走进出纳
出纳的工作内容及职责
出纳的工作内容及职责第一篇嘿，亲爱的小伙伴们！今天咱们来聊聊出纳这个工作到底都干啥，有啥职责。
说起出纳，那可是公司财务的小管家哟！每天早上到公司，先得把昨天的账目整理整理。
瞅瞅现金有没有对上数，银行存款的收支有没有记错。
这就像是给财务数据做个“晨检”，保证一切都妥妥当当。
然后呢，要是有人来报销，那得认真审核发票，看看是不是合规合法。
可不能让人随便拿张票就来蒙混过关。
每一笔支出都得有根有据，咱得为公司的钱袋子把好关。
还有哦，得经常跑银行。
存钱取钱那是家常便饭，和银行的工作人员都混得老熟啦。
有时候还得处理各种转账、汇款的事儿，这可容不得半点马虎，一个数字错了都不行。
收到钱的时候，那叫一个开心，但也不能掉以轻心。
要赶紧入账，把钱放好，可不能让它们到处乱跑。
每个月发工资也是个大事儿，得把大家的工资算清楚，保证一分不少地发到大家手里。
看到同事们收到工资时的笑容，自己也觉得特有成就感。
出纳这工作看着简单，其实责任重大。
要细心、耐心，还得有责任心。
就像守护着一个小金库，让里面的钱安安稳稳的。
怎么样，是不是觉得出纳也挺不容易的呀？第二篇嗨呀，朋友们！今天来和大家唠唠出纳的那些事儿。
出纳呀，就像是公司财务的守门员。
从上班那一刻开始，就得全神贯注。
比如说，现金收付这一块，有人来交钱，得点清楚，别少收一分；有人来取钱，也得核准金额，不能多给一毛。
每一笔都要记得明明白白，不然自己都得贴钱进去，那可就亏大啦！银行的各种业务也是忙不停。
一会儿去打个对账单，一会儿又要去开个新账户。
天天和银行打交道，都快成银行的“常客”了。
还有支票、汇票这些票据，要保管好，使用的时候也得严格按照规定来，不能出岔子。
万一弄错了，那可就麻烦喽！每天都要登记现金日记账和银行存款日记账，这就像是给财务数据写日记，一笔一划都得认真。
另外，印章也得保管好，那可都是重要的东西，不能随便乱丢乱放。
有时候还得协助会计做一些工作，帮忙整理资料，核对数据。
虽然有点繁琐，但能学到不少东西呢。
出纳岗位工作概述
出纳岗位工作概述一、岗位概述出纳是企业财务管理中不可或缺的重要岗位之一。
出纳岗位的主要职责是负责企业的日常资金管理、账务核算和对外支付收款事务。
出纳在企业中承担着举足轻重的作用，其工作内容涉及到资金的流入与流出、资金的储备与调配、财务数据的记录与报告等多方面工作。
二、工作内容1. 日常资金管理出纳需要对企业的日常收支情况进行监控和管理，包括对现金、支票、银行卡等资金工具的清点、登记、储备和结算，确保企业资金运作安全、高效。
2. 账务核算出纳负责对企业的账务进行记录、汇总、核对和整理，确保账目的准确性和完整性。
出纳还需要进行月度、季度和年度的财务报表制作与核对工作，为企业的财务决策提供可靠的数据支持。
3. 对外支付收款出纳需要处理企业的对外支付与收款事务，包括与供应商、客户、银行等单位或个人进行资金往来的沟通、结算和核对。
4. 税务管理出纳需要负责企业的税务管理工作，包括对应税金的核算、申报和缴纳等相关工作。
5. 资金调配出纳需要根据企业的经营情况和资金需求，进行资金的调配与管理，以保障企业资金的安全与合理使用。
6. 财务数据统计分析出纳需要对企业的财务数据进行统计分析，为企业领导提供财务报表、财务分析和预测等方面的支持，协助企业进行财务决策。
三、能力要求1. 专业知识与技能出纳需要具备扎实的财务、会计等专业知识，熟练掌握财务软件和办公软件的使用，具备良好的数据分析和处理能力。
2. 细致认真出纳的工作需要细致认真，对数字和账目有高度的敏感性和准确性，能够做到一丝不苟地处理每一笔资金和账务。
3. 沟通协调出纳需要良好的沟通和协调能力，能够与各方进行有效的沟通，协调处理各类资金往来事务。
4. 风险防范出纳需要具备较强的风险防范意识，能够及时识别和解决财务管理中可能出现的风险和问题。
四、发展方向出纳在工作中可以逐渐积累丰富的财务管理经验，为今后的职业发展打下坚实的基础。
出纳还可以通过培训和学习不断提升自身的专业能力和管理水平，争取在财务管理领域有更广阔的发展空间。
出纳岗位实务(第2版)工 作 情 境 1 走 进 出 纳 岗 位
任务１ 认识出纳岗位
• ２. 专 业 性 • 出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的
操 作 技 术 和 工 作 规 则 。 凭 证 如 何填 ， 日 记 账 怎 样 记 都 很 有学问，就连保险柜的使用与管理也是很有讲究的。 因 此 ， 要 做 好 出纳 工 作 ， 一 方 面 要 求 经 过 一 定 的 职 业 教 育 ， 另 一 方 面 也 需 要 在 实 践 中 不 断 积 累 经 验 。 掌 握 其工 作要领，熟练使用现代化办公工具，才能做一个合格 的出纳人员。 • ３. 政 策 性 • 出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每一环 节都必须依照国家规定进行。
工作情境１ 走进出纳岗位
• 任务１ 认识出纳岗位
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任务１ 认识出纳岗位
• 一、出纳的概念
• 出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同含义。 从 这 个 角 度 讲 ， 出 纳 一 词 至 少 有出 纳 工 作 、 出 纳 人 员 两 种含义。
• １. 出 纳 工 作 • 顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货
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任务１ 认识出纳岗位
• 五、出纳人员的权限
• 根据《会计法》《会计基础工作规范》等财会法规， 出纳人员具有以下权限。
• （ １） 维 护 财 经 纪 律 ， 执 行 财 会 制 度 ， 抵 制 不 合 法 的 收 支 和 弄 虚 作 假 行 为 。 《 会 计 法 》 是我 国 会 计 工 作 的 根 本 大法，是会计人员必须遵循的重要法律。《会计法》 第 三 章 第 十 六 条 、第 十 七 条 、 第 十 八 条 、 第 十 九 条 中 对 会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。这些规定， 为出纳员实行会计监督、维护财经纪律提供了法律保 障 。 出 纳 人 员 应 认 真 学 习 、 领 会 、 贯 彻这 些 法 规 ， 充 分 发挥出纳工作的“关卡”“前哨”作用，为维护财经 纪 律 、 抵 制 不 正 之 风 作出 贡 献 。
出纳岗位介绍
出纳岗位介绍出纳岗位是财务管理中非常重要的一环，在企事业单位中承担着非常重要的职责。
出纳员担负着收、付、核、存、结等一系列与资金有关的工作，对于保障企业资金的安全和流动性发挥着重要作用。
本文将介绍出纳岗位的职责、能力要求以及发展前景，帮助读者对这一职位有更深入的了解。
一、出纳岗位的职责出纳岗位的职责主要包括以下几个方面：1. 现金管理：负责对企业现金进行有效的管理，包括收付现金、计算现金差额、登记现金流水账、进行现金周转等。
2. 报销管理：负责对员工的报销费用进行审核、登记、付款等工作，确保报销过程合规、及时、准确。
3. 银行业务处理：负责处理企业与银行之间的各种业务，如存款、支票、转账、结算等，保障企业日常经营资金的正常运转。
4. 财务数据管理：负责登记和管理公司的各项财务数据，包括收支、结算、账户余额等，保证财务数据的准确性和完整性。
5. 财务报表制作：协助财务部门制作和编制企业的财务报表，如资产负债表、利润表等，为公司的财务分析和决策提供准确的数据支持。
二、出纳岗位的能力要求出纳岗位对人员的要求相对较高，主要包括以下几方面：1. 严谨的工作态度：出纳员需要具备严谨细致的工作态度，对每一项工作都要认真负责，保证财务数据的准确性。
2. 良好的数学和财务知识：出纳员需要熟悉财务管理的基本知识，掌握数学运算和财务报表的制作方法，具备较强的数据分析能力。
3. 准确的录入和处理能力：出纳员处理大量的财务数据，需要具备准确录入和处理数据的能力，保证财务信息的真实性和完整性。
4. 沟通协调能力：出纳员需要与内部其他部门、银行等单位进行沟通和协调，要求具备较强的沟通和协调能力，确保工作流程的顺畅进行。
5. 风险意识和应急处置能力：出纳员需要具备较强的风险意识和应急处置能力，及时处理紧急情况，保障公司资金的安全和流动性。
三、出纳岗位的发展前景随着企事业单位财务管理的重要性日益凸显，出纳岗位的需求也在不断增加。
出纳岗位介绍
出纳岗位介绍出纳岗位是财务部门中的一种关键职位，主要负责记录和管理组织或公司的财务活动。
本文将介绍出纳岗位的职责、技能要求以及该职位的重要性。
一、职责1. 现金管理：出纳负责管理和监控组织的现金流量。
他们会处理日常的收支活动，确保现金的准确计数、分类和记录。
出纳还会负责兑换货币、预测现金需求并制定相关策略。
2. 银行业务处理：出纳办理与银行相关的业务，比如现金存取、支票开具和存款兑现等。
他们需要与银行保持良好的关系，并确保交易的准确性和及时性。
3. 账务管理：出纳需要保持组织的财务记录的准确性和完整性。
他们会处理银行对账、发票管理和凭证记录等。
此外，他们也会协助会计师进行财务数据的分析和编制财务报表。
4. 财务报告：出纳要及时准确地生成各类财务报告，包括现金流量表、银行对账单和现金余额报告等。
这些报告对于财务决策和预算规划至关重要。
二、技能要求1. 财务知识：出纳需要具备一定的财务知识，了解财务报表和财务原则。
对会计、审计和税法等方面的基本知识有所了解，能够进行财务分析和处理相关财务事务。
2. 数字敏感度：出纳需要具备良好的数字敏感度和准确性，能够进行快速而精确的计算和核对。
对于数字的敏感度对于防止错误和欺诈行为至关重要。
3. 细致认真：出纳的工作需要高度的细致和准确性。
他们需要仔细核对各类财务信息，以确保准确无误地处理交易。
4. 沟通能力：出纳需要与内外部的合作伙伴进行及时有效的沟通，例如与银行工作人员、采购部门和会计师等。
良好的沟通能力有助于顺利解决问题和处理财务事务。
三、重要性出纳岗位在组织的财务管理中扮演着重要的角色。
他们不仅负责日常的现金管理和银行业务处理，还为财务报告和财务决策提供重要的支持。
首先，出纳对于保护组织现金的安全和准确性至关重要。
他们需要确保现金的正确计数、分类和记录，以防止丢失或错误的发生。
这有助于避免财务损失和信誉风险。
其次，出纳的工作直接关系到组织的现金流量和资金状况。
出纳岗位主要工作职责及内容
出纳岗位主要工作职责及内容在企业的财务部门中，出纳岗位是一个十分重要的基础岗位。
出纳工作看似简单，实则责任重大，它关系到企业资金的正常运转和安全。
下面，让我们详细了解一下出纳岗位的主要工作职责及内容。
一、现金管理1、现金收付出纳要严格按照企业的财务制度，办理现金收付业务。
对于收到的现金，要仔细核对金额，鉴别真伪，并及时开具收款凭证。
在支付现金时，要根据经过审批的付款凭证，准确支付，确保现金支付的合法性和准确性。
2、现金盘点为了保证现金的安全和账实相符，出纳需要定期（通常是每日）对库存现金进行盘点。
将实际库存现金与现金日记账的余额进行核对，如果发现差异，要及时查明原因并进行处理。
3、现金保管出纳要妥善保管现金，将现金存放在安全的地方，如保险柜。
保险柜的钥匙要随身携带，不得随意交给他人。
同时，要注意防范现金被盗、被抢等风险。
二、银行业务1、银行账户管理出纳负责企业银行账户的开立、变更、注销等手续的办理。
要了解银行账户的相关政策和规定，确保账户的使用符合法律法规和企业的要求。
2、银行存款收付根据企业的业务需要，办理银行存款的收付业务。
在收到银行存款时，要及时登记银行存款日记账，并核对银行对账单。
在支付银行存款时，要按照审批流程进行操作，确保支付的准确性和合法性。
3、银行对账定期（通常是每月）将企业的银行存款日记账与银行对账单进行核对。
如果发现未达账项，要编制银行存款余额调节表，以确保银行存款账目的准确性。
4、票据管理出纳要负责银行票据的购买、保管、使用和注销等工作。
包括支票、汇票、本票等。
在使用票据时，要按照规定填写，加盖印章，并做好记录。
三、资金报告1、编制现金流量表出纳需要根据现金收付业务，定期编制现金流量表。
现金流量表能够反映企业一定时期内现金的流入和流出情况，为企业的资金管理提供重要的参考依据。
2、资金日报表每天要编制资金日报表，向财务主管和相关领导汇报企业的资金收支情况、库存现金余额和银行存款余额等。
出纳的岗位认知
出纳的岗位认知
出纳呀，在一个公司里那可是个相当重要的角色呢。
咱就说这出纳管的钱吧，那可都是公司的命脉呀。
就像家里管钱的人一样，得小心翼翼的。
每天要和各种现金、票据打交道。
收到现金的时候，那感觉就像是捡到宝贝一样，不过这个宝贝可是要仔仔细细地记录下来它的来路的。
数钱的时候可得专心致志，一张一张地数，就怕数错了，要是多了还好说，要是少了，那可就麻烦啦，得自己掏腰包补上呢，这就像自己不小心弄丢了自己的零花钱一样心疼。
而且出纳要跟银行的工作人员打好交道。
每次去银行办事，就像是去见老朋友一样，不过这个朋友可严肃啦。
得把各种单据填得规规矩矩的，要是填错一个字或者一个数字，那就得重新来过。
有时候在银行排队，那真是急死人，心里就盼着快点轮到自己，可表面还得装得很淡定。
再说说报销这件事。
同事们拿着一沓发票来找你报销的时候，就像是一群小麻雀来讨食吃。
你得仔细检查这些发票有没有问题，有没有符合公司的规定。
要是不符合规定，还得跟同事耐心解释，就像哄小孩子一样，说这个不能报呀，不是我为难你，是公司有规定呢。
同事有时候不理解，还会觉得你小气，可咱这是在坚守岗位的原则呀。
出纳还得做各种日记账呢。
每天都要把收支情况一笔一笔地记清楚，这就像写日记一样，不过这个日记可不能乱写，每一笔都得有凭有据的。
要是哪一天账目乱了，那可就像一团乱麻，要花费好大的功夫才能理清楚呢。
虽然出纳的工作看起来都是些琐碎的小事，但是这些小事要是做不好，那整个公司的财务可就乱套了。
就像一个小齿轮，虽然小，但是对整个机器的运转起着至关重要的作用呢。
出纳岗位介绍
出纳岗位介绍一、岗位职责在公司财务部门中，出纳是一个非常重要的职位。
出纳的主要职责包括以下几个方面：1. 现金管理：出纳需要负责公司现金的收付、管理和储存。
他们需要仔细核对和记录每一笔现金交易，确保账目的准确性和及时性。
2. 银行业务：出纳还需要处理公司银行账户的日常业务。
这包括存款、取款、转账、对账等，确保公司的资金能够正常流转和使用。
3. 报销管理：出纳需要审核员工提交的报销单据，保证报销的合法性、准确性和规范性。
同时，他们还需要及时发放报销款项给员工，确保员工的合法权益。
4. 财务报表：出纳需要协助财务部门完成各种财务报表的编制和填报工作。
他们要仔细核对账目，确保报表的准确和完整。
5. 税务管理：出纳还需要按照国家税收法规的要求，按时缴纳各种税费。
他们需要了解税务法规的相关要求，并确保公司的税务合规。
以上是出纳岗位的主要职责，当然还有其他一些与财务相关的工作。
二、任职要求出纳是一个需要一定专业知识和技能的职位。
以下是一些出纳岗位的基本要求：1. 会计知识：出纳需要具备一定的会计知识，理解基本的财务原理和会计准则。
熟悉财务报表的编制和分析。
2. 财务软件使用能力：出纳需要熟练使用财务软件，能够准确和高效地完成各种财务操作。
3. 数字敏感度：出纳需要具备较强的数字敏感度和计算能力，能够准确地进行数学运算和核对账目。
4. 细致认真：出纳需要对财务工作细致认真，严谨细致地处理每一笔交易和每一份报表。
5. 良好的沟通能力：出纳需要与公司的其他部门、银行等有良好的沟通协调能力，能够准确理解和传达财务信息。
6. 抗压能力：出纳工作压力较大，需要能够承受一定的工作压力，并能够在快节奏的工作环境中保持高效率和准确性。
三、发展前景出纳岗位作为财务管理中一个重要环节，具有较好的发展前景。
出纳可以在公司财务部门中逐步积累经验和提升能力，逐渐晋升为高级出纳或财务主管。
同时，出纳还可以通过学习和考取相关资格证书，如注册会计师、注册资产评估师等，提升自身的职业能力和竞争力。
出纳工作内容及总结
出纳工作内容及总结出纳是企业财务管理中一个重要的岗位，主要负责现金收付、银行结算、票据管理等基础财务工作。
虽然看似简单，但却需要高度的细心、耐心和责任心，以确保企业资金的安全与准确核算。
一、出纳的日常工作内容1、现金管理（1）严格遵守现金管理制度，确保库存现金的安全。
每日盘点现金，做到日清月结，保证账实相符。
（2）收取现金时，仔细核对金额，鉴别真伪，并及时存入银行。
（3）按规定支取现金，用于支付日常费用、报销等。
在支付现金时，需审核相关的审批手续和原始凭证，确保支付的合法性和准确性。
2、银行业务（1）负责银行账户的管理，包括开户、销户、账户信息变更等。
（2）处理各类银行存款、取款、转账、汇款等业务。
及时获取银行回单，并与银行对账单进行核对。
（3）定期编制银行存款余额调节表，对未达账项进行跟踪和处理，确保银行账户资金的准确无误。
3、票据管理（1）严格管理各类票据，包括支票、汇票、本票等。
按规定开具和使用票据，防止票据丢失、被盗用。
（2）对收到的票据进行认真审核，及时办理背书、贴现或托收等手续。
（3）设立票据登记簿，对票据的收付情况进行详细记录。
4、账务处理（1）根据审核后的原始凭证，及时、准确地登记现金日记账和银行存款日记账。
（2）确保记账凭证的完整性和准确性，为会计核算提供基础数据。
5、资金报告（1）定期编制现金流量表、资金日报表等，向领导汇报资金收支情况和余额。
（2）对资金的使用情况进行分析，为企业的资金规划提供参考。
6、税务相关（1）协助处理与税务有关的事务，如税款缴纳、发票管理等。
（2）配合税务审计和检查，提供相关的财务资料。
7、资产管理（1）登记和管理企业的固定资产、低值易耗品等资产。
（2）参与资产的盘点工作，确保资产的安全和完整。
8、文件归档（1）将与财务相关的文件、凭证、报表等进行分类整理和归档，便于查询和审计。
（2）保管好财务印章、U 盾等重要物品，确保使用的合规性和安全性。
二、工作中的注意事项1、合规性严格遵守国家财务法规和企业内部的财务制度，确保所有业务操作合法合规。
出纳基本知识
2024/2/1
认知一 ： 认识出纳工作
一、出纳含义
（一）出纳工作
出纳工作是会计工作的一个重要岗位，担负着 企业现金收付；银行结算业务办理；货币资金 的核算；现金、有价证券、票据的整理和保管 等工作。
（二）出纳人员
是指在各单位担任出纳工作的人员。出纳 人员有广义和狭义之分。狭义的出纳人员： 仅指会计部门的出纳人员；广义的出纳人员 ：既包括会计部门的出纳人员，也包括业务 部门的各类收款员（收银员）。
3、一岗多人： 规模较大的单位，出纳工作量 大，可设多名出纳，
如分设管理收的出纳和管账
的出纳，或分设现金出纳和银行 结算出纳等。
二、资金收支的一般程序
出纳人员办理资金收支业务要求有章可循 ，并按照规定的程序进行业务处理。
（一）资金收入的处理 1、清楚收入的金额和来源确定金额，明确付
款人。收到一笔资金之前，应当清楚的知 道要收多少种钱。收誰的钱，收什么性质 的钱，既而分别处理。
五、道德修养
出纳人员必须具备良好的职业道德修养 ，要爱岗敬业，忠于职守，做到口勤、手 勤和腿勤。
口勤：不明白就问，多请示，多汇报； 手勤：经办业务要手勤，今日事，今日 毕，填制凭证、登记日记账，库存现金日 清月结，帐实数相符。
腿勤：多跑银行，超过规定限额的库存 现金要及时送存银行，经常与银行核对账 目，以保证货币资金的安全。要遵纪守法 、廉洁自律、洁身自好、不贪不占公家便 宜；做到手脚干净，一尘不染。注意保守 机密，竭力为本单位忠心工作，树立为单 位的总体利益，全体员工利益服务的思想 。
四、出纳工作的阶段日程
出纳工作是按时间分阶段进行处理和总结的 。
1、上班第一时间，检查现金、有价证券及 其他贵重物品；
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- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
借助一些简单的工具和 专用的仪器来分辨人民币真 伪。如借助放大镜可以观察 票面线条清晰度、胶、凹印 缩微文字等；用紫外灯光照 射票面，可以观察钞票纸张 和油墨的荧光反映；用磁性 检查仪可以检测黑色横号码 的磁性。
假币识别
假币识别
假币识别
假币识别
保险柜的使用
保险柜的使用
任务凝结
出纳工作特点 出纳工作的职能 社会性、专业性、政策性、时间性。 收付职能、反映职能、监督职能、管理职能。 1、办理现金收付和银行结算业务。 2、笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 3、办理外汇出纳业务。 出纳人员的职责
4、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单 位办理结算。
5、保管库存现金和各种有价证券（如国库券、债券、股票等）的安全与完整。 6、保管有关印章、空白收据和空白支票。
1、维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。
出纳人员的权限 2、参与货币资金计划定额管理的权力。 3、管好用好货币资金的权力。
假币识别假币识别源自假币识别假币识别假币识别
假币识别
假币识别
2、看安全线
假币识别
3、看光变油墨
4、看票面图案是 否清晰，色彩是否 鲜艳，对接图是否 可以对接
假币识别
假币识别
假币识别
通过抖动钞票使其 发出声响，根据声音 来分辨人民币真伪人 民币的纸张，具有挺 括、耐折、不易撕裂 的特点。手持钞票用 力抖动、手指轻弹或 两手一张一弛轻轻对 称拉动，能听到清脆 响亮的声音。
走进出纳
【出纳歌】
出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。 取现金，当面点；高警惕，出安全。 收现金，点两遍；辨真假，免赔款。 支现金，先审单；内容全，要会签。 收单据，要规范；不合规，担风险。 账外账，甭保管；违法纪，又罚款。 长短款，不用乱；平下心，细查点。 借贷方，要分清；清单据，查现款。 月凭证，要规整；张数明，金额清。 库现金，勤查点；不压库，不挪欠。 现金账，要记全；账款符，心坦然。
① 原始凭证 原始凭证汇 总表
证券投资明细账 股票投资明细账 ③ 库存有价证券
出纳人员应具备的基本技能
基本工作 技能
数码字 书写技 能
点钞 技能
点钞技能
点钞技能
点钞技能
点钞技能
点钞技能
点钞技能
点钞技能
点钞技能
点钞技能
假币识别
假币识别
假币识别
假币识别
假币识别
假币识别
假币识别
出纳的职能与职责
内部牵制原则 钱账分管原则
工作原则
收付职能；反映职能 监督职能；管理职能
精通政策水平；熟练业务技能； 严谨细致的工作作风；较强的安 全意识；良好的道德修养。
工作职能
工作素质要求
出纳工作内容
日常工作 主要内容要点
办理现金收付，审核审批有据。 办理银行结算，规范使用支票。 认真登日记账，保证日清月结。 保管库存现金，保管有价证券。 保管有关印章，登记注销支票。 复核收入凭证，办理销售结算。 办理往来结算，建立清算制度。 核算往来款项，防止坏账损失。 执行工资计划，监督工资使用。 审核工资单据，发放工资奖金。 负责工资核算，提供工资数据。
出纳人员的素质要求
出纳工作的基本原则 出纳业务处理程序
政策水平、业务技能、工作作风、安全意识、道德修养。
主要指内部牵制原则或者说钱账分管原则。 见前面章节
【任务布置】
认识出纳岗位
任务分析
1
2 3
什么是出纳？ 出纳的职能与职责是什么？ 出纳业务处理程序是什么？ 出纳人员应具备的基本技能有哪些？
4
对出纳的理解和认识
出是支出，纳是收入
出纳是按照有关规定和制度， 办理本单位的现金收付、银行 结算及有关账务，保管库存现 金、有价证券、财务印章及有 关票据等工作的总称。
现金核算
往来核算
工资核算
出纳岗位职责
(1)按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现 金收付和银行结算业务。 (2)办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始 凭证，根据编制的收付款记账凭证逐笔顺序登记现金日记账 和银行存款日记账。 (3)按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件， 办理外汇出纳业务。 (4)掌握银行存款余额，不得签发空头支票，不得出租、出 借银行账户为其他单位办理结算。 (5)保管库存现金和各种有价证券的安全与完整。 (6)保管有关印章、空白收据（发票）和空白支票。 有些企业出纳人员还承担办理银行账户的开立、变更和撤销 业务，协助相关人员办理营业执照、企业代码证和贷款卡年 检工作等职责。
原始认识
科学认识
出纳工作与出纳人员
原始认识
出纳工作与出纳人员
出纳人员 出纳工作
既包括会计部 门的出纳工作 人员，也包括 业务部门的各 类收款员（收 银员） 。
票证的业务处 理、保管与核 算 货币资金的收 付、保管与核 算
钱账分管原则是指凡是涉及 款项和财物收付、结算及登 记的任何一项工作，必须由 两人或两人以上分工办理， 以起到相互制约作用。
出纳工作权限
1
2
3
维护财经纪律， 参与货币资金 执行财会制度， 计划定额管理 的权力。 抵制不合法的 收支和弄虚作 假行为。
管好用好货币 资金的权力。
出纳业务处理程序
库存现金 现金总账 ③ 收 款 凭 证 ② 现金日记账 银行存款日记 账 ③ 银行存款总账 付 款 凭 证 银行对账单 报 表 与 报 告
【教学目的】 能系统的了解出纳岗位，熟悉出纳工作的主要内容 及出纳应具备的基本职业素质 【教学目标】 一、能力目标： 1、会写会计数码字 2、会点钞、识别假钞 3、会用保险柜及支付密码器 二、知识目标： 1、了解出纳岗位 2、熟悉出纳岗位的工作权限、职责及工作要求 3、掌握出纳岗位的基本技能及应具备的职业道德.