会计电算化操作流程及业务题汇总

会计电算化操作流程 大体操作步骤 一、 建账 练习过程中每做一套题需建一套账 二、 维护工具 产生两个用户，分配不同操作权限 三、 账务处理 1、 初始设置 2、 科目初始 3、 余额初始 4、 制单 5、 复核与记账 6、 报表管理

详细如下 一、 建账 开始→程序→山东省会计电算化培训软件→账套管理→单机数据库→确认→账套管理→新建 注意事项 1． 管理员编号9999最好别改动 2． 管理员密码以字母开头且6个字符以上 3． 选择子系统仅选择“账务处理”和“报表处理” 4． “账务处理”和“报表管理”启用期间为当前月 5． 操作时不要击上一步，否则4步中的启用日期会还原为1月 二、 维护工具 1、 维护工具→出现系统登录→选择账套、输入口令→确认 2、 用户管理→用户注册注销→编辑→注册（增加用户）、注销（删除用户） 3、 编辑→注册→职工编号（如0001）、职工姓名、口令、确认口令 1） 注册两次产生两个用户（0001和0002），并保存。 2） 为每个用户分别分配权限（功能和数据权限），其中0001负责制单，则取消其功能权限中复核和记账；0002负责复核和记账，则取消其功能权限中的制单 选中0001→编辑→功能权限→所有子系统→单击“账务处理”四个字→单击（取消）右边的凭证复核和记账→存盘→退出 选中0001→编辑→数据权限→所有子系统→存盘→退出 选中0002→编辑→功能权限→所有子系统→单击“账务处理”四个字→单击（取消）右边的凭证制单→存盘→退出 选中0002→编辑→数据权限→所有子系统→存盘→退出 3） 退出维护工具 三、 账务处理 一）登录 财务管理→系统登录→选择账套、输入用户名（制单用户编号0001）及口令→账务处理 二）初始设置 1、 定义凭证类型 初始→凭证→凭证类型→双击左栏中“记账凭证类” →输出格式→选择“记账凭证格式” →保存 注意：禁止在“需要出纳签字”前加√，否则今后无法复核和记账 2、 取消银行账 初始→科目→科目设置→银行存款→银行账（去掉前√）→保存 三）增加科目明细 初始→科目→科目设置→选择主科目→右单击→选择同级增加或下级增加或删除→输入科目名称（中文名称）→保存 注意事项 1、 输入一个科目，保存一个。 2、 不设外币、核算数量、单位往来等 3、 已有的明细科目则不要增加 4、 若明细科目不能修改或删除，可能是制单用户（0001）的权限出现问题，若仍不解快，则退出账务处理后重新登录进入 5、 生产成本中的“A产品”和“B产品”修改生产成本明细账即可。 四）余额录入 初始→科目→余额初始→输入金额 注意事项 1． 无论借方或贷方金额必须在当前余额中输入 2． 余额仅在明细科目中输入，双击主科目即可打开明细科目 3． “坏账准备”、“进项税额”的余额方向一般在贷方 4． 若修改，必须在明细科目上按0删除，再输入金额数字 录入完毕→保存→平衡检查→若不平→检查报告→查看总账不平中的数字。常出错误： 1． 漏输入一个数字 2． 多输或少输一个0（通过除9法即可找出出错数字） 3． 坏账准备或进项税额没有加负数 五)制单（录入凭证） 1、录入凭证 凭证→制单→输入日期、附件、摘要、科目代码、借贷数字→相同类型（具有保存后并自动转入下一张凭证的功能） 1）若记不住科目代码，可右单击鼠标在科目代码栏中查找并输入。 2）多借多贷分录必须做在一张凭证上 2、查错（详看后面的查错原理，此处若查出错，记账后可不用再查） 1）通过科目余额表查出错科目 账表→科目余额表→包含未记账凭证→确定 2）通过三栏式明细账查出错凭证号 账表→三栏式明细账→输入出现科目代码→包含未记账凭证→合并同类分录→确定 3、凭证编缉 打开：查看→查找→打开某一凭证 修改：编缉→修改→保存 删除分录：分录→删除 六）复核记账 登录：文件→更换操作员→通过0002登录 1． 复核 复核→按凭证编号选择→输入第一张和最后一张凭证号（可以右单用鼠标输入）→复核→确定→是→复核合全部通过→确定 注意： 1）凭证编号第一张和最后一张数字默认为最后一张的凭证数字，必须修改，否则仅复核最后一张 2）复核全部通过后，若出现凭证复核0张的提示，要么是权限分配问题，要么是“需要出纳签字”问题 2、记账 记账→确定→自动进行余额的平衡检查→是→记账→下一步→下一步→完成→记账完毕→确定 注意：1）余额不平不得进行平衡检查 2）若少复核了几张凭证，则记账时会出现两种颜色的凭证（已复核和未复核的凭证不一样颜色） 3、查错（选修） 1）通过科目余额表查出错科目 账表→科目余额表→确定→期初金额余额、本期金额余额、期末金额余额（包含借贷方） 2）通过三栏式明细账查出错凭证号 账表→三栏式明细账→输入出现科目代码→合并同类分录→确定 查错原理： A) 资产类期末余额在借方，负债类和所有者权益类在贷方，成本类和损益类期末无余额 B) 考试时，仅查看现金和银行存款以及成本类和损益类余额即可 C) 本期发生额若无数字，则没有复核和记账 D) 下错科目（适于对会计业务不熟者） 如“主营业务收入”下错到“其他业务收入”则两者都不平，且一方期末金额的借方等于一方期末金额的贷方 4、纠错（选修，可以不会） 取消记账→取消复核→更换操作员（0001）→制单→查看→查找→修改→保存→更换操作员（0002）→复核→记账→账表→科目余额表 七）报表管理 1． 打开报表 文件→转到→报表管理→报表→打开→全部报表→确定 注意：若找不到三个报表，则建账时日期出错 2、计算报表（打开一个→计算一个→保存一个） 窗口→单击（三个中）某个报表→公式→报表计算→计算本表→保存（现金流量表可不计算） 3、提交答案（考试中用） 报表→保存所有报表→关闭所有报表→提交答案→全部报表→确定 考题一 伟利公司2001年有关资料如下： 一、11月底各账户余额：（单位：元） 科目编号 科目名称 方向 当前金额 1001 现金 借 7750

1002 银行存款 借 100201 银行存款----工商银行 借 200000

100202 银行存款----建设银行 借 184250 1111 应收票据 借 70000 1131 应收帐款 借 113101 应收帐款----新中贸易公司 借 60000

113102 应收帐款----新新贸公司 借 60000 113103 应收帐款----707厂 借 70000 1133 其它应收款 借 113301 其它应收款----胡虎 借 9000

113302 其它应收款----古月 借 1000 1141 坏帐准备 贷 1211 原材料 借 121101 原材料----甲材料 借 100000

121102 原材料----乙材料 借 50000 1231 低值易耗品 借 10000 1243 库存商品 借 124301 库存商品-----A产品 借 91350

124302 库存商品-----B产品 借 48400 1501 固定资产 借 500000 1502 累计折旧 贷 120000 2101 短期借款 贷 210101 短期借款----工行 贷 100000

2111 应付票据 贷 50000 2153 应付福利费 贷 30000 2171 应交税金 贷 217101 应交增值税 贷 21710101 进项税额 贷 21710102 已交税金 贷 21710105 销项税额 贷 21710110 未交增值税 贷 50000

2301 长期借款 贷 200000 230101 工行 贷 230102 建行 贷 3101 实收资本（或股本） 贷 310101 普通股 贷 800000 310102 优先股 贷 3111 资本公积 贷 311101 资本（或股本）溢价 贷 40000

311107 其它资本公积 贷 3121 盈余公积 贷 312101 法定盈余公积 贷 40000

312103 公益金 贷 30000 3131 本年利润 贷 3141 利润分配 贷 314115 未分配利润 贷 1750

4101 生产成本 借 410101 A产品 借 410102 B产品 借 5101 主营业务收入 贷 510101 A产品 贷 510102 B产品 贷 二、其他相关资料 1、 期初甲材料100吨，@1,000元，共计10000元。 2、 期初乙材料100吨，@500元，共计50,000元。 3、 期初低值易耗品 10,000元。 4、 期初A产品30件，单位成本3045元，共计91350元，B产品20件，单位成本2420元，共计48400元。 5、 原材料和库存商品均采用加权平均法计算。 6、 小数点后保留两位小数。 三、2001.12本期发生业务如下： 1、 1日，科室刘里住院预借款5000元，现金支付。 2、 2日，收到707单位馈礼金10000元，支票已送工行，作为营业外收入处理。 3、 2日，接到工行付款通知，支付短期借款（工行）本期利息费用2000元。 4、 2日，生产车间领用低值易耗员一批，其值500元，领用时一次推销。 5、 2日，企业支付技术咨询费3500元，全部计入本期管理费用。 6、 4日，从工行提取现金45000元，全部用于发放工资，当日分发完毕 7、 6日，根据工资结算汇总表，生产A产品工人工资20000元，B产品工人工资10000元，车间管理人员工资10000元，厂部管理人员工资5000元，分配工资费用。 8、 7日，按工资总额的14%计题福利费，其中，A产品2800元，B产品1400元，车间管理人员工资1400元，厂部管理人员工资700元，共计6300元 9、 7日，科室古月出差返回报销差旅费1700元，出纳以现金补付预支不足的差额。 10、 8日，收到新中贸用公司的工行转账支票一张，金额50000元，偿还前欠货款，支票当日送存工行。 11、 9日，从建行银行贷款100000元，期限2年，存入建设银行 借：100202银行存款———建行 100000 贷：230102长期借款——建行100000 12、 10日，向新中贸易公司销售B产品20件，发票列明：单价3000元/件，价款60000元，增值税额10200元，共计70200元，款项未付。 借：113101应收账款——新中贸易公司 70200 贷：510102主营业务收入——B产品60000 21710105应交税金——应交增值税（销项税额）10200 13、 10日向新贸公司销售A产品60件，发票列明：单价4000元/件，价款240000元，