国际结算笔记集合排版

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第一章概述

一、定义

I n t ern ational s et tie m en t 是对国际债权债务进行了结和清算

的一种经济行为。

国际商品贸易、服务贸易、非贸易贷款融资、黄金和外汇买卖、私人和团体汇款以及其他经济、文化、科技等交往，必然产生国与国之间的货币收付行为，与此同时也就发生了国际债权债务关系。

国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、支票）,采取一定的方式（汇付、托收、信用证等）,利用一定的渠道（通信、计算机网络等），通过一定的媒介（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际债权债务得以清偿。

二、历史变革

国际结算演变历程经历了四大变革

1.现金结算转变为票据结算

2.货物买卖转变为单据买卖

3.直接结算转变为银行结算（商业信用*银行信用）

4.人工结算转变为电子结算

三、发展趋势

电子化、无纸化、标准化、一体化

1.SWIFT

（1）SWIF T银行识别代码

每家申请加入SW F T组织的银行都必须事先按照SW FT组织的统一原则，制定出本行的S W FT地址代码,经SWIFT组织批准后正式生效。银行识别代码（B a n k Identifier C ode ---- BIC）是由电脑可以自动判读的八位或是^一位

英文字母或阿拉伯数字组成，用于在SWFT电文中明确区分金融交易中相关的不同金融机构。凡该协会的成员银行都有自己特定的S W FT代码，即S WIFTCo de。在电汇时,汇出行按照收款行的S WIF T Co d e发送付款电文,就可将款项汇至收款行。该号相当于各个银行的身份证号。

十一位数字或字母的BIC可以拆分为银行代码、国家代码、地区代码和分行代码四部分。以中国银行北京分行为例，其银行识别代码为B 其含

KC HC NBJ30 0。

义为：BK C H （银行代码）、CN国家代码）、BJ （地区代码）、

300（分行代码）。

a.银行代码（Ba nk C o de ）:由四位英文字母组成，每家银行只有一个银行代码，并由其自定，通常是该行的行名字头缩写，适用于其所有的分支机构。

b.国家代码(Co unt ry Cod e ):由两位英文字母组成,用以区分用户所在 的国家

和地理区域。

C.地区代码(L o cat ion C od e):由0、1以外的两位数字或两位字母组 成，用

以区分位于所在国家的地理位置，如时区、省、州、城市等。

d .分行代码(Bran c h Cod

e ):由三位字母或数字组成,用来区分一个国 家里某一

分行、组织或部门。如果银行的 BI C 只有八位而无分行代码时，其初始 值订为“X

XX'。

国内各银行总行的SWI FT 代码

中国银行:B K CH(N BJ 工商银行：IC BK C NBJ 建设银行:P CBCS NBJ 农业银行:ABO CC N B J 招商银行：CM C CNBB 交通银行：CO M MCN 中信银行： 兴业银行 民生银行 华夏银行 浦发银行 汇丰银行 渣打银行 花旗银行

德意志银行：DEUT3N SH 瑞士银行:UB S WC N BJ 荷兰银行:A BN AC N SH 香港汇丰：B L

ICHKHK 香港花旗:CITIHK 香港东亚银行：BEASCNSH 代码后需要统一添加分行阿拉

伯数字代号。

(2) SWIF T 把

银行业务分成9类

第1类：客户汇款与支票(Cust o mer P 第2类：金融机构间头寸调拨(F i n an c ial

第 3

类：外汇业务(fo r eign exchange c

第4类:托收与光票(Collect i o n s & C a 第 5 类:证券(Sec u ri t ies Ma r ket s ) 第 6 类：贵金属(T re asur y Mar ket- Preci 第7类:跟单信用证和保函(D ocumen t ary

CI B KCN3 J FJ I B C NBA MSBC CNBJ H X

BKCN SP D BCNS H

H SBCCNSH

S C BLC N SX

C I T I C NSX

a yme nts & C h eck s)

I n stitutio n T r ansfe rs) o nfirmat i o n) s h

Le tter s )

o u s Me t als)

C r edi ts

a n d Gu a r

a ntees)

第 8 类：旅行支票(Tra v eler' s Checks)

第 9 类：现金管理与账务(C a sh manag em ent & Cust omer S t a tu s ) (2 )特点

2. EDI

3. 电子商务和网上贸易

4 .电子支付和网上银行

资料延伸：

全球9 0%^上的贸易活动都离不开结算、融资、担保、保险或其他贸易金融 服务的支撑。

跨境人民币业务启动近四年来，业务规模和领域加速拓展，境外离岸人民币 市场加快形成，国际影响力不断扩大。201 2年，跨境贸易人民币结算业务量累 计达到

2.94万亿元，是2010年的近5倍；直接投资人民币结算业务达到 2802 亿元,较上年

增长152.7%。

香港成为最大的离岸人民币中心，处理着全球超过8

0%勺人民币支付业务，

中法近1 0%勺贸易已用人民币结算，巴黎的人民币存款达到100亿元；芝加哥和 卢森堡出现了以人民币计价的投资产品；一些亚洲、非洲和拉丁美洲国家开始持 有人民币外汇储备。

汇丰预计，未来三年人民币贸易结算占中国对外贸易额的比例将提至

30%

SWIFT 数据也显示,人民币作为国际金融交易结算货币的地位从2

0 1 0年10月的

第25位升至2 012年的第1 6位。离岸人民币中心的形成和人民币国际化向纵 深推进，有利于中国在国际金融体系中获得更大话语权， 在国际货币和大宗商品

交易中获得更多定价权。

第二章

结算工具

一、概念

1?广义： 如：汇票、

券、金融债券等)

2. 狭义：指由出票人签发的，无条件约定由自己或委托他人在一定日期支付 确

定金额的流通证券。代替现金起流通和支付作用，从而抵消和清偿国际债权债 务,是国际结算中的重要工具。《中华人民共和国票据法》第2条第 2款规定:本

泛指一切有价证券和凭证

本票、支票、股票、仓单、提单、发票、债券(政府债券、公司债

法所称票据，是指汇票、本票、支票。

二、分类

1. 汇票：由出票人签发的，委托付款人在见票时或是指定日期无条件支付确 定

的金额给收款人或者持票人的票据。

2. 本票：由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人 或

者持票人的票据。

3. 支票：由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件 支付

确定的金额给收款人或持票人的票据。

汇票

｝委托证券

三、票据的功能

1. 支付结算工具：代替现金使用，抵消债务。

2. 汇兑功能：一国货币所具有的购买外国货币的能力。

3. 流通工具：背书转让，抵偿多方之间的债权债务。

4. 信用工具：票据当事人凭借自己的信誉，将未来才能获得的金钱作为现在 的

金钱来使用。

5 .融资工具：贴现、再贴现

第三章汇票

一、定义

我国票据法第19条:汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

二、绝对记载项目

1. 表明“汇票”的字样：

Bil 1 0 f ex c hange ; dra f t; ex c h an ge

有利于实际业务的操作，便于与其他票据区分

2. 无条件支付的委托：

汇票是一项付款委托书，是出票人要求付款人无条件支付一定金额的命令 (or

der i n w r iti n g ),而不是一项请求。

例 1: (Please ) P a y to J o h n Smi t h .

例2： (Pie a se) P ay to A Co. o r o rder …..(请付给A 公司或其指

PS:

信用证券

本票一一自付证券

支付证券

支票

定的人）

例 3 :Pa y 例 4: P

ay ovid ing t r a ct .

例5: Pa y to ......... on t he con diti on that .........

（汇票的支付命令必须是无条件的，凡是附有条件的付款命令将使汇票失效）

例 6:Wo ul d y o u p l eas e pay to .....

例 7： I sha ll b e pl eased if yo u w o ul d pay .............

（以上是请求而非命令,决不能使用虚拟语气）

例 8 :Pay t o A C o . o u t of the p roc eeds in our NO.X a cco unt t h e sum

o f f i ve t housand doll a rs.

（从我们X 账户存款中支付给A 公司6 0 0 0美元）

（英国票据法第三条第三项，凡是要求从某一特定资金中付款的命令,不能视 为

无条件的命令）

3. 确定的金额

在Exc h a n ge fo r 后填写小写金额，在th e s urn of 后面填写大写金 额。 我国票据法规定，大小写必须一致，否则汇票无效，不得更改，只能重开。

（我国票据法第九条规定：票据金额、出票日期、收款人名称不得更改，只 能

重开）

例 1: A bout on e thousa nd do ll ars . 例 2:Five o r si x thousa nd do l la rs

除了数额之外，可能还有一些与金额有关的其他记载，如 ：

载有利息的条款、载有汇率的条款…….

4. 付款人名称P aye r / Dra w ee

付款人若为自然人，应记载其姓名，若为法人，应记载其全称。一般只能有一 个。主债务人。一般在汇票左下角注明：To B a nk of C h in a , Beiji ng B ra nc

h

5. 收款人名称Pay e e/Drawer

票据的最初权利人，即第一次债权人，或称主债权人

（三种抬头表示方式） 6. 出票日期

7 .出票人签章

签字代表承认并负责债务，汇票才能成立。

to

.... p r ovi d ing … t o A C o . th e sum o f f i ve thousan d US dolla r s p r h e

goods t hey s u p pi y a r e c omp lie d with c ont