工商银行国内保理合同
中国商业保理行业发展情况及主要的商业保理公司介绍【可编辑】
中国（商业）保理行业发展情况综述一、保理的概念1、《国际保理公约》对保理的定义保理业务是近年来随着国际贸易竞争的日益激烈, 国际贸易买方市场逐渐形成而迅速在欧美发达国家兴起的一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务业务。
国际统一私法协会《国际保理公约》对保理的定义：应收账款管理服务机构以保理商身份和以赊销方式提供商品或服务的销售商之间的一项持续性安排，根据这一安排，销售商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：1、贸易融资；2、销售分户账管理；3、应收账款催收；4、信用风险控制与坏账担保。
保理业务在20 世纪50 年代的美国和西欧国家得到迅速发展。
保理业作为一种新颖的贸易融资方式，近20 年来在世界各国的国际贸易和国内贸易中都得到了广泛运用。
全球的国际保理业务量已经超过了6 000亿美元，目前国际上已成立包括我国在内的130 多个国家或地区参加的国际保理联合会(Factors Chain International,FCI) ，并公布了世界各国保理公司所接受的统一惯例：国际保理惯例规则(Code of International Factoring Customs) 。
2、保理业务的分类（1）有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理指保理方凭债权转让向供商融资后，如果买方拒绝付款或无力支付，保理商有权向供应商要求偿还资金。
无追索权保理指保理方凭债权转让向供应商融通资金后，即放弃对供应商追索的权利，保理方独立承担买方拒绝付款或无力付款的风险。
（2）融资保理和非融资保理。
融资保理是指保理方银行承购供应商的应收账款，给予资金融通，并通过一定方式向买方催还欠款。
非融资保理指保理方在保理业务中不向供应商提供融资，只提供资信调查，销售款清收以及账务管理等非融资性服务。
（3）公开型保理和隐蔽型保理。
工商银行国内订单融资要点分析PPT课件
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一、合规性分析——购销双方资质
1.购货方须为我行认定的核心企业 2.信用等级：销货方BBB+；购货方AA-（购货方信用等 级的特殊规定） 3.非信用证结算方式 4.供销关系两年；订单撤销率较低
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一、合规性分析——担保方式
1.以订单项下的预期销货款为我行设定质押。 2.须落实合法、足值、有效的担保 3.满足下列条件之一的，免担保： （１）销货方符合信用贷款条件 （２）购货方为我行认定的核心企业，且能够出具到 期付款确认书，向我行承诺在订单约定的到期付款日 无条件支付货款。
三、风险及防范措施
订单融资原理： 依托经营环节的产品：采购—生产—销售
两个风险点： 1.订单是否能如约完成（采购和生产环节） 2.销售回款管理（销售环节）
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三、风险防范措施之一：保证订单如约完成
采购和生产环节 1. 采购阶段：
提供订单项下原材料采购合同；原材料采购款项或订单融 资款项中与销货方尚未支付的原材料货款相应的部分由我 行直接支付至其上游供应商账户（该账户由销货方在提款 通知书中一并列明）；尽量采用第三方监管方式对订单项 下原材料进行监管。 2.生产阶段： 购销双方及其上下游客户是否具有长期、稳定的业务合作 关系；销货方以往的产品交付质量及交货期是否满足购货 方的标准及要求、定期检查生产进度等（具体参见文件第 十九条、第二十四条）
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二、订单融资的审批权限
２．业务审批权限 对于仅办理贸易融资业务的小企业，
贸易融资债项授信可临时超过小企业单户 融资最高限额，但不得超过按照核心企业 上游供应商年度债项授信核定方式测出的 授信额度，也不得超过法人客户国内贸易 融资业务年度单笔基本授权限额（AA-， 10亿元；A+，3亿元）。
有关中国工商银行金融租赁合同6篇
有关中国工商银行金融租赁合同6篇篇1合同编号：[具体编号]甲方（出租人）：中国工商银行乙方（承租人）：[承租人姓名/公司名称]鉴于甲方同意向乙方提供金融服务，并出租相关金融设备及资源，乙方愿意按照本合同的条款和条件承租并使用相关设备，双方基于平等、自愿、公平的原则，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规的规定，共同签订本金融租赁合同。
一、租赁物甲方同意出租以下设备/资产给乙方：[具体设备或资产清单，包括但不限于种类、名称、规格型号、数量等]。
二、租赁期限1. 租赁期限为[租赁期限]，自本合同生效之日起计算。
2. 租赁期满，乙方应将租赁物返还甲方，除非双方另有书面续租协议。
三、租金及支付方式1. 乙方应按照约定的方式和时间向甲方支付租金。
租金总额为[租金总额]。
2. 租金支付方式：[具体支付方式，如分期付款等]。
租金支付周期和每期支付金额需明确列出。
3. 若乙方逾期支付租金，应按照逾期支付金额的一定比例向甲方支付滞纳金。
四、租赁物的使用与维护1. 乙方应按照约定的用途使用租赁物，不得擅自转租或用于其他非法用途。
2. 乙方应妥善保管租赁物，并负责日常维护与保养。
如有损坏或故障，应及时通知甲方并承担修复费用。
3. 乙方不得擅自更改租赁物的结构或性能。
如需变更，应事先征得甲方同意。
五、双方的权利与义务1. 甲方的权利与义务：（1）甲方有权按时收取租金；（2）甲方有义务按约定提供技术服务和支持；（3）甲方应确保出租的设备符合约定用途。
2. 乙方的权利与义务：（1）乙方有权在租赁期内使用租赁物；（2）乙方有义务按时支付租金；（3）乙方应妥善使用租赁物，并负责日常维护。
六、合同的变更与解除1. 双方协商一致，可以书面形式变更或解除本合同。
变更或解除合同应当采取书面形式，并经双方签字盖章后生效。
变更或解除合同后，原合同内容不再执行。
合同解除后乙方应将租赁物返还甲方。
解除原因应当在本合同中明确注明。
篇2甲方（出租人）：中国工商银行乙方（承租人）：__________________鉴于甲方同意向乙方提供租赁金融服务，双方根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规的规定，本着平等、自愿、公平和诚实信用的原则，就金融租赁事宜达成如下协议：一、合同双方甲方：中国工商银行地址：__________________联系方式：__________________法定代表人：__________________经办人：__________________乙方：__________________地址：__________________联系方式：__________________法定代表人：__________________经办人：__________________ 职务：__________________二、租赁物及租赁期限1. 甲方同意向乙方提供金融租赁服务，租赁物为__________________。
应收账款质押与保理的区别
应收账款质押与保理区别央行制定的《应收账款质押登记办法》2007年10月1日起实施，同时，中国人民银行应收账款质押登记公示系统也已经于近期开始在上海正式上线运行。
《应收账款质押登记办法》出台的立法背景，正是2007年10月1日起正式实施的《物权法》第228条，该条法律条文首次确认并将“应收账款”出质作为独立的质押种类。
根据新出台的《应收账款质押登记办法》，应收账款是权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
可以出质的应收账款包括： (一)销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等； (二)出租产生的债权，包括出租动产或不动产； (三)提供服务产生的债权； (四)公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权； (五)提供贷款或其他信用产生的债权。
在《物权法》及《应收账款质押登记办法》实施以前，企业利用自身拥有的应收账款进行融资的渠道主要是银行保理。
应收账款保理是指银行银行应供应商要求，以融资方式承购供应商的应收账款，并由供应商以书面形式通知买方债权转移后，银行负责应收帐款管理和债权回收。
应收账款保理与质押的主要区别在于：首先，质押是一种从属法律关系，质押成立的前提必然是存在一个其所担保的应由债务人向债权人偿还的主债务。
而在保理交易中，银行按一定的比率向被融资方支付交易对价以购买被融资方的应收账款，并通过直接向收取应收账款的方式收回其支付的交易对价；其次，在质押设立后，除非债务人偿还主债务发生违约，否则债权人不能通过执行质押而享有质押物的任何权益。
但在保理交易中，银行有权立刻直接收取保理费用并获得所购应收账款项下的任何报酬；第三，如果设立质押担保，即使债权人不选择执行质押，其仍然有权向债务人主张关于主债务的权利。
但在保理交易中，银行除了收取所购应收账款的报酬之外，不能对被融资方主张任何权利。
商业保理公司的税收政策解析
商业保理公司的税收政策解析一、商业保理公司概述二、商业保理公司税收政策概述三、商业保理公司所得税政策分析四、商业保理公司增值税政策分析五、商业保理公司印花税政策分析商业保理公司是一种以票据、应收账款、预付款等债权债务为基础，以互惠和共同利益为导向，整合融资、贸易、营销等综合服务的金融机构。
商业保理公司的税收政策涉及到所得税、增值税、印花税等多个方面，其缴纳的税款对于经济发展和税收收入都具有重要的意义。
一、商业保理公司概述商业保理公司是一种为小微企业提供融资服务的金融机构，其提供的服务包括货款垫付、应收账款融资、债权担保等，并通过建立与供应商和客户的业务关系，提供贸易融资和风险管理服务。
商业保理公司在服务小微企业方面起到了重要的作用，很大程度上推动了小微企业的发展和壮大。
二、商业保理公司税收政策概述商业保理公司作为一种金融机构，其缴纳的税款主要包括所得税、增值税、印花税等。
商业保理公司作为一种中介机构，可以享受相关税收优惠政策，比如说减免企业所得税和增值税等。
三、商业保理公司所得税政策分析商业保理公司的所得税政策体现在两个方面，一个是公司所得税和另一个是个人所得税，具体如下：1.公司所得税商业保理公司在履行自身职能时所产生的利润都需要缴纳企业所得税。
根据我国税收政策，在税前扣除保证金、减免、退赔等相关费用之后，商业保理公司的应税所得以税前收费额为计算基础。
2.个人所得税商业保理公司有对个人提供的利息收入、股息收入、特许权使用费收入等所得将需要缴纳个人所得税。
其中，对于商业保理公司对个人发放的贷款利息收入是最为重要的，商业保理公司需要根据相关税务政策向税务部门申报和缴纳个人所得税。
四、商业保理公司增值税政策分析商业保理公司缴纳的增值税主要是指通过向客户提供融资、贸易融资、应收账款融资等服务所产生的增值税。
根据增值税法的规定，商业保理公司将从其实际销售额中扣除其直接用于销售过程中的成本、费用等相关支出后的金额作为应税销售额。
贷款协议书(15篇)
贷款协议书(15篇)贷款协议书1甲方：乙方：甲方为加快枣阳市城市建设需在中国工商银行枣阳市支行融资10000万元，拟以乙方公司名义贷款10000万元，为明确双方责任及义务，经充分协商，达成以下协议。
一、贷款方式及期限甲方以乙方名义贷款即政府项下保理业务贷款，贷款期限3年，还款方式为3年分期分批偿还（以工行贷款合同为准）。
二、贷款抵押甲方用取得土地使用权的地块三宗138.41亩作为本次贷款抵押物，估价20336.31万元（枣金土地价【20__】（估）字第114号），土地权证编号分别为枣国用（20__）第10602号、（20__）第10603号、（20__）第10607号。
根据贷款银行要求，乙方须用自有资产按贷款额30%即3000万元办理抵押，为减轻乙方负担，甲方将自有80亩土地办理在已方名下，为该项目贷款办理30%抵押，甲方贷款本息还清后，乙方须将80亩土地使用权人变更为甲方，费用由甲方负担。
三、乙方提供贷款资料，协作甲方财务人员作好贷款申报资料，本次贷款所需的所有费用均由甲方承担。
四、甲方承诺按时还本付息，本贷款产生的所有风险及法律责任均由甲方承担，若因甲方未按时还本付息造成乙方声誉及财产损失的，甲方应予赔偿。
五、乙方保证贷款资金到位后及时转入甲方账户，不得挪用。
六、甲方保证在同等条件下，每年安排3000万元左右政府工程给乙方施工承包。
七、按照贷款银行要求，贷款发放后需按10000万元的5%即500万元存入乙方在贷款银行开立的'保证金账户，用作贷款保证金，乙方不得挪用，在甲方贷款本息还清后一次性转入甲方指定的账户。
本协议一式二份，经甲乙双方签字（盖章）后对双方产生约束力。
甲方（公章）：_________乙方（公章）：_________法定代表人（签字）：_________法定代表人（签字）：_________ _________年____月____日_________年____月____日贷款协议书2受托人:借款人:应借款人的要求，__(以下简称委托方)同意委托受托方使用委托方的自有资金向借款人发放人民币贷款。
工商银行代收协议
工商银行代收协议一、背景介绍工商银行代收协议是指工商银行（以下简称“银行”）与商户（以下简称“委托方”）之间达成的协议，委托方授权银行代为收取其客户（以下简称“支付方”）的款项。
本文档将详细介绍工商银行代收协议的主要内容。
二、协议内容1.协议目的：本协议的目的是明确委托方与银行之间的权益和责任，并确保支付方的款项能够安全、及时地被收取。
2.委托收款范围：委托方通过本协议向银行委托代为收取特定款项，包括但不限于商品销售、服务费用、租金等。
3.款项结算方式：银行将按照约定的结算周期将收到的款项划入委托方指定的账户，委托方需提供准确的账户信息，并承担相应的手续费。
4.款项管理：委托方应妥善管理收到的款项，确保使用合法合规，并按约定的用途和条件使用。
一旦发现款项使用存在问题，银行有权中止或终止代收服务，并保留追究责任的权利。
5.费用及结算：委托方应按照银行的规定支付相应的手续费和服务费用。
具体费用标准和结算方式可根据实际情况进行协商和约定。
6.权益与责任：–银行有权要求委托方提供相关资料和证明，以核实款项的来源和合法性。
–委托方对支付方提供的款项的真实性、合法性和有效性负有责任，如有问题应及时通知银行。
–银行有权根据合法的请求对委托方提供的款项进行调查、冻结、退回等操作，以确保资金安全。
–委托方不得将代收业务转让或分包给其他机构或个人。
7.违约责任：一方违反本协议的约定，应向对方承担相应的违约责任，并赔偿因此给对方造成的损失。
三、协议效力1.生效条件：本协议自双方签署之日起生效，并在指定的时期内有效执行。
2.协议解除：本协议的解除须经双方书面协商一致，并遵守合同约定的相应解除条款。
3.争议解决：双方如在本协议履行过程中发生争议，应通过友好协商解决。
协商不成的，可提交有关部门或仲裁机构进行裁决。
结语工商银行代收协议是委托方与银行之间非常重要的合作协议，确保支付方款项的安全和及时收取对于委托方和银行而言具有重要意义。
工商银行信贷产品
工商银行信贷产品1、流动资金贷款营运资金贷款、周转限额贷款、临时贷款、法人账户透支等。
2、国内贸易融资国内保理、国内发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下卖方融资、国内信用证项下买方融资、商品融资等。
3、国际贸易融资进口信用证、进口押汇、买方远期信用证及信用证代付、提货担保、进口T/T融资、进口保理、出口打包贷款、出口信用证项下押汇与贴现、出口跟单托收项下押汇与贴现、福费廷、出口买方信贷、出口保理、出口发票融资、信用证保兑业务等。
4、项目贷款业务固定资产投资项目贷款、项目临时周转贷款、并购贷款、出口买方信贷、项目贷款承诺函/意向书、房地产开发贷款等。
5、票据业务银行承兑汇票业务、承兑汇票贴现业务等。
6、担保业务保函业务等。
7、其他业务信贷证明业务、法人商用房按揭贷款业务等。
一般情况下，银行推出的这类产品一般都是选择了优良的信贷资产，到期收益率都能达到预期收益水平，因其按期兑付、收益高、安全性高等特点而备受欢迎。
但是，信贷类理财产品与银行的贷款利率密切相关。
原信托合同中有利率保护约定的即借款企业的利率随着央行利率下调而下调，如遇贷款利率大幅下调，会造成实际收益低于预期收益。
另一种情况是信贷资产的借款方因利率下调而提前终止原有贷款，银行就提前收回贷款进而清算收益并终止相关信贷理财产品。
据不完全统计，今年以来银行信贷资产类理财产品发行数过千。
虽然目前发行的信贷资产类理财产品基本不承诺保证本金，但银行理财专家解释称，由于此类产品的借款人大多是能源企业或国有垄断企业，以及政府机构，信用主体信用等级较高，很大程度上降低了产品的风险。
从历史上看，该类产品一般都能达到预期收益率，并且风险较低。
与固定收益类产品相比，收益情况更好，较银行存款利率也有明显优势。
投资者选择这类产品，最关键的是对投资企业的选择。
该类产品的报价高低主要取决于银行放贷成本，对信用等级高的企业，银行的放贷利率相对较低，反之就相对较高。
保理及保理合同法律问题初探
保理及保理合同法律问题初探
曾洋
【期刊名称】《南京大学法律评论》
【年(卷),期】2003(000)019
【摘要】金融创新已成为推动经济发展的重要力量。
尽管保理已有百余年的历史，但在我国仍然是较新的金融品种。
本文参照《国际保理公约》，结合我国金融实务界、法学理论界的相关认识，对保理的基本法律问题：诸如法律概念、特征、类型等作一个系统的基础性研究，并根据保理的不同类型，综合分析了保理合同法律关系，同时对保理合同的基础——应收帐款之债权转让的法律性质进行分析，并阐
述了特定类型的保理合同在这方面的例外。
【总页数】11页(P119-129)
【作者】曾洋
【作者单位】南京大学法学院讲师、经济法博士生
【正文语种】中文
【中图分类】D923.6
【相关文献】
1.浅析保理融资合同中的部分法律问题——以德国法上的担保性债权让与制度为视角 [J], 刘志超
2.论保理之应收账款债权让与的法律问题——兼论《合同法》80条的解释 [J], 汪发洋;
3.论保理之应收账款债权让与的法律问题--兼论《合同法》80条的解释 [J], 汪发
洋
4.保理人视角下《民法典》新确立的保理合同初探 [J], 白莲;李秀梅
5.我国商业银行保理业务法律问题研究——中国工商银行与宏泰化工的保理合同纠纷案为例 [J], 董怿
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保理业务
保理业务的简介在当前国内外贸易不断扩张的形势下，为了维持良好的合作关系，卖方企业一般都会给予买方企业一定的赊账期，但是由于买方企业的信用层次不齐，卖方企业就很可能面临由于赊销而遭受到的资金紧张和买方信用风险等问题。
怎样能更好的权衡这两方面问题呢？一种集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务就应运而生—保理。
目前在国内，保理作为一项新兴的业务正在逐渐被广大银行所推出，被广大企业所采用。
那什么是保理呢？保理是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。
根据该契约，卖方、供应商或出口商将其现在或将来的基于其与卖方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。
保理业务的优势对于供货商，首先可以为企业的客户提供更多的具有竞争实力的付款条件，既维护了良好的客户关系，又能够确保资金的及时回笼，加速了资金的流通，增加了企业的利润。
其次，开展保理业务之后可以由银行进行账款的催收和信用风险的控制，在一定程度上将风险转嫁给了银行。
此外，相比较信用证交易的繁琐，保理业务的手续相对简便。
对于进货商来说，由于银行为供货商提供了提前的资金融通，因此供货商可以给予进货商更优惠的付款条件，有利于进货商的业务扩大，利润的增加。
保理业务的基本分类在实际的运用中，保理业务有多种不同的操作方式。
一般可以分为：有追索权和物追索权的保理；明保理和暗保理；折扣保理保理和到期保理（一）有追索权的保理和无追索权的保理有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让银行（即保理商），供应商在得到款项之后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商进行追索，要求偿还预付的货币资金。
当前银行出于谨慎性原则考虑，为了减少日后可能发生的损失，通常情况下会为客户提供有追索权的保理。
无追索权的保理则相反，是由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。
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工商银行国内保理合同
一、前言
保理是一种贸易融资方式，可以有效地解决企业在生产、销售、资金回笼过程
中的资金瓶颈。
工商银行是中国领先的商业银行之一，提供各种贸易融资服务，其中包括国内保理服务。
本文将对工商银行国内保理合同进行简要介绍。
二、保理合同的定义
保理合同是指甲方（保理商）与乙方（保理客户）之间订立的一种商业合同，
旨在通过保理商向乙方提供资金融通和风险管理服务，支持乙方的销售和经营活动。
三、保理合同的流程
3.1 合同签订
在进行国内保理业务之前，首先需要签订保理合同。
保理合同包括合作方式、
业务范围、报价方式、服务费用、合同期限等内容。
3.2 委托授权
保理客户需要向保理商提供相应的委托授权书，授权保理商代为收款、催收和
解决纠纷等事宜。
3.3 发货
当保理客户向买方发货时，需要向保理商报备。
保理商会对报备资料进行核查，确认资料无误之后，方可进行下一步操作。
3.4 费用结算
保理商会根据合同约定的服务费用，在保理业务结束后结算费用。
四、保理合同的优势
4.1 提高资金使用效率
通过国内保理业务，保理客户可以提前获得货款，提高了资金使用效率。
4.2 风险分散
保理商对买方进行信用评价和风险把控，并对保理业务进行融资，实现了风险
分散。
4.3 简化交易流程
保理客户通过与保理商合作，可以简化交易流程，减轻了企业的运营压力。
五、结论
工商银行国内保理业务具有快速、便捷、高效的特点，通过合同签订与流程掌控，实现企业的资金周转与风险管理。