管控和考核是一家企业的基础工作之一。
我们相信，通过以上的费用考核方案，公司能够实现费用科学管理，加强成本控制，保证公司的可持续发展，为公司的未来发展打下坚实的基础。
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柯力妙加商贸集团有限公司
费用指标考核办法
（试行）
一．总则
为加强公司费用管理，控制费用合理开支，提高经济效益，实现费用管理的规范化和制度化，故制定费用指标考核办法。
本办法中的费用主要是指企业为组织和管理企业贸易经营活动
中所发生的管理费用、经营费用及财务费用。
公司费用采用归口管理和额度管理相结合的办法进行管理，费用开支严格执行先审批后报销的原则。
费用的管辖范围及标准将随着公司组织结构、管理职能及人员增减情况的变化而适时调整。
本制度适用于集团公司及其所有下属公司。
二. 指标考核办法
各子公司要根据集团下达的全年销售和利润指标确定全年各类
费用比率和标准，分月执行，按季累计考核。
制订首季费用指标时，各公司可依据上季费用实际情况，本着厉行节约的原则，剔除不正常、不合理的因素及本季实际情况制订出具体指标，报集团公司批准执行。
各公司财务部应建立费用考核指标台帐，登载实际发生费用，便于考核和检查。
季度结束后，对有些指标（如人数的变化）作必要的修正，从而确定修正值（需集团核批），与实际指标比较，计算出节约或超
支额，如实向集团上报。
集团按季考评各公司费用控制成效，子公司按季考评各部门费用控制成效。
年终汇总，集团分别按执行情况对下属公司实行奖罚。
对于公司节约下来的费用，作为公司预留经费，由
无特殊原因的需按超支比例扣罚年终奖金。
各部门报销的费用严格按照标准分摊按月执行，对于本季超支的，财务会在下季报销时扣除上月超支的标准，对于某费用项目月标准超支，在总额不超的的情况下，可以适当挤占他项额度，不允许出现全年累计费用额超标准开支。
对于季度费用指标超支的，首次会提出警告，要求分析超支原因；再次超支的，超支的费用额将由费用责任人承担。
严禁出现因额度有节余年末突击开支报销的情况发生。
同时，为保证公司正常经营，杜绝财务人员报销中故意刁难、设卡等其他违规情形出现。
三．其他规定
各子公司的融资费用各公司只核算，但不作为对子各公司的考核范畴（属集团市场部），但因各子公司业务需要占用集团市场部的资金而产生的资金成本需各子公司负担并纳入考核范畴。
费用额度的确定公式：费用额度=毛利额－企业留存利润（比例待定）－企业必交的税费及所得税
公司以此为依据编制费用控制标准。
每季初（日历日期10日前），各子公司向集团公司上报当季费用考核指标表，同时上报上季度经修正的费用指标执行情况（节约或超支）表。
后附各公司费用指标考核表：
珠海横琴柯力妙加商贸集团有限公司
财务部
2014-05-28。