[财务投资]投资估算表与流动资金估算表

投资估算和经济效益分析报告

第十一章投资估算 一、估算编制范围 本估算为某某山生态农业观光旅游项目可行性研究报告投资估算.估算主要包括：六区一村一廊的建设费、土地租用费.基础设施费及市政配套费。但不包括以下各项费用。 （1）业主开业流动资金。 （2）建造期价格可能发生的变动而需要增加的费。 二、估算编制依据 本项目建设投资根据建筑设计方案.相关图纸及市建筑工程预算相关定额及取费标准进行估算。 （1）相似工程合同造价资料及地区材料价格。 （2）假定由本市内的单位承担设计.施工及项目管理。 三、投资估算 本项目预计总投资为12200万元.其中.民俗文化新村1000万元.优质林果花卉区200万元.现代农业区（大棚蔬菜）220万元.特色作物区240万元.特种养殖区1050万元.农产品加工区1200万元.生态林休闲区3600万元.基础设施建设2000万元。项目投资估算表项目名称：某某山生态农业观光旅游项目单位：万元序号项目名称 1优质林果花卉区 1.1水果经济林 1.2苗木园 2现代农业区 2.1有机大棚蔬菜

2.2无公害蔬菜 3特色作物区 3.1麻竹种植 3.2楠竹种植 .计算基础 500亩×0.2万元/亩200亩×0.5万元/亩100亩×2万元/亩100亩×0.2万元/亩500亩×0.2万元/亩200亩×0.2万元/亩.金额万元）200.00 100.00 100.00 220.00 200.00 20.00 240.00 100.00

40.00备注规划占地700亩每亩平衡投资0.2万元每亩平衡投资0.5万元；含部分大棚建设规划占地200亩每亩平衡投资2万元每亩平衡投资0.2万元规划占地面积900亩；其中200亩为林下种苗及人工种苗及人工（ 3.3 3蘑菇种植 特种养殖区200亩×0.5万元/亩100.00种菌及人工 1050.00规划占地面积1100亩.其中林下养殖1000亩 3.1梅花鹿养殖园 3.2巴马香猪养殖园 3.3水产养殖园 4农产品加工区 5生态林休闲区 5.1休闲避暑山庄 5.2养老休闲山庄 5.3旅游设施建设 6民俗文化新村 7基础设施建设 8征地费及土地租用费 .梅花鹿舍建设及种鹿 种猪繁衍基地及商品猪舍 人畜饮水及农业生产用水水库建设

建设项目投资估算与财务评价例题 2019

建设项目投资估算与财务评价例题 收集整理不可商用 【习题1.1】 某企业拟新建一化工产品生产项目，其中设备从某国进口，重量700吨，装运港船上交货价为420万美元，国际运费标准为550美元／吨，国际运输保险费率为3‰，银行财务费率为5‰，外贸手续费率为1.5%，关税税率为22%，进口环节增值税的税率为17%，银行外汇牌价为1美元=6.7元人民币，该设备国内运杂费率为3.5%。 项目的建筑工程费用为2500万元，安装工程费用为1700万元，工程建设其他费用为工程费用的20%，基本预备费费率为工程费用和工程建设其他费用之和的5%，建设期价差预备费为静态投资的3%。 项目建设期1年，运营期6年，项目建设投资全部为自有资金投入，预计全部形成固定资产，其中包含13%可抵扣的固定资产进项税额。固定资产可使用年限为8年，按直线法折旧，残值率为4%，固定资产余值在项目运营期末收回。运营期第1年投入流动资金1350万元，全部为自有资金，流动资金在计算期末全部收回。 项目运营期第1年即达到设计生产能力，在运营期间，每年的含税营业收入为7500万元，其中销项税额为900万元，经营成本为2800万元，其中进项税额170万元，增值税附加税率按应纳增值税的12%计算，所得税率为25%，行业基准投资回收期为5年，企业投资者可接受的最低税后收益率为10%。 问题： 1.列式计算该项目的设备购置费。 2.列式计算该项目的建设投资。 3.列式计算该项目的固定资产原值、年折旧费和余值。 4.列式计算项目运营期各年的调整所得税，填写项目投资现金流量表。 5.列式计算项目财务净现值和静态投资回收期，并以此评价项目的可行性。 （将“调整所得税”列为“现金流出”的内容。计算过程和结果均保留2位小数）【参考答案】 问题1： 解： 进口设备货价(FOB)=420×6.7=2814.00(万元)

建设工程投资估算表.docx

开发投资计算一览表 表一 建设单位 : 安徽国华物业发展有限公司 二零零零年 月 日 总建筑面积 : 平方米 序号 项 目 名 称 计费标准 计 算 公 式 总 价 备 注 1 地价 万元/ 亩 亩× 4＝ 2 土地出让金 20% ×20﹪＝ 一 土 3 土地出让契税 地价× 4% 2594331×4%＝ 地 土地出让业务费 契税×10% ×10%＝ 4 费 元/m2占地 5 土地登记发证费 小 计 1 拆迁管理费 元/ ㎡ 拆 2 清运拆迁垃圾 二 迁 费 3 移电线杆 小计 1 规划单体设计费 7元/㎡ 2 地质勘探费 元/ ㎡ 3 三通一平费 元/ ㎡ 0 4 选址测绘单体放验费 1元/㎡ 0 1 招投标质检费 总造价×% 建 2 抗震审图费 2000元/ 单体 管 3 建设工程交易费 总造价×% 建设单位付 30%、施工单位付 70% 合同鉴证费 5 处 4 防雷审图费 1800元/ 单体 收 5 劳保费 总造价×% 前 费 6 散装水泥专项资金 期7 定额测定、工商管理费 工 1 市政基础设施配套费 45元/㎡ 三 2 8元/㎡ 程 新型墙体发展资金 费 3 人防工程异地建设费 20元/㎡ 建 设 4 白蚁防治费 2元/㎡ 工 5 环卫基础设施费 ＋× 5元/㎡ 6 程 6 建设工程规划管理费 总造价×% 报 7 竣工图保证金 总造价× 2% 建 8 工业设施专项费 4元/㎡ 费 9 规划综合技术服务费 3元/㎡ 10 规划用地测绘费 11 规划设计费 高屹收 小 计 建 1 住宅( 含水电 ) 600元/ ㎡ 四 2 门面房 ( 含水电 ) 700元/ ㎡ 安 费 3 基础处理及不可预见费 小 计 1 绿化费 5元/㎡ 2 道路及自行车房建设费 10元/㎡ 基 3 供电贴费 1568元/ 户 五 础 4 室外供电线路（电缆） 元/ ㎡ 设 施 5 供水增容。排污费 万元/ 单元 费 6 供水施工费 2元/㎡ 7 煤气费 3800元/ 户 小 计

(完整版)11.投资估算、经济评价和概算

第十一篇投资估算、经济评价和概预算文件编制深度 1 投资估算 给水工程、排水工程、道路工程、桥梁工程、隧道工程、防洪工程、燃气工程、热力工程、环境卫生设施工程投资估算的文件组成、编制办法及深度，应按建设部颁发的《市政工程投资估算编制办法》（建标[2007]164号文）文件执行。 园林和景观工程投资估算的文件组成、编制办法及深度可参照《市政工程投资估算编制办法》文件执行。 1.1 投资估算文件组成 1.1.1 投资估算编制说明。 1.1.2 建设项目总投资估算及使用外汇额度。 1.1.3 主要技术经济指标及投资估算分析。 1.1.4钢材、水泥（或商品混凝土）、锯材、沥青及其沥青制品等主材需用量。 1.1.5主要引进设备的内容、数量和费用。 1.1.6资金筹措、资金总额的组成及年度用款安排。 1.2 投资估算编制说明应包括的内容： 1.2.1 工程概况：包括建设规模、工程范围，并明确工程总投资估算中所包括和不包括的工程项目费用。如有几个单位共同编制时，则应说明分工编制的情况。 1.2.2 编制依据：具体说明投资估算编制所依据的设计图纸及有关文件，使用的定额、主要材料价格和各项费用取定的依据及编制方法。 1.2.3 征地拆迁、供电供水、考察咨询等费用的计算。 1.2.4有关问题的说明：投资估算编制中存在的问题及其他需要说明的问题。 1.3 投资估算编制内容

建设项目总投资构成如图1.3所示： 建筑工程费 第一部分工程费用安装工程费 设备购置费 建设投资第二部分工程建设其他费用 基本预备费 建设项目总投资预备费用 价差预备费 固定资产投资方向调节税 建设期利息 铺底流动资金 图1.3 建设项目总投资构成图 1.3.1 建筑工程费 1主要构筑物和管道铺设的工程费用估算应按照可行性研究报告所确定的设计规模、工艺流程、建设标准、设备选型和主要工程套用相应的估算指标、概算指标、概算（综合）定额或类似工程的实际投资资料进行编制。无论采用何种指标或资料，都必须将其价格和费用水平调整到工程所在地估算编制年度的实际价格和费用水平，并结合工程建设条件和特点、按照指标使用说明对实物工程量进行调整。 《市政工程投资估算指标》是编制市政工程建设项目可行性研究投资估算的主要依据之一。 2辅助构筑物的建筑工程费用可参照估算指标或类似工程单位建筑体积或有效容积的造价指标进行编制。 3 辅助生产项目和生活设施的房屋建筑工程，可根据工程所在地相应的面积或体积指标进行编制。 1.3.2 安装工程费 1 按照单项工程设计内容和主要实物工程量，分别采用相应的估算指标、概算指标、概算（综合）定额和费用指标进行编制。 2主要工艺设备、机械设备，按每吨设备、每台设备或占设备原价的百分比估算；管道安装工程按不同材质，不同规格（包括管件）分别以长度或重量估算；供电外线按每千米造价指标估算；自控仪表、变配电设备、动力配线按主要设备和主要材料费用的百分比估算。

青海省公路工程投资估算项目表

青海省公路工程投资估算项目表 分项编号工程或费用名称单位工作内容备注第一部分建筑安装工程费公路公里建设项目路线总长度（主线长度） 临时工程公路公里 临时道路新建施工便道、利用原有道路、保通便道的总长 临时便道（修建、拆除与维 护） 新建施工便道长度 原有道路的维护与恢复利用原有道路长度 保通便道保通便道长度 保通便道（修建、拆除与维 护） 修建、拆除与维护 保通临时安全设施临时安全设施修建、拆除与维护 临时便桥、便涵座 临时便桥座临时施工汽车便桥修建、拆除与维护临时涵洞座 临时码头座按不同形式分级 其他临时工程总额包括临时电力线路（不包括场外高压供电线路)、其他临时零星工程等 路基工程 包括路基土石方工程、排水工 程及路基防护工程等 扣除主线桥梁、隧道和互通立交的主 线长度，独立桥梁或隧道为引道或接 线长度。 场地清理 挖除旧路面 挖除水泥混凝土路面 挖除沥青混凝土路面 挖除碎(砾)石路面 拆除旧建筑物、构筑物采用概算定额拆除钢筋混凝土结构 拆除混凝土结构 拆除砖石及其他砌体 路基挖方

青海省公路工程投资估算项目表 分项编号工程或费用名称单位工作内容备注挖土方挖、装、运（远运、弃方） 挖石方挖、装、运（远运、弃方） 路基填方 利用土方填筑填筑、碾压（不含桥涵台背回填） 借土方填筑填筑、碾压（不含桥涵台背回填） 利用石方填筑填筑、碾压 借石方填筑挖、装、运、填筑、碾压 填砂路基 粉煤灰路基 石灰土路基 利用隧道弃渣填筑 结构物台背回填 锥坡填土按不同的填筑材料分级 挡墙墙背回填按不同的填筑材料分级 桥涵台背回填按不同的填筑材料分级 特殊路基处理指需要处理的路基长度 软土地基处理按不同的处理方法分级 不良地质路段处治 滑坡路段路基防治处按不同的处理方法分级 崩塌及岩堆路段路基防治处按不同的处理方法分级 泥石流路段路基防治处按不同的处理方法分级 采空区处理处按不同的处理方法分级 膨胀土处理按不同的处理方法分级 黄土处理按黄土的不同特性及处理方法分级 盐渍土处理按不同的处理方法分级 冻土路基处理按不同的处理方法分级 风积沙路基处理按不同的处理方法分级 水草地按不同的处理方法分级 涎流冰按不同的处理方法分级

项目策划投资估算与财务分析

政府与社会资本合作项目某都市健身中心政府与社会资本合作项目投资估算与财务分析 目录 项目投资估算及财务分析讲明 1、XX健身中心是XX市首批政府与社会资本合作项目，采纳BOT模式，项目实施机构是XX市体育局。该项目位于XXXXXX，地下两层地上五层，地上总建筑面积10934平方米，其中社会资本能够经营一至四层约8602平方米。项目地下为人防工程，地上是健身中心，社会投资人只需负责地上一至五层的建设投资。 2、此次投资估算及财务分析的目的是为政府合理确定社会资本的经营年限提供参考依据，投资估算及财务分析思路为投资者在一定的期限内以项目给定范围的经营利润覆盖项目总投资和经营成本并取得期望的收益。 3、投资估算和财务分析以《建设项目经济评价方法》(第三版)为依据，依照项目具体情况和最新市场调研数据，依照国家

有关规定以及地点税费标准进行编制，每项估算分析依据以及数据来源尽可能在表格中予以讲明。 4、另据《政府和社会资本合作模式操作指南(试行)》(财金[2014]113号)的有关规定，政府和社会资本合作项目需要通过物有所值评价和财政承受能力论证才可进行项目预备。物有所值评价分定性和定量两方面，定性评价见项目实施方案，定量评价由于尚未出台相关方法或细则，目前还无法进行。另外，由于本项目要求社会资本承担全部的投资，政府除考虑或有风险支出之外，暂不需要进行财政承受能力论证。 5、依照项目实际情况并与项目实施机构沟通，本次财务分析要紧计算以下7个指标供决策参考，即:总投资内部收益率、资本金内部收益率、总投资收益率、资本金净利润率、保守贷款偿还期、正常贷款偿还期、静态投资回收期，其中“保守贷款偿还期”是依照项目实施机构要求增加的，其计算方法为:还贷时假设投资方项目所有资金(包括资本金)差不多上借债筹集，以此保守策略来计算贷款偿还期。 6、为使投资估算和财务分析更加符合实际投资和经营情况，本次以收付实现制为基础计算相关财务指标，而不采纳计提固定资产折旧的方法，缘故如下:

4投资估算与财务评价(习题)

4投资估算与财务评价(习题)

4投资估算与财务评价 填空题： 1、建设工程总投资额是由和两部分组成。 答案：建设投资（固定资产投资）、流动资金2、建设投资包括、、、 、和固定资产调节税。 答案：设备及工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费、预备费、建设期利息 3、对于经营性项目，财务分析是包括项目的分析、分析和分析。 答案：财务盈利能力、财务清偿能力、财务生存能力 4、在财务评价的资金来源与运用表中，常见的偿债能力指标有、和利息备付率。 答案：偿债备付率、资产负债率 5、建设项目可行性研究中，应从项目本身可盈利性和国家可盈利性两方面对项目进行评价。这两方面的评价，我们相应称之为评价和评价。 答案：财务评价、国民经济 单选题： 1、已知建设项目日产20吨的某化工生产系统的投资额为30万元,若拟建生产能力为日产80吨的同类系,则投资总额大约是已建系统的（）倍。（n=0.6,f=1） A. 1.3 B.1.6 C.2.3 D.4 答案：C 2、在计算项目的现金流量时，下列费用中的（）作为现金流出量。

D.低值易耗品 E.库存设备 答案：B D E 3、下列项目可以列入无形资产的是（）。 A.债权 B.商标权 C.技术专利权 D.土地使用权 E.非专利技术 答案：B D E 4、根据我国财政部的规定，列为固定资产的，一般须同时具备的条件是（）。 A.使用年限在一年以上 B.经久耐用 C.单位价值在规定的限额以上 D.须为生产所用 答案：A C 判断题： 1、建设项目财务评价是从宏观角度进行的经济效果评价。 答案：错 2、流动资金是购买劳动对象和支付职工劳动报酬及其他生产周转费所垫支的资金。 答案：对 3、流动资金在一定时期内周转的次数愈多，说明其利用效果愈好。 答案：对 计算题： 1、已知生产流程相似，年生产能力为15万吨的化工装置，3年前建成的固定资产投资为3750万元，拟建装置设计生产能力为20万吨，两年建成。投资生产能力指数为0.72，近几年设备与物资的价格上涨率为9%左右，试用生产能力指数法估算拟建年生产能力为20万吨装置的投资费用。

建设项目投资估算方法分析

建设项目投资估算方法分析 指导老师： 姓名： 班级： 学号： 联系方式： 中文摘要：本论文首先讲了投资估算的概念，简单指出了投资估算的构成、阶段划分及精 度 要求、依据、要求及步骤、作用。本文将建设项目投资估算是分三部分进行讲述的，即建设投资估算、建设期利息估算和流动资金的估 算。本论文对建设项目投资估算方法进行了简单的分 析。 关键词：投资估算、建设投资、建设期利息、流动资金。 英文摘要： This dissertation tell a conception of investment estimate at first.It simply point out nvestment estimate's constitutions, stage divisions,precision requirements,basis,demands,stepsand functions.Estimate of construction project is consist of three parts,which are estimations of Construction Investments,Interest During Construction,Cashflow.Thisthesis analysed the method of investmen t estimate of construction project. 关键词： Investment Estimate,Construction Investments,IDC,Cash flow. 1.投资估算概述 投资估算是指在项目投资决策过程中，依据现有的资料和特定的方法，对建设项目的 投资数额进行的估计。是在对项目的建设规模、技术方案设备方案、工程方案及项目进度计划等进行研究并初步确定的基础上，估算项目投入总资金（包括建设投资、流动资金和建设期 利息）的过程。它是项目建设前期编制项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。投资估算的准确与否不仅影响到可行性研究工作的质量和经济评价 结果，而且也直接关系到下一阶段设计概算和施工图预算的编制，对建设项目资金筹措方案也有直接的影响。因此，全面准确地估算建设项目的工程造价，是可行性研究乃至整个决策阶段造价管理的重要任务。 1.1 投资的范围及构成 1.1.1 项目总投资的构成

某项目投资估算与财务分析

政府与社会资本合作项目某城市健身中心政府与社会资本合作项目投资估算与财务分析 目录 项目投资估算及财务分析说明 1、XX健身中心是XX市首批政府与社会资本合作项目，采用BOT 模式，项目实施机构是XX市体育局。该项目位于XXXXXX，地下两层地上五层，地上总建筑面积10934平方米，其中社会资本可以经营一至四层约8602平方米。项目地下为人防工程，地上是健身中心，社会投资人只需负责地上一至五层的建设投资。 2、此次投资估算及财务分析的目的是为政府合理确定社会资本的经营年限提供参考依据，投资估算及财务分析思路为投资者在一定的期限内以项目给定范围的经营利润覆盖项目总投资和经营成本并取得期望的收益。 3、投资估算和财务分析以《建设项目经济评价方法》(第三版)为依据，根据项目具体情况和最新市场调研数据，依照国家有关规定以及地方税费标准进行编制，每项估算分析依据以及数据来源尽可能在表格中予以说明。 4、另据《政府和社会资本合作模式操作指南(试行)》(财金

[2014]113号)的有关规定，政府和社会资本合作项目需要通过物有所值评价和财政承受能力论证才可进行项目准备。物有所值评价分定性和定量两方面，定性评价见项目实施方案，定量评价由于尚未出台相关办法或细则，目前还无法进行。另外，由于本项目要求社会资本承担全部的投资，政府除考虑或有风险支出之外，暂不需要进行财政承受能力论证。 5、根据项目实际情况并与项目实施机构沟通，本次财务分析主要计算以下7个指标供决策参考，即:总投资内部收益率、资本金内部收益率、总投资收益率、资本金净利润率、保守贷款偿还期、正常贷款偿还期、静态投资回收期，其中“保守贷款偿还期”是根据项目实施机构要求增加的，其计算方法为:还贷时假设投资方项目所有资金(包括资本金)都是借债筹集，以此保守策略来计算贷款偿还期。 6、为使投资估算和财务分析更加符合实际投资和经营情况，本次以收付实现制为基础计算相关财务指标，而不采用计提固定资产折旧的方法，原因如下: ①根据当地实际情况，服务业租赁经营一般按核定征收，用折旧摊销的方法计算企业所得税已无必要。 ②投资者在经营期内要回收全部投资，BOT项目如果经营期小于折旧年限，就会牵扯到折旧残值归属的问题。 ③财务分析最重要的是遵循资金时间价值原则，折旧考虑的只是历史成本而不是时间价值因素。对于本项目而言，由于固定资产投入远大于其后每年的经营收益，用计提折旧的方法势必导致计算出的财

工程经济学_杜春艳_4投资估算与财务评价

4 投资估算与财务评价 填空题： 1、建设工程总投资额是由和两部分组成。 答案：建设投资（固定资产投资）、流动资金 2、建设投资包括、、、、和 固定资产调节税。 答案：设备及工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费、预备费、建设期利息 3、对于经营性项目，财务分析是包括项目的分析、分析和分析。 答案：财务盈利能力、财务清偿能力、财务生存能力 4、在财务评价的资金来源与运用表中，常见的偿债能力指标有、和利息备付率。 答案：偿债备付率、资产负债率 5、建设项目可行性研究中，应从项目本身可盈利性和国家可盈利性两方面对项目进行评价。这两方面的评价，我们相应称之为评价和评价。 答案：财务评价、国民经济 单选题： 1、已知建设项目日产20吨的某化工生产系统的投资额为30万元,若拟建生产能力为日产80吨的同类系,则投资总额大约是已建系统的（）倍。（n=0.6,f=1） A. 1.3 B.1.6 C.2.3 D.4 答案：C 2、在计算项目的现金流量时，下列费用中的（）作为现金流出量。 A. 经营成本 B. 折旧费 C. 大修理费 D. 应付款项 答案：A 3、财务评价的基础是（）。 A. 企业内部的价格和体系 B. 项目可行性研究所预测出的各种财务数据 C. 国家现行的财税制度和价格体系 D. 市场平均价格答案：C 4、某建设期为两年的贷款项目，第一年贷款200万元，第二年贷款400万元，贷款均衡发放，年利率为i=10%，复利计息，建设期利息为（）。 A. 51万元 B. 72万元 C. 82万元 D. 80万元答案：A

5、按生产能力指数法编制投资估算是根据（）来估算拟建项目投资。 A. 拟建工程主要车间生产能力及投资额 B. 拟建工程的设备购置费 C. 已建类似项目的生产能力及投资额 D. 投资估算指标答案：C 多选题： 1、现金流入包括（）。 A. 投资 B. 产品销售收入 C.税金 D. 回收固定资产余值 E. 回收流动资金答案：B D E 2、下列项目属于存货范畴的是（）。 A. 应收帐款 B. 外购燃料 C. 临时设施 D. 低值易耗品 E. 库存设备答案：B D E 3、下列项目可以列入无形资产的是（）。 A. 债权 B. 商标权 C. 技术专利权 D. 土地使用权 E. 非专利技术答案：B D E 4、根据我国财政部的规定，列为固定资产的，一般须同时具备的条件是（）。 A. 使用年限在一年以上 B. 经久耐用 C. 单位价值在规定的限额以上 D. 须为生产所用答案：A C 判断题： 1、建设项目财务评价是从宏观角度进行的经济效果评价。答案：错 2、流动资金是购买劳动对象和支付职工劳动报酬及其他生产周转费所垫支的资金。对 3、流动资金在一定时期内周转的次数愈多，说明其利用效果愈好。答案：对 计算题： 1、已知生产流程相似，年生产能力为15万吨的化工装置，3年前建成的固定资产投资为3750万元，拟建装置设计生产能力为20万吨，两年建成。投资生产能力指数为0.72，近几年设备与物资的价格上涨率为9%左右，试用生产能力指数法估算拟建年生产能力为20万吨装置的投资费用。 解：I2＝3750× (20÷15) 0.75 ×(1+9%)5＝7097.7万元 2、某建设项目为期3年，分年度贷款，第一年贷款400万元，第二年贷款650万元，第三年400万元，年利率为15%，计算建设期贷款利息总额。 解：第1年贷款利息： (400 ÷2)×15%＝30万元

建设项目投资估算学习资料

建设项目投资估算

建设项目投资估算 本章内容： 第一节投资估算的概念和内容 第二节投资简单估算法 第三节投资分类估算法 第一节投资估算的概念和内容 一、基本概念（熟悉） 二、投资估算的内容及阶段划分（了解） 三、投资估算的方法（熟悉） 一、基本概念 （一）建设投资 习惯应用的建设投资是指为形成建设项目实体，在建设期间所需要花费的全部费用，包括设备工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用、预备费（基本预备费与价差预备费），不包括建设期利息。 《投资项目可行性研究指南》（2002）中的建设投资包括上述的建设投资内容及建设期利 息，而将上述建设投资称为不含建设期利息的建设投资。

不含建设期利息的建设投资只与项目方案设计有关，与资金筹措方案的变化无关。 （二）建设项目总投资与项目投入总资金 建设项目总投资又称报批用总投资，由建设投资、建设期利息、铺底流动资金（流动资金的30%）组成； 项目投入总资金又称评价用总投资，是《投资项目可行性研究指南》（2002）中提出的一个概念，它由建设投资、建设期利息、全部流动资金组成。 （三）静态投资与动态投资 投资估算按是否考虑资金的时间价值又可分为静态投资与动态投资估算。 静态投资是以某一基准年、月的建设要素的价格为依据所计算出的建设项目投资的瞬时值。它含因工程量误差而引起的工程造价的增减。 静态投资包括：建筑安装工程费，设备和工器具购置费，工程建设其他费用，基本预备费等。 动态投资包括：建设期贷款利息、涨价预备费等。 （四）投资估算

投资估算是指在对项目的建设规模、建设标准水平、建设地区地点、工程技术方案、设备方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目的总投资或投入总资金。 二、投资估算的内容及阶段划分 （一）投资估算的内容 《建设项目总投资组成及其他费用规定》明确了投资估算及设计概算应包括的具体费用内容，详见表4-1。

旅游投资估算与经济效益分析报告

旅游投资估算与经济效益分析 一、旅游投资估算 1、估算编制围 本估算为某某山生态农业观光旅游项目可行性研究报告投资估算，估算主要包括：六区一村一廊的建设费、土地租用费，基础设施费及市政配套费。但不包括以下各项费用。 （1）业主开业流动资金。 （2）建造期价格可能发生的变动而需要增加的费。 2、估算编制依据 本项目建设投资根据建筑设计方案，相关图纸及市建筑工程预算相关定额及取费标准进行估算。 （1）相似工程合同造价资料及地区材料价格。 （2）假定由本市的单位承担设计，施工及项目管理。 3、投资估算 本项目预计总投资为12200万元，其中，民俗文化新村1000万元，优质林果花卉区200万元，现代农业区（大棚蔬菜）220万元，特色作物区240万元，特种养殖区1050万元，农产品加工区1200万元，生态林休闲区3600万元，基础设施建设2000万元。

二、经济分析 通过市场预测，本报告拟定下列经营策略: 某某山生态农业观光旅游项目总投资12200万元，由政府招商引资，开发商有规划的开发,自主经营。 1、年营业收入 通过调查历年旅游接待情况，预测某某山生态农业观光旅游项目收入概况如下：

2、成本估算 1)各项原材料成本,按现行市场行情进行估算。 2)投资采用平均年限法分类进行折旧摊销摊销折旧20年。 3)管理费用按销售收入的20%计算。（包括防疫请临时工土地租 用费等办公用品） 4)销售费用按销售收入的3%计算。 5)职工年平均工资按8000元计算，管理人员工资2.5万元，技 术人员工资2.0万元。包括工资性补贴及福利。 6)税金：交易税按收入3.3%计算，营业税按收入5.5%计算，租 用按租金收入17.5%计算，农业特产按8%计算。 3、所得税 按照《中华人民国企业所得税暂行条件》及其它实施细则，所得税按25%计取。 4、利润估算 根据本报告拟定的项目收益成本费用和税收等水平，通过相关工作表格计算分析，（详见损益表）整个项目建成后，运营利润1927万元。（税后利润） 5、财务指标分析 本项目从经营角度编制现金流量表，通过现金流量表分析可得如下指标。 财务部收益率税前35% 财务部收益率税后20%

投资估算与财务分析-完成

第一章投资估算与财务评价 2、投资估算方法 2.1分项详细估算法 （1）设备及工器具购置费 1-1设备购置费 = 设备原价 + 设备运杂费 A.设备原价： 国产：标准设备：有完善的设备交易市场，询价；非标准设备：成本计算估价法 非标设备原价 ={[(材 + 辅材 + 加工) * (1 + 专用工具费率) * (1 + 废品损失率) + 外购配套件费] * (1 + 包装费率) - 外购配套件费} * (1 + 利润率) + 外购配套件费 + 销项税 + 非标设计费 进口：原价 = 抵岸价 = 到岸价CIF + 进口从属费 CIF = FOB + 国际运费 + 运输保险费 FOB：离岸价、货价；国际运费 = FOB * n% 或 = 单位运价 * 运量；运输保险费 = CIF * n% = (FOB + 国际运费) /(1 – n%) * n% 进口从属费= 银外关 + 消增购 银行手续费 = FOB * n%；外贸手续费 = CIF * n%；关税 = CIF * n%；消费税 =（CIF + 关税）/（1-n%）*n%； 进口环节增值税 = (CIF + 关税 + 消费税) * n%；车辆购置税 = (CIF + 关税 + 消费税) * n% B.设备运杂费 = 设备原价 * n% 1-2工具、器具及生产家具购置费 = 设备购置费 * n%

（2）建筑安装工程费：概算法 构成：人工费+材料费+施工机具使用费+企业管理费+利润+规费+税金；分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费+税金（3）工程建设其他费：题中给条件计算 （4）预备费 = 基本预备费 + 价差预备费 基本预备费 = （工程费用 + 工程建设其他费） * n% ；价差预备费 = Σ I t [(1+f)m+0.5+t-1-1]（5）建设期利息： q j = (P j-1 + A/2) * i ； i = (1 + r/m)m-1 （6）流动资金= 流动资产 - 流动负债 流动资产 = 应收账款 + 预付账款 + 存货 + 库存现金 应收账款 = 年经营成本/N1 预付账款 = 外购年费用/N2 存货 = 外购原材料、燃料 + 其他材料 + 在产品 + 产成品 外购原材料、燃料 = 年费用/N3；其他材料 = 年费用/N4； 在产品 = 年（人 + 材 + 机 + 其他制造费）/N5；产成品 = （年经营成本–年其他费用）/N6 库存现金 = 年(人 + 其他)/N7 流动负债 = 应付账款 + 预收账款 应付账款 = 年（材 + 其他材料）/N8 预收账款 = 预收年营业收入/N9 2.2简单估算法 （1）静态投资估算 1-1：生产能力指数法：C2/C1 = ( Q2/Q1 )X*f => C2 = C1*( Q2/Q1 )X*f 1-2：系数估算法： 1）设备系数法：C = E(1+f1P1 + f2P2 + f3P3 + …) + I 2）主体专业系数法：C = E(1+f1P1’ + f2P2’ + f3P3’ + …) + I 3）朗格系数法 1-3：比例估算法：I=Σ(QP)/K ；（设备/占静态投资比例）

工程造价案例分析-建设项目投资估算与财务评价(三)

工程造价案例分析-建设项目投资估算与财务评价(三) (总分：100.00，做题时间：90分钟) 一、{{B}}（一）{{/B}}(总题数：1，分数：15.00) 某地区拟建一石化项目，该项目设计生产能力45万吨，已知生产能力为30万吨的同类项目投入设备费用为30000万元，设备综合调整系数1.1，该项目生产能力指数估计为0.8。该类项目的建筑工程费用是设备费的10%，安装工程费用是设备费的20%，其他工程费用是设备费的10%，这三项的综合调整系数为1.0。其他投资费用估算为1000万元。该项目资本金30000万元，其余通过银行贷款获得，年利率为12%，每半年计息一次。建设期为3年，投资进度分别为40%、40%、20%，基本预备费率为10%，建设期物价年平均上涨率为5%。投资估算到开工的时间按一年考虑。资本金筹资计划为：第1年12000万元，第2年10000 万元，第3年8000万元。建设期间不还贷款利息。 该项目达到设计生产能力以后，全厂定员1100人，工资与福利费按照每人每年12000元估算，每年的其他费用为860万元，生产存货占用流动资金估算为8000万元，年外购原材料、燃料及动力费为20200万元，年经营成本为24000万元，各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金45天，应付账款30天。（分数：15.00） (1).估算项目建设投资、计算建设期借款利息。（分数：5.00） __________________________________________________________________________________________ 正确答案：(计算建设期借款利息 ①用生产能力指数法估算设备费 C=30000×(45÷30)0.8×1.1=45644.3(万元) ②用比例法估算工程费和工程建设其他费用 45644.3×(1+10%+20%+10%)×1.0+1000=64902(万元) 基本预备费=64902×10%=6490.2(万元) 包含基本预备费的静态投资：64902+6490.2=71392.2(万元) ③计算价差预备费 第一年含价差预备费的投资额=71392.2×40%×(1+5%)(1+5%)0.5(1+5%)1-1=30725.20(万元) 第二年含价差预备费的投资额=71392.2×40%×(1+5%)(1+5%)0.5(1+5%)2-1=32261.46(万元) 第三年含价差预备费的投资额=71392.2×20%×(1+5%)(1+5%)0.5(1+5%)3-1=16937.27(万元) ④计算建设期借款利息 实际年利率=(1+12%÷2)2-1=12.36% 第一年的借款额=第一年的投资计划额-自有资金投资额 =30725.2-12000=18725.2(万元) 第一年借款利息=(0+18725.2÷2)×12.36%=1157.22(万元) 第二年的借款额=32261.46-10000=22261.46(万元) 第二年借款利息=(18725.2+1157.22+22261.46÷2)×12.36%=3833.23(万元) 第三年的借款额=16937.27-8000=8937.27(万元) 第三年借款利息=(18725.2+1157.22+22261.46+3833.23+8937.27÷2)×12.36% =6235.09(万元) 建设投资=30725.2+32261.46+16937.27=79923.27(万元) 建设期利息=1157.22+3833.23+6235.09=11225.54(万元))

建设项目投资估算与财务评价

第一章建设项目投资估算与财务评价 基础知识点一：建设期利息 1、建设期年贷款利息=（年初累计借款+本年新增借款÷2）*实际年贷款利率 2、名义利率与实际利率之间的换算 i=(1+r/m)m-1 式中：i---实际利率；r---名义利率；m---名义利率所标明的计息周期内实际上复利计息的次数。 3、还款方式的界定 3.1、运营期内某几年等额还本，利息照付（等额本金还法） 每年应还等额的本金=建设期内本利和/还款年限 3.2、运营期内某几年等额还本付息（等额本息还法） 4、当年可用于还款的最大值=营业收入-营业税金及其他-经营成本-所得税 基础知识点二建安工程费 1、建安工程费按照费用构成要素划分：由人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润、规费和税金组成。 2、建安工程费按工程造价形成顺序可划分为分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金。其中，分部分项工程费、措施项目费、其他项目费中包括人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润。 3、动态调值公式 基础知识点三进口设备购置费 1、进口设备购置费=抵岸价+国内运杂费 2、抵岸价（原价）=离岸价格（FOB）+国际运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+消费税+增值税+海关监管手续费+车辆购置税 3、（建设项目进口设备）抵岸价（原价）=离岸价格（FOB）+国际运费+运输保险费+关税+外贸手续费+银行财务费+增值税 4、国际运费=FOB*运费率 5、国际运输保险费=（FOB+国际运费）*保险费率/（1-保险费率） 6、到岸价（CIF）=FOB+国际运费+运输保险费 7、银行财务费=FOB*银行财务费率 8、外贸手续费=CIF*外贸手续费率 9、关税=CIF*进口关税税率 10、增值税=（CIF+关税+消费税）*增值税率 11、国内运杂费=国内运输费+国内装卸费+国内包装费+国内供销手续费+采购保管费 12、采购保管费=（进口设备原价+国内运输费+国内装卸费+国内包装费+国内供销手续费）*采保费率=入库前价格*采保费率

4投资估算与财务评价(习题)

4投资估算与财务评价 填空题： 1、建设工程总投资额是由和两部分组成。 答案：建设投资（固定资产投资）、流动资金 2、建设投资包括、、、、和 固定资产调节税。 答案：设备及工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费、预备费、建设期利息 3、对于经营性项目，财务分析是包括项目的分析、分析和分析。 答案：财务盈利能力、财务清偿能力、财务生存能力 4、在财务评价的资金来源与运用表中，常见的偿债能力指标有、和利息备付率。 答案：偿债备付率、资产负债率 5、建设项目可行性研究中，应从项目本身可盈利性和国家可盈利性两方面对项目进行评价。这两方面的评价，我们相应称之为评价和评价。 答案：财务评价、国民经济 单选题： 1、已知建设项目日产20吨的某化工生产系统的投资额为30万元,若拟建生产能力为日产80吨的同类系,则投资总额大约是已建系统的（）倍。（n=0.6,f=1） A. 1.3 B.1.6 C.2.3 D.4 答案：C 2、在计算项目的现金流量时，下列费用中的（）作为现金流出量。 A.经营成本 B.折旧费 C.大修理费 D.应付款项 答案：A 3、财务评价的基础是（）。 A.企业内部的价格和体系 B.项目可行性研究所预测出的各种财务数据 C.国家现行的财税制度和价格体系 D.市场平均价格 答案：C

4、某建设期为两年的贷款项目，第一年贷款200万元，第二年贷款400万元，贷款均衡发放，年利率为i=10%，复利计息，建设期利息为（）。 A. 51万元 B. 72万元 C. 82万元 D. 80万元 答案：A 5、按生产能力指数法编制投资估算是根据（）来估算拟建项目投资。 A.拟建工程主要车间生产能力及投资额 B.拟建工程的设备购置费 C.已建类似项目的生产能力及投资额 D.投资估算指标 答案：C 多选题： 1、现金流入包括（）。 A.投资 B.产品销售收入 C.税金 D.回收固定资产余值 E.回收流动资金 答案：B D E 2、下列项目属于存货范畴的是（）。 A.应收帐款 B.外购燃料 C.临时设施 D.低值易耗品 E.库存设备 答案：B D E 3、下列项目可以列入无形资产的是（）。 A.债权 B.商标权 C.技术专利权 D.土地使用权 E.非专利技术 答案：B D E 4、根据我国财政部的规定，列为固定资产的，一般须同时具备的条件是（）。 A.使用年限在一年以上 B.经久耐用 C.单位价值在规定的限额以上 D.须为生产所用 答案：A C 判断题： 1、建设项目财务评价是从宏观角度进行的经济效果评价。 答案：错 2、流动资金是购买劳动对象和支付职工劳动报酬及其他生产周转费所垫支的资金。

第一章建设项目投资估算与财务评价[题目答案分离版]重点讲解

打印本页第一章建设项目投资估算与财务评价 [题目答案分离 版] 字体：大中小 一、阅读理解 1、某生产建设项目有关基础数据如下： 1.按当地现行价格计算，项目的设备购置费为2800万元，已建类似项目的建筑工程费、安装工程费占设备购置费的比例分别为45%、25%，由于时间、地点因素引起的上述两项费用变化的综合调整系数为1.1，项目的工程建设其他费用按800万元估算。 2.项目建设期为1年，运营期为10年。 3.项目建设投资来源为资本金和贷款。贷款总额为2000万元，贷款年利率为6%（按年计息），贷款合同约定的还款方式为运营期前5年等额还本、利息照付方式。 4.项目建设投资全部形成固定资产，固定资产使用年限10年，残值率5%，直线法折旧。 5.项目流动资金500万元为自有资金，在运营期第1年内投入。 6.项目运营期第1年的营业收入、经营成本、营业税金及附加分别为1650万元、880万元、99万元。 7.项目的所得税税率25%。 8.项目计算时，不考虑预备费。 【正确答案】： 【答案解析】： <1>、列式计算项目的建设投资。 【正确答案】：设备购置费＝2800万元 建筑、安装工程费＝2800×（45%＋25%）×1.1＝2156万元 建设投资＝2800＋2156＋800＝5756万元 【答案解析】： <2>、列式计算项目年固定资产折旧额。 【正确答案】：建设期利息＝2000/2×6%＝60万元 固定资产投资＝5756＋60＝5816万元 固定资产折旧额＝5816×（1－5%）/10＝552.52万元 【答案解析】： <3>、列式计算运营期第1年应偿还银行的本息额。 【正确答案】：第1年年初借款余额＝2000＋60＝2060万元 等额还本＝2060/5＝412万元 第1年利息＝2060×6%＝123.6万元 第1年应还本付息＝412＋123.6＝535.6万元 【答案解析】： <4>、列式计算运营期第1年的总成本费用、税前利润和所得税。 【正确答案】：总成本费用＝经营成本＋折旧＋摊销＋利息＝880＋552.52＋123.6＝

第1章 建设项目投资估算与财务评价

第一章投资估算与财务评价 2009年案例分析试题 试题一：(20分) 2009年初，某业主拟建一年产15万吨产品的工业项目。已知2006年已建成投产的年产12万吨产品的类似项目，投资额为500万元。自2006年至2009年每年平均造价指数递增3％。 拟建项目有关数据资料如下： 1.项目建设期为1年，运营期为6年。项目全部建设投资为700万元，预计全部形成固定资产。残值率为4％，固定资产余值在项目运营期末收回。 2.运营期第1年投入流动资金150万元，全部为自有资金，流动资金在计算期末全部收回。 3、在运营期间，正常年份每年的营业收入为1000万元，总成本费用为500万元，经营成本为350万元，营业税及附加税率为6％，所得税率为25％，行业基准投资回收期为6年。 4.投产第1年生产能力达到设计能力的60％，营业收入与经营成本也为正常年份的60％。总成本费用为400万元.投产第2年及第2年以后各年均达到设计生产能力。 5.为简化起见，将“调整所得税”列为“现金流出”的内容。 问题： 1.试用生产能力指数法列式计算拟建项目的静态投资额。 2.编制项目融资前的投资现金流量表，将数据填入答题纸表1.1中，并计算项目投资财务净现值（所得税后）（假定行业基准收益率为10％）。 3.列式计算该项目的静态投资回收期（所得税后），并评价该项目是否可行。 （计算结果及表中数据均保留两位小数）

2009年案例分析试题一答案： 1、拟建项目的静态投资额＝500×（15/12）×（1+3％）4＝703.44（万元） 2、 项目融资前的投资现金流量表单位：万元 固定资产年折旧＝700×（1-4％）/6＝112.00（万元） 回收固定资产余值＝700-112×6＝28.00（万元） 运营期第1年营业税及附加＝600×6％＝36.00（万元） 运营期第2年及以后各年营业税及附加＝1000×6％＝60.00（万元） 运营期第1年调整所得税＝（600-36-210-112）×25％＝60.50（万元） 运营期第2年及以后各年调整所得税＝（1000-60-350-112）×25％＝119.50（万元）基准收益率为10％时的财务净现值＝1046.60（万元） 3、静态投资回收期＝4-1+∣（-86）/470.50∣＝3.18（年） 该项目静态投资回收期为3.18年，小于行业基准投资回收期，且累计净现金流为1974万元，因此该项目可行。