对我国进行全面性税制改革的探讨_1
浅谈我国税制改革
浅谈我国税制改革【摘要】税制改革一直都是人们热议的话题。
国家也提出了16字的税制改革原则，希望能进一步的完善和健全国家的税制，更好的为人民和政府服务。
文章介绍了最优税制理论，其次就是分析我国现目前这种税制结构的优缺点，然后思考我国应该进行怎样的改革。
【关键词】税制改革，货劳税，所得税一、引言税制改革这一议题一直都是人们讨论的改革热点之一，从未离开过人们的视线。
不过随着时代的进步和经济的发展、社会不断的变迁和社会不确定因素增多，现行的税收制度显现出了越来越多的问题，因此需要一个更加完善、更加健全、更适应我国经济发展的税收制度。
中共中央第十六届三中全会通过的《完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》中提出了现行的16字税制改革指导原则：简化税制、扩大税基、降低税率、加强征管，决定分步实施税收制度改革的策略。
这16字税制改革指导原则从理论上设计上讲的确能推进我国的税制改革，但是实际操作有难度。
首先，我国税制还是完善当中，许多制度还没建立起来。
其次，如果政府在保证财政收入的同时没能解决好税收负担的问题，那么这种税制还需要进一步的改革。
最后，税务机关加强征管稽查是确保财政收入的有力措施。
二、最优税制理论简介最优税收理论是一种规范性的经济税收理论，它从公平与效率的税收原则出发，利用福利经济学和数学工具，通过分析各种税收的性质、效应及其权衡关系，找出进行最优税收决策的决定因素及一些一般性原则，用以指导现实的税收政策与税制改革。
因为信息不对称，政府无法掌握纳税人的相关信息，无法了解纳税人的纳税能力和习惯偏好，所以需要政府通过制度设计安排，来保证税收收入。
但是随着市场失灵的出现，税收的调控作用就显现出来了。
因为这一理论研究是在一定的假设背景下进行的，所以它没能考虑实际的政治背景和经济发展程度，操作性有待商榷。
对于税收中性问题，在我看来，没有绝对的税收中性，只有相对的税收中性。
在某些板块，市场能够很好的调节，税收就应该尽量保持中立的状态。
关于完善我国税制的问题研究
关于完善我国税制的问题研究一、前言税收作为国家财政的重要组成部分，一直是国家财政收入的重要来源，也是维持国家政治、经济和文化稳定的重要手段。
随着我国经济的快速发展和税制改革的深入推进，税制建设的任务和责任越来越大。
本文将从税收体制、税种和税收政策三个方面入手，对我国税制的完善进行探讨。
二、税制体制的完善1.完善税政体制，理顺宏观税制税收与经济发展息息相关，因此税政体制的完善是税制建设的关键。
一个合理、稳定的税制体系是否健全，直接关系到税收征管机构和税收政策执行的有效性。
为了完善我国的税制体制，改革方向应是建立庞大税收利益相关的协作机制和治理机制，理顺宏观税制，使之协调、稳定和有效。
2.建立绩效考核机制，推动税务机关转型发展建立绩效考核机制，是增强税务部门责任感和执行力，提高税收征管效率的有效途径。
目前，我国税务机关在长期的实践中积累了大量的工作经验，但也存在一些不足之处，如执行力度不够、监管手段单一、法律法规实施不足等。
因此，建立绩效考核机制，加强内部管理，提高执行力度，将有助于推动税务机关的转型发展，提高税收的征收效率和征收质量。
3.加强税收政策协同机制的建设，优化税收政策配套税收政策是税收体系中最为重要的组成部分，其合理性和有效性直接影响税收的征收和政府财政收入。
然而当前我国税收政策协同机制不够完善、科学和有效，需要在税收框架、管理和决策层面进行改革和完善。
建立完整的税收政策协同机制，加强立法部门和财政部门的协调，制定更为科学、透明的税收政策，优化税收政策配套，才能实现税制建设的长足进步。
三、税种的完善1.加强直接税制度改革，优化个人所得税制自2018年开始，我国开始推进个人所得税制改革。
在税收征管、税收法规、社会福利等方面加强调整以期改善个人所得税征收质量，同时减轻普通的纳税人和个体经营者税负压力，最终推进公司和民众双赢的效果。
因此，继续加强直接税制度改革，进一步优化个人所得税制度，是完善我国税制的必要手段之一。
全面深化财税体制改革内容的心得怎么写
《全面深化财税体制改革内容的心得》一、引言全面深化财税体制改革是当前我国改革的重要内容之一。
财税体制改革的深化不仅关系到国家财政收支的稳定和持续发展，也事关着全国人民的福祉和经济发展。
本文将围绕全面深化财税体制改革的内容展开深入探讨，并结合自身的理解和观点进行阐述。
二、深入评估全面深化财税体制改革内容1. 税制改革全面深化财税体制改革的内容之一就是税制改革。
税制改革包括了减税降费、税收优惠政策的调整与落实、税收征管的完善等内容。
减税降费能够减轻企业负担，促进经济发展；税收优惠政策的调整与落实则能够有效调动市场主体的积极性；税收征管的完善则能够提高税收征管的效率，保障税收的稳定增长。
2. 财政体制改革全面深化财税体制改革的另一个重要内容是财政体制改革。
财政体制改革包括了政府财政管理体制的改革、中央和地方财政关系的调整、财政支出结构的优化等内容。
政府财政管理体制的改革能够提高政府财政管理的效率和透明度；中央和地方财政关系的调整能够有效解决中央和地方财政收支不平衡的问题；财政支出结构的优化则能够提高财政支出的效益和公共服务的覆盖面。
3. 财税体制改革的综合效应全面深化财税体制改革的内容不仅仅包括了税制改革和财政体制改革，更重要的是要综合考虑两者的效应。
税制改革和财政体制改革的综合效应能够为国家财政收支平衡创造有利条件，促进经济的稳定和持续增长，提高人民群众的福祉水平。
三、总结与展望在全面深化财税体制改革的过程中，需要综合运用各项政策和措施，全面考虑经济社会的发展状况和需求，切实增强改革的针对性和实效性；同时也需要加强改革的顶层设计和整体推进，确保改革措施的协调和一致性。
希望经过全面深化财税体制改革，我国的财政收支平衡、经济发展和人民生活水平都能够得到有效提升。
四、全面深化财税体制改革的挑战与应对1. 政策有效性问题在全面深化财税体制改革的过程中，政策的有效性是一个重要挑战。
各项政策和措施需要确保能够有效地解决实际问题，促进经济发展和改善人民生活。
中国税制改革研究
中国税制改革研究税收是一个国家财政的重要支柱，也是实现社会公平和经济稳定的重要手段。
随着中国经济的不断发展和社会需求的不断增加，中国的税制面临着前所未有的挑战。
因此，中国税制改革已经成为一个迫切的需要，也是一个长期而艰难的过程。
一、中国税制的现状中国税制由中央和地方两个层次组成。
中央税包括企业所得税、个人所得税、增值税等税种，地方税包括房产税、土地使用税、车辆购置税等税种。
然而，中国的税收收入占国内生产总值比例仍然较低，税收收入的结构存在一定的问题。
其中，地方税贡献较小，而中央税贡献较大。
同时，中国的税收征管和征收成本较高，税负较重，税制设计存在难以避免的漏洞。
二、中国税制改革的必要性中国税制改革的必要性在于以下几个方面：第一，税收的收入要求不断增加。
随着中国经济的不断发展，政府的支出需求不断扩大，需要更多的财政收入来满足社会发展需求。
第二，税收体系不够完善。
税制设计存在缺陷，导致税收效率低下、税制复杂化、税收征管成本较高等问题。
第三，税收政策和税收征管存在矛盾。
税收政策多次变动导致税收征管难度加大，同时税收政策也难以实现社会公平和经济发展目标。
第四，适应社会经济发展的需要。
随着经济结构的转型升级，社会经济需求会发生变化，税收政策也应该进行相应的调整。
三、中国税制改革的方向中国税制改革应该围绕以下几个方向：第一，逐步建立以税制为主要收入来源的财政收入体系。
为了更好地满足社会经济发展和财政需求，中国应该逐步减少非税收入的比重，增加税收收入的比重。
第二，加强财税体系建设，实现中央与地方财税收入平衡发展。
根据中国经济发展和地区特点，逐步实现中央和地方财税收入统筹协调。
并且，应该合理规划税收资源，在地方财政收入来源中增加税收的比例。
第三，逐步提高税收效率和降低税收负担。
对于中国的税收体系，必须加强税制设计、征收管理等方面的改革，提高税收效率和降低税收负担。
第四，调整税收政策，加强税收创新。
通过适当的税收政策调整，加强税收创新，实现税收的渐进调整。
税制改革看法
税制改革看法税制改革是一个国家经济发展中至关重要的方面。
税制改革的目的是调整和优化税收政策，以促进经济增长、提高社会福利和促进社会公平。
税制改革的重点之一是降低企业税率。
通过降低企业税率，可以鼓励企业扩大生产，增加就业机会。
此外，较低的企业税负也可以提高企业的竞争力，促进经济的创新和发展。
降低企业税率还可以吸引外国投资，促进国际贸易的发展。
税制改革还应着重减少个人所得税负担。
个人所得税是一种直接影响个人收入和消费的税收。
通过减少个人所得税负，可以提高个人消费和储蓄能力，刺激经济增长。
此外，较低的个人所得税负还可以提高个人的福利水平，改善社会公平。
在税制改革中，还应该强调对富人和高收入人群的征税。
通过适当地增加高收入人群的税负，可以平衡收入分配，减少贫富差距，提高社会公平。
此外，也可以增加政府的财政收入，为社会提供更多的公共服务和社会保障。
另外，税制改革也应该着重解决税收征管问题。
建立高效、透明、公正的税收征管机制，可以有效地减少税收漏税和逃税现象，提高税收征收率。
通过改进税收征管，可以增加国家财政收入，支持经济和社会的发展。
除了上述重点措施，税制改革还应注重简化税收制度，减少税收繁文缛节。
通过简化税收制度，可以降低企业和个人的税收负担，提高税收征管的效率。
简化税收制度还可以吸引更多的企业和个人主体遵守纳税义务，促进国家税收体系的健康发展。
总之，税制改革是一项复杂而重要的任务。
通过降低企业税率、减少个人所得税负、适度增加富人和高收入人群的税负、改善税收征管和简化税收制度，可以促进经济增长、提高社会福利和促进社会公平。
税制改革需要政府积极参与和广泛的社会支持，才能取得真正的成效。
关于我国税制改革发展趋势的思考
关于我国税制改革发展趋势的思考我国税制是我国经济体制的重要组成部分。
经过多年的发展，我国税制取得了显著的成效，对提高税收征管效率、降低纳税人负担、促进经济发展等起到了积极的作用。
未来，我国税制的发展趋势应该从以下几个方面进行思考和探索。
首先，加强税收征管能力。
随着我国经济的发展和税制的推进，纳税人数量和税收规模不断增加，税收征管的难度和复杂性也在不断加大。
因此，我国税制应该加强税收征管能力的建设，通过加强税收征管技术手段的应用、提高税收征管人员的专业水平、加强税收征管体制机制的建设等多方面措施，提高税收征管的效率和质量。
其次，优化税收结构。
当前，我国税收结构存在不合理的现象，如间接税在税收总收入中占比较高，而直接税占比较小。
这种税收结构不利于提高税收的公平性和效率性。
因此，我国税制应该通过减少间接税的比重，增加直接税的比重，推进税制的简并化和统一化，优化税收结构，实现税收的公平性和效率性。
第三，构建多层次的税收体系。
随着我国经济的发展，税收体系也应该适应发展的需要。
当前，我国税收体系主要由中央税和地方税构成，但是，由于经济发展水平和区域发展差异的存在，单一的税收体系难以适应不同地区的需求。
因此，我国税制应该构建多层次的税收体系，允许地方在法定范围内制定和调整税收政策，促进地方经济的健康发展。
第四，推进税收国际化。
随着全球经济一体化的深入发展，税收也逐渐成为全球治理的重要内容。
我国税制应该积极参与国际税收合作，加强税收信息交换和合作，打击跨国税收避税行为，提高我国税收制度的国际竞争力。
第五，创新税收制度。
随着我国经济形势的变化和社会需求的不断提高，传统的税收制度已经难以适应新的形势和需求。
因此，我国税制应该创新税收制度，提出符合新形势和新需求的税收政策，如加大对高新技术企业的支持力度，减少对传统产业的税收优惠等，促进经济的创新发展。
总之，我国税制的发展趋势应该是加强税收征管能力、优化税收结构、构建多层次的税收体系、推进税收国际化和创新税收制度。
关于我国税制改革与实践的思考
关于我国税制改革与实践的思考税制是我国经济的重要内容之一，也是建设现代化经济体系的重要组成部分。
近年来，我国税制不断深化，实践的成果开始显现。
但与此同时，一些问题也逐渐浮出水面。
在这样的背景下，我对我国税制与实践进行了思考，并总结了以下几个方面的观点。
首先，我国税制取得了一些成绩，为经济发展提供了有力支持。
通过减税降费，提高税收透明度等一系列措施，我国税制推动了经济的发展与转型升级，为企业和个人减轻了税负，促进了消费和投资的增长，提升了市场活力和整体经济效益。
特别是在新冠疫情冲击下，税制对于稳住经济、保障民生起到了积极的作用。
其次，税制在促进经济均衡发展、优化资源配置方面还存在一些不足。
当前，我国税制仍然存在着一些不合理之处。
首先，税制结构仍然偏重于间接税，个人所得税对财富高度集中问题尚未得到有效解决。
其次，税制面临着收入分配不均、地区发展不平衡的挑战。
在此背景下，加强个人所得税、增加地方税收自主权等措施需要进一步研究和推进，以实现税收收入的合理分配和税制优化。
另外，税制要注重制度设计与实施的协同。
税制不仅要关注制度设计的合理性，还要重视实际操作的可行性和可持续性。
在税制过程中，合理设计税种、税率和税制布局等问题是前提，但是这些制度能否实施到位，要依赖于监管机制的建立与完善，以及相关政策的配套支持。
因此，税制需要综合考虑政策、法律、财务等多方面的因素，注重制度落地，以实现税制与实践的有效衔接。
最后，税制需要总结与借鉴国际经验。
作为全球第二大经济体，我国税收制度的实践必然受到国际社会的关注。
我们应该认真学习借鉴国际先进经验，吸取外国税收制度的成熟做法，还要善于发掘和利用自身资源，推进我国税制。
同时，在推进国内税制的过程中，要加强对外税务合作，通过与国际间的税收信息交流与合作，进一步提升我国税制的国际竞争力和国际影响力。
总之，我国税制与实践需要继续进行深化，并形成系统性的变革方案。
在推进税制的过程中，要坚持适应经济发展需要、服务发展大局的原则，注重制度设计与实施的协同，加强国际经验借鉴与国际合作，以实现更加公平、高效、可持续的税制体系建设。
关于我国税制改革思路的新思考
关于我国税制改革思路的新思考随着我国经济的快速发展，税制成为促进经济发展、实现社会公平的重要手段之一、然而，当前我国税制仍面临一些挑战和问题，需要进行新的思考和探索。
首先，我国税收制度应更加注重公平。
当前，我国税收制度存在着征收主体偏少、税收负担不均衡等问题。
因此，在新的税制中，应进一步加大对高收入人群的税收调节力度，推进税收公平化。
具体而言，可以考虑引入高收入群体个人所得税分层征收制度，根据收入水平不同，设置相应的税率和起征点，减轻低收入者的税收负担，增加高收入者的税负。
其次，我国税制应注重激励创新和创业。
当前，我国创新创业环境得到了一定的改善，但税收政策对于创新创业者的激励作用还不够明显。
因此，在新的税制中，可以考虑给予创新创业企业一定的税收优惠政策，如减免企业所得税、降低创业者个人所得税等，鼓励更多的人投身于创新创业领域。
再次，我国税制应促进地区经济平衡发展。
当前，我国地区经济发展存在明显的差异，一些地方相对滞后，需要更加精准地进行扶贫和区域发展支持。
因此，在新的税制中，可以考虑采取差别化的税收政策，对经济相对滞后的地区给予一定的税收优惠，吸引更多的资源和资本流向这些地区，促进地区经济平衡发展。
最后，我国税制应加强对环境保护的考虑。
当前，随着环境污染问题日益突出，我国亟需加大对环境保护的力度。
税收可以作为一种经济手段，通过对排污企业征收环境税等方式，激励企业降低环境污染，倡导可持续发展。
因此，在新的税制中，可以进一步完善环境税收政策，提高排污企业的税收负担，引导企业加大环保投入，推动绿色发展。
综上所述，我国税制思路应更加注重公平、激励创新、促进地区经济平衡发展和加强环境保护。
通过进一步完善税制，可以增加税收公平性，激励创新创业，促进地区经济平衡发展，推动可持续发展。
期望我国能够在税制的道路上不断进行新的思考和创新，建立一个更加完善、公平、高效的税收制度，为经济社会的可持续发展提供更好的支持。
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对我国进行全面性税制改革的探讨内容提要：我国发展已进入了一个新阶段，依照党的十六大精神和党的十六届三中全会决定，适应经济体制转轨和与国际经济接轨的要求，必须分步实施改革开放后的第三次全面性，文章从客观与现实两个方面论证了进行全面性税制改革的根据，陈述了稳步推进全面性税制改革的具体思路。
关键词：经济转轨全面性税制改革完善税制体系一、客观形势要求我国进行全面性税制改革改革开放以来，随着市场作用的发挥和市场经济体制目标的确立，我国经历了两次全面性的税制改革。
第一次是1983～1984年的“两步利改税”和税制全面改革，把过去较为单一的税制体系逐步改革为多税种、多层次、多环节调节的复合税制体系，适应了改革开放初期经济体制改革目标模式探索阶段引入市场机制的形势，强化了的宏观调控功能。
第二次是1994年的全面、结构性税制改革，遵循党中央提出的建立主义市场经济体制的目标要求，依据“统一税法、公平税负、简化税制、合理分权”的原则，初步建立了适应市场经济体制要求的税制体系框架。
十年来的实践证明，1994年的改革是成功的，取得了巨大成绩。
但随着社会主义市场经济体制的初步建立，国民经济的飞速发展，我国加入世贸组织后更大程度地融入世界经济发展主流，以及国内外经济形势发生的一系列重大变化，现行税制不适应经济发展的矛盾越来越尖锐地显露出来。
为了适应国内与国际客观形势的要求，有必要进行新一轮的全面性税制改革，并与税外收费改革紧密结合起来。
这次税制改革不但涉及产业、行业、地区间和内外资各类企业间利益的较大调整，也涉及对地方和中央各部门利益的较大调整。
无论就其性质、规模，还是深度或影响面来看，这次改革都将是一次涉及经济和体制改革等方面的一个重大系统工程。
各税种立法工作量大而又复杂，需要一个过程，应当全面规划，分步实施，稳步推进，完善一个出台一个。
进行新一轮全面性税制改革的主要根据：一是1994年的税制改革是在社会主义市场经济目标刚刚提出，而市场经济体制框架尚未形成和当时我国经济处在高速增长、高通货膨胀的情况下进行的，含有过多的频繁变动的过渡性区别对待政策、优惠政策和对社会、消费的限制政策。
地方税制基本未改，仍然沿用20世纪80年代甚至50年代的许多条例法规。
这些必然导致税制本身存在固有的、带有某些计划经济体制色彩的诸多矛盾。
当前多种所有制经济共同发展的格局已基本形成，国有企业市场化程度大大提高；市场供求格局也发生了根本性转变，出现了生产水平与需求结构不相适应所产生的结构性生产过剩现象，现行税制已不适应享有自主权的各市场经济主体日益增强的对“公平竞争、平等发展”的迫切要求；不能适应调整产业结构，拉动国内需求，促进民间投资的需要。
二是随着经济发展和经济体制改革的进一步深入，我国经济出现了许多亟待解决的深层次问题，如不少企业在重组中面临重重困难，高新技术产业要开拓，中小企业要扶植，东西部地区要协调发展，城乡差距要缩小，社会成员收入悬殊要调节，和资源要保护，失业增加和富余劳动力转移问题要解决，统一的社会保障体系要建立等等，这都需要税收上的有力配合，而现行税制在上述方面的内在调控机制都有欠缺。
现阶段以市场化为导向的经济体制的深化改革，经济结构的全面调整，新型化道路的迈进，都要求加强税收这个重要经济杠杆的宏观调控力度，这就需要建立一个与完善的社会主义市场经济体制相适应的税收制度。
三是加入世界贸易组织，不仅确定了我国经济体制改革必须尽快向完善的市场经济“转轨”的方向，也确定了我国的市场经济必须与国际市场经济接轨的必然趋势。
体现在税收上就是一方面应当遵循和信守世贸组织有关规则及其对税收的要求和我国作出的承诺，尽快改革现行税制中与市场经济要求不相适应的方面，加快“转轨”的步伐；另一方面又要掌握运用世贸组织规则的有利条款和允许的方式，进一步调整，完善税收制度，满足“接轨”的要求，以利于在复杂的国际竞争中，有效利用国内外两个市场、两种资源，加速发展我国急需发展的产业，提高国际竞争力。
四是在政府收入中，“税小费大”的情况还未根本转变，既不适应构建财政应以“税收收入为主、收费为辅”的收入分配格局的合理要求，也不适应集中财力，振兴财政，建立稳固、平衡、强大的国家财政的国策要求。
五是经济全球化和科技飞速发展的国际环境给税收带来诸多要解决的新课题，表现在国家间的经济依赖程度加深，税制的相互影响加剧，的发展及其经济活动和资本、人才、科技等生产要素流动日益频繁，有关国际税收分配及其关系处理复杂化凸显等方面；商务的发展，更严重地冲击了国际税收原则和各国的税收制度，原有“居民”和“所得来源地”概念，难以界定，税收管辖权划分困难，我国现行税制已很难适应发展中的新情况。
六是当前世界上许多国家为应对激烈的国际竞争和世界性经济停滞、滑坡，都正在研究实施税制改革，世界范围内的新一轮税制改革已经开始。
OECD（经济合作与发展组织）国家就出现了税制改革的诸多趋势，如降低税率，简化税制，拓宽税基，提高效率；实行标准化的增值税制度，完善所得税制度，研究建立适应知识经济的新型税制；扩大“绿色税收”的征收范围等等。
我国税制必须与发展中的世界税制相衔接，以保护国家的经济安全和权益，促进合作，提升我国经济的国际竞争力。
二、进行全面性税制改革的基本思路按照党的十六届三中全会决定的“简税制、宽税基、低税率、严征管”的原则，全盘规划，稳步推进，建设统一、规范、公平、效率和有透明度、适应社会主义市场经济发展和经济科技全球化要求的税制体系。
为此，应处理的主要问题：（1）改革与调整税制的总体结构，使各税种成为一个有机整体，并协调统一各产业、各地区的税收政策法规。
不分企业类别、所有制形式，实行统一的税收政策制度。
授权省级的税收立法应权限清晰，要符合全国统一的税收政策制度要求，并重视与国际税制衔接。
（2）规范税制，完善各税种的组成要素，使之更具有科学性、严密性、高效性和可操作性，并保持一定的稳定性。
（3）严格贯彻“公平税负、鼓励竞争”的原则，坚决取消现行各种不合理的区别征税和优惠政策制度规定，对各类纳税人的征税，真正做到公平、公正、合理；涉及国际间的征税，要符合最惠国待遇原则和国民待遇原则。
（4）税收政策制度要体现国家战略决策和产业政策、地区协调发展原则的要求，引导经济结构调整，高效率地促进经济发展。
（5）将税制纳入严格的法制化轨道，依法治税，依循税收法定主义原则，逐步改行政立法为人民代表大会立法，提高税法和政策的权威性及透明度。
对各税类、税种及其基本制度的改革走向有如下具体建议：（一）流转税改革1.增值税改革以完善征、扣税机制为主要内容，把生产型增值税改为消费型增值税，解决固定资产（主要是机器设备）区别内外资企业，进口与国产品分别实行不同的征、扣税办法等征扣税机制混乱、政策分歧较大的矛盾。
把与商品交易密切联系的一些劳务服务纳入增值税征税范围，解决同属于企业收入和增值范围的劳务收入，由于不征增值税导致的增值税征、扣税机制分割、混乱的矛盾。
对进口产品全额征税，完善出口产品退税机制，取消增值税中间环节的减免税规定，严格确定小规模纳税人范围。
2.消费税要适当调整税率，扩大税基，把特定消费行为也纳入征税范围。
3.营业税在部分项目并入增值税后，连同城市维护建设税、费附加，全并为独立的地方经营收入税，以企业经营收入为课税对象，中外资企业统一适用。
（二）关税改革1.按照我国承诺，逐步降低进口关税税率，调整关税税率结构，整顿税收优惠措施，加强关税。
2.调整出口关税项目和税率水平，健全管理制度。
3.完善反倾销税、反补贴税制度，加大运用力度，保护国内产业。
4.严格限制加工贸易的来料、进料加工进口征税的范围，产品不进入保税出口加工区的，应一律照章纳税。
5.从加强关税，同时又加强国内税统一管理的目标出发，将海关代征进口环节国内税，改为由口岸国内税务局自行征收，并改变进口环节国内税随同关税一并减免的做法。
（三）所得税改革1.将内外资两套企业所得税制合并改革为统一的法人所得税，以法人实体界定纳税人及其纳税义务，不具有法入资格的个人独资企业和个人合伙企业，划为个人所得税纳税人。
降低税率，统一税基及计算，调整税收优惠目标规模和重点。
2.把个人所得税的分类税制，改革为综合分类税制，重新设计税率、征收预扣率，减少税级，提高生计费用扣除标准，调整中外籍个人征税政策上的差异，并在征收制度上与法人所得税协调配合。
（四）财产税改革1.把内外资企业和中外籍居民分别适用的房产税、城镇房地产税、城镇土地使用税，合并为统一适用的城镇房地产税，拓宽税基，调整税率，扩大财产税的调控力度，条件具备时，对不动产单独开征统一、规范的物业税，使其成为地方政府的主体税种。
2.把对内外资企业和中外籍个人征收的车船使用税和车船使用牌照税合并为统一适用的车船使用税，调整征税定额，改进征收办法。
（五）税改革近期目标是按照农村税费改革的总体规划，完善改革试点的各项政策，大幅度降低农民税费负担，合理调整农业税负水平。
改进农业税征收办法，取消农业特产税，加快推进各项配套改革，在完成试点工作基础上，逐步降低农业税税率，切实减轻农民负担。
长远目标是创造条件把古老的田赋式农业税制，逐步并入现行按收入与所得征税的制度，解决延续下来的农业经济单立税制的问题，实现城乡税制的统一。
（六）清费立税改革和下放地方税管理权限取消一切不合理、不合法收费项目，对保留的合理收费项目要降低收费标准，并进行规范化管理，同时要对部分体现政府职能，属于税收性质，具有税收功能，且便于征收管理的收费改为征税。
有相关税种的，通过增设税目，提高税率，并入现行税种征收体系，不另立新税种，避免同一课税对象设几种税的问题发生，如把城市水资源费和矿产资源费等并入资源税，把土地使用费并入土地使用税等。
现行税种中无相应课税对象的，要开征新税种，如把现行职工养老、失业保险、医疗保险基金收费，改为开征社会保障税；把对环境保护等的各种收费改为开征环境保护税。
现在的各种收费，绝大部分都是地方的，不可能由中央分别为各地区代为制定不同的费改税办法，要借鉴国际经验，在不影响全国税政统一和中央收入以及周边地区经济利益的前提下，下放地方税的部分立法权，保留必要的干预和否定权。
这包括两项：一是对全国性的某些地方税种，允许省级政府和人代会调整税目、税率、扩大征收范围和提高征收金额。
把地方立项的合理收费，并入现行地方税种征收，区别情况，或报中央政府批准，或只报备案。
对地方税主体税种，赋予省级政府相适应的税收管理权。
对中央只负责制定统一税收、条例的地方税种，应允许省级政府制定实施细则。
二是属于部分地区或少数地区的特别收费，规模较大、符合税收条件的，可根据当地情况，授权省级人民代表大会立法，报中央政府批准，开征地区性的特别税种，相应地取消该项收费。