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外币汇率与评估（MR.King汇总版）
外币汇率与评估（MR.King汇总版）SAP外币汇率与评估2015-7-17目录1.外币评估 (3)1.1.概览 (3)1.2.举例一 (4)1.3.举例二 (4)1.4.外币交易类型 (5)1.5.外币货币性项目/非货币性项目 (6)1.6.评估的汇率 (6)1.7.定义外币重估的汇率类型 (12)1.8.定义评估方法 (13)1.9.定义评估范围 (15)1.10.准备外币评估的自动过账 (15)1.10.1.设置汇兑损益科目(OBA1) (15)1.10.2.设置未清项管理科目（OB09） (17)1.11.外币业务的处理 (18)1.11.1.通常每个月月初财务都要维护M和PEND两种汇率类型(18)1.11.2.打开下一个会计期间 (19)1.11.3.执行外币评估(FAGL_FC_VAL - 外币评估(新)) (20)1.11.4.进行SM35执行相对应的会话 (22)1.11.5.关于外币现金和银行存款类科目的重估 (22)1.12.外币评估策略 (23)1.12.1.第一种：期末评估，下期初冲回 (23)1.12.2.第二种：期末评估，不冲回 (23)1.12.3.第三种：不评估 (24)1.13.应用的相关说明 (24)1.14.几种常见的业务场景 (24)1.15.一些需要注意的问题 (24)2.SAP外币汇率 (26)2.1.货币种类 (26)2.2.汇率 (26)2.3.使用货币极端情况 (26)2.4.汇率类型（OB07） (27)2.5.客户主数据中的汇率类型 (27)2.6.销售订单抬头数据中的汇率类型 (27)2.7.存货增减货币 (28)2.8.发票涉及汇率类型 (28)2.9.定价中的汇率类型 (29)2.10.汇率表TCURR (29)2.11.增强干预定价汇率类型 (29)2.12.MM模块中货币设置 (30)2.13.采购收票时的汇率 (30)2.14.收付款清帐时的汇率 (31)1.外币评估1.1.概览根据《企业会计准则第19号——外币折算》为了规范外币交易的会计处理、外币财务报表的折算和相关信息的披露都要依据准则来执行，这也就需要进行货币评估，在某种意义上讲就是为了财务报表的需要。
货币类型和外币评估
货币类型和外币评估一.Control Area Currency TypeTcode: OX06|OX19|OKKP图1是OX06的一个画面,只要稍微做过CO IMG的读者都会非常熟悉.[1]:Assignment control可选1->Controlling area sames as company code和2 (Cross-company- code).如果选1,Currency type 只能是10->公司代码货币,这样在接下来的OX19分配公司代码给该控制区域时,所以的公司代码必须满足三个条件:(1)Currency,所有公司代码的本位币(设置:OBY6)必须相同,显然对于一个跨国集团在全球各地都有业务可能永远不会使用Assignment control 1.(2)Chart of Accounts,(运营)会计科目表(设置:OB13)必须相同.(3)Fiscal year variants(设置:OB29)的Period数必须相同(通常我们会使用相同的会计年度变式,尽管SAP似乎是说只要期间数相同就可以,意思是公司代码A可使用Z1,12+4期间,445型的,公司代码B使用Z2,也是12+4期间,SAP提供的K4),关于会计年度变式更详细请参考本书的FI配置.如果选2,则分配到该控制区域的公司代码只要满足两个条件就行:(1)科目表相同(2)会计年度变式相同(期间数相同,同1).[2][3]:Currency type通常选30(group currency,又称Client currency),Currency使用集团货币,比如一家USA公司在全球有分公司,只使用一个控制区域,在此Currency设置USD.为什么通常不选比如20(Controlling area currency,通常)或其它Currency type呢,这是因为Currency and valuation profile(图1-[3])我们可能会使用Group currency作为ML平行评估的currency type(我们知道ML可同时启动法定|利润中心|集团三种评估,你可为每种评估设置Currency Type,详细请参考ML配置).附加几点:(1)在ML配置时,你还可使用8KEQ改变Currency Type和分配Currency and valuation profile.(2)对一个全国各地有分公司的大型国企,法定|利润中心|集团评估都可使用RMB,对一跨国集团可能涉及多种币种,业务就会变得复杂得多,接下来会仔细讨论.(3)Assignment control有业务数据就不可随意更改.二.FI和CO可使用的Currency Type.(1):Controlling Area Currency Type注意图2和图1的区别,在图2中,Currency type是20,同30 不同的是,30的currency只能是client currency(Tcode SCC4:跨Client的Standard Currency,就是说在此设置的client currency 对整个client有效,你简单认为:Client standard currency = group currency),而20的Currency 理论上是可随意定义的,在图2中是HKD,这样CO凭证中的CO Area currency就是HKD . 图2-[2]显示了CO area可使用的6种Currency Type .为了加深读者对这些Currency的理解，我们看Co的两个重要表(Tcode:SE16)(1)COSP:External Posting,典型的数据是从FI posting过来．(2)COSS:Internal Posting,CO内部过帐数据,比如工单的作业确定，分摊重过帐等．这样一个case,company code 5100的本位币HKD,OX06定义CO Area currency type 30 with USD,现在使用RMB在第4期间支付一笔56元RMB某成本中心的服务费用(该费用科目建立了成本要素)．在此涉及3种货币．(1).记帐货币RMB,在ＳＡＰ中又称Transaction currency,Document currency,对应COSP的WTG001-WTG016(对应16期间).(2).公司代码货币,通常所说的Local currency,公司级的报表货币,对应WOG001-WOG016,Ｏbject currency,它和Company code currency有什么关系呢？(3).CO Area currency,对应OX06定义的Currency type 30和Curency USD.对应WKG001- WKG016.OB08 exch. Rate定义:7HKD = 1USD, 8 RMB = 1USD (Exch. Type M,USD是参考货币:OB07中设置) .FI posting后同时产生CO Doc(KSB1|KSB5可查看)查看COSP表．我们可看到图3的画面．Transaction currency 金额56 RMB,Object curency金额49HKD,CO area curr.金额7USD.图3-[1]还显示了Version是0(Actual version).除非一个超大的跨国集团实在需要，我觉得一个中型跨国公司十几个compay code使用一个controlling area最好,OBYC自动科目设置都简化了．(2):FI Currency TypeSE16:V_T001A设置并行货币(图4),尽管SAP说可以说设置俩Additional currency,大都数情况下我们只能设置一个附加本位币,使用Tcode OBS2看看所谓的standard ledger|Legal ledger 的currency 设置就知道(for FI-SPL,Tcode:GCL2)，实际看GLT0表(for SPL表是相关SPL的summary table)，只有TSL01-TSL16->for transaction currency, HSL01-HSL16->for local currency, KSL01-KSL16->for group currency,默认就这三组字段，而且从字段名称看，ＳＡＰ似乎铁定是推荐你的parallel currency使用group currency了．图4,FI可使用的Currency type ５种．你使用OMX6(更改Currency Type文本),该用的Currency Type基本上集聚在这了.(4)Operating Concern Currency图5是KEA0的一个画面.在此启动了2个currency type(最多可使用4 currency type),Operating concern curreny和company code currency,这样,产生PA doc会有两条记录,一条currency type是B0,一条是10,这样的好处是你将OC currency设成集团货币可以根据group currency分析,同时又根据company code currency分析各公司的利润.启动更多的currency type意味着数据量的成倍激增.(5)Profit center currency图6是0KE5的一个画面,valuation view 是legal valuation,使用的currency type是30,profit center local curreny是USD(Profit center可看成是”特殊的” SPL,ledger 8A|8Z).如果在ML要使用profit center valuation,此处valuation view要选2 profit center valuation .OB07:OBBS:OB08:OBA1->KDF|OB09Local Currency (company code)Transaction CurrencyGroup (client) CurrencyGlobal Company CurrencyHard Currency (country level)Index Currency (country level)美元国际货币作用取决于美国的强大政治军事实力,国际投资地位和对外偿债能力,所以跨国集团愿意使用USD作hard currency(针对高通货膨胀的某国branch),据报道中国已有数千亿美金的外币储备,老美那些鸟人只要关门印刷钞票就能发财,太不公道了,什么世道? Maintain Currency and Valuation ProfileCompany code currency (10) in legal valuation (0)Group currency (30) in corporate valuation (1)Company code currency (10) in profit center valuation (2)当有业务数据时,想更改controlling area的currency type, ML的currency type会变的复杂,如何更改?如果还未上线,慢慢执行下面的tcodes吧,业务数据全给整没了.OBY6|SE16:V_001_COBR1:选上Delete CO Data,OKC3:删除CO dataOKC5:删除Cost ElementOKC4:删除Cost CenterOKC6:删除Activity TypeOKO5:删除OrderKKPV:删除CO objectKKE5:删除Base Planning ObjectKEC3:Define Currency Translation Key (CO-PA)For ML,只好SE38执行SAPRCKMJX程序Deactivate material Ledger.汇率与外币评估汇率设置:OC47|OB07,OB08|OC41,SE16:V_TCURF图1显示了几个exch. Rate ,如图1-[2],Exch. Rate M使用了参考货币(Ref. ccry)USD,假设甲公司的本位币是HKD,计RMB,OB08维护了1RMB = 0.98 HKD , 1RMB = 0.12000 USD,1HKD = 0.12500USD,则在甲公司用RMB记帐,RMB->HKD一定是使用USD做参考,RMB->HKD的exch. Rate是0.12000/0.12500而不是直接的0.98 .使用参考汇率的好处在集团公司大大减少汇率的维护工作和避免冲突,每个分公司只要维护各自对参考货币的汇率就行. 不使用参考货币的汇率可能是网状分布的,使用参考货币就是以参考货币为中心分布的.几个常遇的exch. Rate问题.1.能否更改FI记帐的汇率?OBA7各FI doc type的default exch. Rate type为空(Exch. Rate M),如果你想某doc type使用另外的exch. Rate 可以在Ex.rate type for forgn crncy docs栏位输入.2.CK11N能否使用另外的汇率.CK11N的Version是0,你只要在OKEQN设置P就行,估计影响一大片.你也可在OKYD专门针对某costing variant设置exch. Rate type .SE16: V_TCURFCurrently, both in the sales order and billing document always take the exchange rate value from exchange rate type EURX instead of M. This is because the FI configuration setting always default to the EURX exchange rate type for EUR <-> USD, thus it need to be changed so it can take the rate with the exchange rate type M.In the current setting, the EURX has been defined in the currency translation ratio for exchange rate type M. The EURX need to be removed from column "Alt. ERT" for exchange rate type M for currency translation from USD <-> EUR.就是说不使用EURX做EUR<->USD而是使用M exch. Rate type ,该死的Exch. Rate EURX .外币评估:OB59,OBA1->KDF|OB09注意Z001/Z002使用的exch. Rate是C, Z002选上了Balance Valuat.选择.TMD这个破Balance valut.是篾意思?看SAP的帮助Balance Valuation for Open ItemsIf you select this parameter, open items are balanced per account or group and currency. The balance is valuated according to the valuation method. The valuation difference is posted as an expense or revenue (per account, only revenue OR expense).If you do not select this parameter, the open items are summarized and valuated per reference number. If there is no reference number, each line item is valuated individually. The differences that arise areposted as an expense or revenue (per account, expense AND revenue).Example: 3 line items: A, B and CA Reference number 1 100 USD 190B Reference number 1 30-USD 50-C No reference number 10 USD 151) No balance valuation, lowest value principle, spot exchange rate 1.8Total from A + B 70 USD 140 DEM Valuation difference 14- DEM( 70 * 1.8 = 126 126 - 140 = - 14)C 10 USD 15 DEM No valuation, due to lowestvalue principle2) Balance valuation, lowest value principle, spot exchange rate 1.8Total A - C 80 USD 155 DEM Valuation difference = 11- DEM(80 * 1.8 = 144 - 155 = - 11)The total is posted as an expense.3) No balance valuation, revaluation and devaluation, spot exchangerate 1.8Total A + B 70 USD 140 DEM valuation difference 14- DEM( 70 * 1.8 = 126 126 - 140 = - 14)C 10 USD 15 DEN valuation difference +3 DEMPostings, expense 14 DEM, revenue 3 DEMZ004同Z003唯一不同的是Z004的Balance Valuat.选上了,Z003和Z004是专门重置外币评估的方法外币评估F.05通常分成2类评估1. 以外币记帐的客户/供应商/总帐未清项（D/K/S）-> 对所有的未清项进行评估（余额虽为0，但有未清项）2. 以外币记帐的资产负债表科目(即科目货币非本位币) -> 对外币余额进行评估确定评估差异有两种方法：1. 在资产负债表出表日确认并在下月1日冲销2. 在资产负债表出表日确认并更新被评估的未清项，不冲销未清项的评估是在外币的汇率有变化时，对有涉及外币未清项的科目按统驭科目或科目类型、按币种、分借贷分别进行统计其由于汇率变化产生的差额，将变化额按科目类型和币种进行帐务调整。
SAP外币评估操作
外币评估是基于财务目的，为了不影响报表而做的估算值，在月末进行评估，在下月初进行冲回。
后台配置如下：财务会计（新） >财务会计基本设置 (新) >总账会计核算(新)> 定期处理>评估>外币估值>准备外币评估的自动过账事务码：OBA11、设置KDB(汇兑损益科目）：设置汇兑收益科目和汇兑损失科目，如果企业是区分未结损益和已结损益的话，这里配置的是未结损益科目。
此外，空格是默认的汇率差额代码，如果总账科目主数据中没有设置汇率差额代码，这个空格代码都会起作用。
这里可以设置多个汇率差额代码，并将对应的汇率差额代码分配到对应的会计科目主数据中。
2、设置KDF:理论上讲，银行外币存款科目、现金外币科目、应收应付、预收预付、汇票科目都是需要进行外币评估的，并在科目表中设置对应的调整科目。
但如果该公司银行存款外币是结汇掉了，最终是以人民币存在银行的，那外币银行科目实际上月末没有余额，那无所谓评估了。
而且，银行存款也可以不进行外币评估。
在系统中维护要评估的科目，双击进入，维护评估的具体过帐科目：汇率差额实现是配置已结损益科目（如果不分已结损益和未结损益，那么就是汇兑损益科目），评估中是配置未结损益科目，调整是对应的调整科目。
首先，外币评估可以对总账余额、未清项等进行评估，具体环节如下：1、具体路径如下：2、输入相关信息：因为一般都是月末评估，所以评估日期和记账日期都是月末，而冲回日期是下月初。
评估范围的选择取决于你使用了几个帐套。
3、选择要评估的项目，一般“未清项”和“总账科目余额”都选上：4、点击执行图标，或者按F8，系统会找到需要进行评估的科目或未清项目，此时批输入会话已经生成：通过该行信息，可以看到科目、客户、凭证、外币金额、本位币金额、当前汇率（6.93）、业务发生时的汇率（6.98）、汇兑损益；5、点击“2—过帐”，显示系统将会生成的评估凭证和冲销凭证，分别是借贷：汇兑损益科目和应付账款调整科目（冲销凭证方向相反）：6、此时执行批输入会话，可以通过如下菜单路径，也可以直接通过SM35到批输入会话控制台：执行批输入会话，生成相应的凭证；7、选中批输入会话，点击“LOG”，查看生成的日志：显示两张凭证记账到公司代码中；8、查看两张凭证，这是两张借贷方向相反的凭证，过帐日期分别是5月末和六月初，即评估凭证和冲销凭证：一．外币未清项评估原理1．外币的未清项评估适用范围1）应收帐款。
SAP软件财务月结之外币评估
SAP软件财务月结之外币评估在会计期末，企业往往会有以外币记的余额，如应付账款（国外）、应收账款（国外），或外币存款。
而企业出具的财务报表，货币必须统一；因此，月底需要将这些以外币记的余额转换为本币余额。
这就是SAP中财务结账的重要步骤-外币评估！评估时以月末最后一天的中间价汇率进行评估，差异进入汇兑损益科目。
外币评估事务代码FAGL_FC_VAL，菜单路径如下。
FAGL_FC_VAL初始界面如下，评估关键日期：月末最后一天，系统取此日期的默认汇率进行评估。
评估范围：定义汇率的评估方法，记账凭证类型等信息。
过账模式：分为测试运行、立即执行和生成批输入会话。
如果选择生成批输入会话，执行FAGL_FC_VAL后系统不会直接生成会计凭证，而是生成一个会话。
需要SM35执行会话后才会生成会计凭证。
评估重置：如果本月的汇率评估有问题，需要冲销，选择此项。
重置汇率评估后，可再次对本月进行评估。
过账参数：定义汇率评估时生成的会计凭证日期。
外币评估时系统会生成两张凭证，月末调整凭证，和月初冲销凭证。
选中“自动确定”后，系统自动填写如上日期。
选择“未清项：分类账”，选中“评估供应商”和“评估客户”，此页设置对供应商、客户外币余额评估的参数。
对于往来账户，由于每一笔记账明细的汇率可能不一样，系统按未清明细进行评估，已清项目则不考虑。
选择“总账科目余额”，在此页中选中“评估总账科目余额”和“冲销记账”，此页设置对外币资金科目的评估参数。
一般情况下，只需对往来账户和外币资金科目进行汇率评估，在“未清项：分类账”和“总账科目余额”设置参数即可。
其余科目，一般都是以本位币更新余额，无需评估。
如果有往来科目没有按明细核算，但有外币业务，如“其他应付款-非统驭”，这类科目一般启用未清项管理，此时可以在“未清项：总账科目”中设置参数。
执行FAGL_FC_VAL，结果如下。
类型S为总账科目，类型K为供应商，“账户”列为总账科目或供应商（客户）编号。
sap 外币评估
sap 外币评估SAP外币评估是指在SAP系统中，对公司的外币资产和负债进行估值和计算的过程。
外币评估的目的是根据汇率的波动情况，确保公司外币资产和负债的准确性，并为公司提供正确的财务信息。
下面将详细介绍SAP外币评估的流程和注意事项。
首先，在进行外币评估之前，需要保证SAP系统中有正确的汇率信息。
汇率可以从外汇市场或者相关金融机构获得，并输入到SAP系统中。
同时，还需要设定外币估价类型，在SAP系统中进行相应的配置，以确保系统可以根据估价类型对外币资产和负债进行评估。
其次，在SAP系统中进入外币评估过程，可以使用SAP的标准程序或者自定义程序来执行外币评估。
在执行过程中，SAP系统会根据事务日期、估价类型和汇率等信息，计算出外币资产和负债的估值。
在外币评估中，需要注意以下几个方面：1. 事务日期的选择：外币评估的事务日期一般为月末或年末，这是因为这些日期是公司财务报表编制的依据。
在选择事务日期时，需要确保系统中的外币交易数据和汇率信息已经更新到最新。
2. 估价类型的确定：估价类型是SAP外币评估的一个重要参数。
不同的估价类型可以适用于不同的业务场景和估计方法。
可以根据公司的需要，选择标准的估价类型或者自定义估价类型。
3. 汇率的确定：在进行外币评估时，需要确保系统中的汇率信息是准确和最新的。
可以通过自动更新汇率或者手动输入汇率的方式，保证系统能够计算出正确的外币估值。
4. 对冲会计的考虑：在外币评估过程中，可能会出现外币资产和负债之间的对冲。
例如，如果公司同时有外币债务和外币现金，可以使用外币负债来抵消外币债务，从而减少对外币评估的影响。
总结起来，SAP外币评估是SAP系统中对外币资产和负债进行估值和计算的过程。
通过正确的汇率信息、合适的估价类型和准确的事务日期，可以确保外币评估的准确性，为公司提供正确的财务信息。
同时，还需要考虑对冲会计的处理，以减少外币评估的影响。
SAP外币评估配置及操作OK
外币评估配置及操作方法本文主要讲述外币评估系统逻辑和会计实务的处理。
外币评估，从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。
通常，外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目（应收应付等）。
对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点，反映出企业实际的资产负债情况。
如果跳过一个月不做外币重估，次月再做也是OK的。
但是漏掉的那个月，三大报表应该是不能通过审计的。
根据最新会计准则，企业在外币业务发生时，应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。
如果汇率波动不大，可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。
这个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。
另外，通常还有PEND汇率类型，它是用来月末外汇重估用到的，有效日期一般为月末最后一天。
下面开始介绍外币评估的系统配置和业务操作。
在讲这些内容之前，先从实务层面举个例子来解释外币评估。
比如某企业4月10日出口一批商品到国外，当它出具发票给外国客户时，财务记账：（假如当天汇率为6.2）QQ:315396901 DR 应收账款（客户） 1000USD 620CNYCR 主营业务收入 1000USD 620CNY到了4月底时企业要出具资产负债表，但仍然没有收到客户货款。
假如当天汇率为6.23。
系统执行外币评估后产生重估凭证：DR 财务费用-汇兑损益 0USD 30CNYCR 应收账款调整 0USD 30CNY当然，如果汇率上升的话，会计分录则是相反方向。
通常，对于外币现金和银行存款类科目进行重估产生的凭证次月冲回或者不冲回都没有影响。
但是对于像应收应付这样的未清项管理科目，应该都对重估凭证次月冲回。
外币评估配置：1．定义外币重估的汇率类型T-code:OB07QQ:315396901我们一般使用的是汇率类型M，如上所示，维护M平均比率下的兑换评估汇率类型。
2．定义评估方法T-code:OB59QQ:315396901如图所示，在定义评估方法时需要指定汇率类型XXYY和外币评估凭证的凭证类型（需要预先定义）。
SAP—外币评估-评估过程解析
外币评估-评估过程解析12341最低值规则标识项目依照最低价值原则进行估价。
仅当本币金额和评估金额之间的评估差额为负，就是说已出现汇兑损失时，才显示评估。
评估根据项目总计进行计算。
一起查看具有发票参考号的项目。
2严格的最低价值原则If this field is selected, the item is valued according to the strict lowest value principle.The valuation is only displayed if, as a consequence, the new valuation has a greater devaluation and/or a greater revaluation for credit entries than the previous valuation.The valuation is calculated per item total. Items with the same invoice reference are viewed together.严格的最低价值原则简单来说，也是按最低价值原则来评估，但只显示更大的汇兑损失，不显示更低的汇兑损失或汇兑收益。
例：对相同的客户/供应商连续进行10月/11月/12月外币评估。
评估过程中产生的差异显示结果如下表所示：其中：BAB0005000为客户，BAB0000800为供应商。
10月份评估结果显示金额：11月份评估结果显示金额：12月份评估结果显示金额：科目凭证编号行项目凭证货币金额凭证本位币2009-12-31USD CNY汇率当月评估差异显示评估差异BAB00050010000000911008008.110-60 BAB0000801000000122-100-7008.1-110-110 BAB0000801000000112-100-8008.1-10-10 BAB00050010000000611007458.165-5 12月份的最终评估结果如下图所示：3总是评估总是评估：评估所有外币业务。
SAP外币评估的配置及运行详解
外币评估1.为什么要外币评估在过账外币业务时，企业往往使用月初汇率或当日汇率将外币换算为本位币金额，月末出具财务报表时需要反映月末点的资产负债情况，需要基于月末的汇率重新评估外币业务并调整本位币金额2.外币评估的科目2.1客户和供应商的外币未清项，如应收应付账款。
（即使增量评估下月也会冲回）2.2包含外币余额的总账科目（非未清项管理），如外币银行存款、外币金融资产。
2.3总账科目的外币未清项。
3.外币评估策略3.1期末评估，下期初冲回。
3.2期末评估，不冲回（增量评估）。
4.注意的点4.1未清项的外币评估是对借方外币未清项和贷方外币未清项分别评估并过账调整凭证，如果收付款不及时清帐，或者使用反向凭证而不通过事务码FB08冲销，系统都会产生多余的评估凭证。
4.2如果某本位币为CNY的总账科目（非未清项管理）既有USD余额，又有JPY 余额，则系统对两种外币余额分别评估并过账调整凭证。
4.3对外币未清项进行结算时（如收付款清帐），系统会自动计算外币损益并过账到“实现汇兑损益”科目。
如果仅过账收付款凭证而不执行清帐，则系统无法过账“实现汇兑损益”，并且期末仍会执行外币评估，即在清帐前执行外币评估导致汇兑损益过账到“评估汇兑损益”科目。
4.4定义多个评估方法，分配给评估范围，完成凭证货币—》本位币/凭证货币—》集团货币的评估，两次评估使用不同的评估方法，5.相关的配置5.1维护外币评估的汇率类型OB075.2定义评估方法5.3定义评估范围每个评估范围被分配一个评估方法，可以为一个公司代码使用不同的评估范围多次执行评估，即基于不同的会计准则进行评估，并过账到不同的分类帐用于出具基于不同准则的会计报表。
5.4分配评估范围和会计准则执行外币评估时系统基于指定的评估范围找到对应的分类账，并从该分类帐读取会计凭证数据。
5.5设置科目确定以备外币评估的自动过账OBA1（KDF/KDB）事务KDF用于设置外币未清项的评估汇兑损益科目和实现汇兑损益科目。
外币衍生工具公允价值评估方法
外币衍生工具公允价值评估方法
外币衍生工具的公允价值评估方法通常涉及使用市场报价或者
定价模型。
公允价值是指在可观察市场上进行交易的价格，或者在
没有市场报价的情况下，使用定价模型计算得出的估值。
在评估外
币衍生工具的公允价值时，可以采用以下方法：
1. 市场报价法，如果外币衍生工具在活跃市场上有可观察的报价，可以直接使用市场报价作为公允价值。
例如，外汇期权的公允
价值可以通过市场上报价的期权价格确定。
2. 定价模型法，如果外币衍生工具没有直接可观察的市场报价，可以使用定价模型来计算其公允价值。
常用的定价模型包括Black-Scholes期权定价模型、Binomial期权定价模型等。
这些模型基于
一些假设，如资产价格的随机性、无套利机会等，来计算衍生工具
的公允价值。
3. 市场相似工具法，如果外币衍生工具没有直接可观察的市场
报价，也无法使用定价模型计算，可以考虑使用市场上类似工具的
价格作为参考，进行调整后作为公允价值的估计。
需要注意的是，公允价值评估方法的选择应该基于具体的外币衍生工具类型、市场流动性、定价模型的适用性等因素。
同时，在进行公允价值评估时，需要考虑到市场的不确定性、风险溢价等因素，以确保评估结果的准确性和合理性。
此外，监管机构和会计准则对于外币衍生工具的公允价值评估也有相应的要求和规定，需要遵循相关法规和标准进行评估和披露。
（整理）SAP+FI+汇率与外币评估.
（整理）SAP+FI+汇率与外币评估.汇率与外币评估汇率设置:OC47|OB07,OB08|OC41,SE16:V_TCURF图1显⽰了⼏个exch. Rate ,如图1-[2],Exch. Rate M使⽤了参考货币(Ref. ccry)USD,假设甲公司的本位币是HKD,计RMB,OB08维护了1RMB = 0.98 HKD , 1RMB = 0.12000 USD,1HKD = 0.12500USD,则在甲公司⽤RMB记帐,RMB->HKD⼀定是使⽤USD做参考,RMB->HKD的exch. Rate是0.12000/0.12500⽽不是直接的0.98 .使⽤参考汇率的好处在集团公司⼤⼤减少汇率的维护⼯作和避免冲突,每个分公司只要维护各⾃对参考货币的汇率就⾏. 不使⽤参考货币的汇率可能是⽹状分布的,使⽤参考货币就是以参考货币为中⼼分布的.SE16: V_TCURFCurrently, both in the sales order and billing document always take the exchange rate value from exchange rate type EURX instead of M. This is because the FI configuration setting always default to the EURX exchange rate type for EUR <-> USD, thus it need to be changed so it can take the rate with the exchange rate type M.In the current setting, the EURX has been defined in the currency translation ratio for exchange rate type M. The EURX need to be removed from column "Alt. ERT" for exchange rate type M for currency translation from USD <-> EUR.就是说不使⽤EURX做EUR<->USD⽽是使⽤M exch. Rate type ,该死的Exch. Rate EURX .外币评估:OB59,OBA1->KDF|OB09注意Z001/Z002使⽤的exch. Rate是C, Z002选上了Balance Valuat.选择.TMD这个破Balance valut.是篾意思?看SAP的帮助Balance Valuation for Open ItemsIf you select this parameter, open items are balanced per account or group and currency. The balance is valuated according to the valuation method. The valuation difference is posted as an expense or revenue (per account, only revenue OR expense).If you do not select this parameter, the open items are summarized and valuated per reference number.If there is no reference number, each line item is valuated individually. The differences that arise are posted as an expense or revenue (per account, expense AND revenue).Example: 3 line items: A, B and CA Reference number 1 100 USD 190B Reference number 1 30-USD 50-C No reference number 10 USD 151) No balance valuation, lowest value principle, spot exchange rate 1.8Total from A + B 70 USD 140 DEM Valuation difference 14- DEM( 70 * 1.8 = 126 126 - 140 = - 14)C 10 USD 15 DEM No valuation, due to lowestvalue principle2) Balance valuation, lowest value principle, spot exchange rate 1.8Total A - C 80 USD 155 DEM Valuation difference = 11- DEM(80 * 1.8 = 144 - 155 = - 11)The total is posted as an expense.3) No balance valuation, revaluation and devaluation, spot exchangerate 1.8Total A + B 70 USD 140 DEM valuation difference 14- DEM( 70 * 1.8 = 126 126 - 140 = - 14)C 10 USD 15 DEN valuation difference +3 DEMPostings, expense 14 DEM, revenue 3 DEMZ004同Z003唯⼀不同的是Z004的Balance Valuat.选上了,Z003和Z004是专门重置外币评估的⽅法外币评估F.05通常分成2类评估1. 以外币记帐的客户/供应商/总帐未清项（D/K/S）-> 对所有的未清项进⾏评估（余额虽为0，但有未清项）2. 以外币记帐的资产负债表科⽬(即科⽬货币⾮本位币) -> 对外币余额进⾏评估确定评估差异有两种⽅法：1. 在资产负债表出表⽇确认并在下⽉1⽇冲销2. 在资产负债表出表⽇确认并更新被评估的未清项，不冲销未清项的评估是在外币的汇率有变化时，对有涉及外币未清项的科⽬按统驭科⽬或科⽬类型、按币种、分借贷分别进⾏统计其由于汇率变化产⽣的差额，将变化额按科⽬类型和币种进⾏帐务调整。
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外币评估贴上方丈的一篇博文，从理论-实际-系统应用说起。
理论——货币为什么需要评估？根据《企业会计准则第19 号——外币折算》，为了规范外币交易的会计处理、外币财务报表的折算和相关信息的披露都要依据准则来执行，这也就需要进行货币评估，在某种意义上讲就是为了财务报表的需要。
好了，下面咱们就讲讲(因为大家都是中国人，咱们只是PRC 为例，讨论别人家的事情也没什么意思。
)有了外币交易才会有货币评估。
所谓外币交易，是指以外币计价或者结算的交易。
外币是企业记账本位币以外的货币 (咱们的本位币就是RMB)。
外币交易包括：(一)买入或者卖出以外币计价的商品或者劳务；(二)借入或者借出外币资金；(三)其他以外币计价或者结算的交易。
评估的时候需要分为外币货币性项目和外币非货币性项目。
不知道为什么要搞的这么复杂。
咱们就不要像老师那样找概念了，咱们就来些实践的。
外币货币性项目：指企业持有的货币资金和将以固定或者可确定的金额收取的资产和偿还的负债。
主要就是货币资金和相关的往来。
外币非货币性项目：指货币性项目以外的项目(这种解释还不如不说) 。
主要是存货、长期股权投资、固定资产、无形资产。
评估的汇率。
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
这个意思就是说咱们哪天出报表就用哪天的汇率，需要注意的是这个是评估汇率。
以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。
这里面要和大家讨论的就是历史成本计价与公允计价的问题。
举个例子：历史成本就是账面成本，比方说一台汽车是3 年钱买的，当时花了10 万，10 万就是历史成本。
但是现在花8 万就能买到和三年前购买的一模一样的汽车8 万就叫做重置成本。
历史成本普通是针对于不动产来计价的。
我们再来看看公允价值，公允价值亦称公允市价、公允价格。
熟悉情况的买卖双方在公平交易的条件下所确定的价格，或者无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖的成交价格。
注意的是无关联的双方，如果是一个老板开的两个店那肯定就不公允了。
比如投资性房地产。
还有一些股权投资都要采用公允价值。
讲了这么多，其实很简单无论采用什么计价要知道的是就是要采用当时交易日的汇率就行了。
小结一下，在汇率上就可以采用两种办法，一是交易汇率，一是近似汇率。
看《企业会计准则第19 号——外币折算》第十条，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
近似汇率：比如现在汇率1 ：6，上个月1 ：6.2，现在我可以采用一个差不太多的汇率如1：6.1 做完近似汇率。
采用近似汇率来可以减少核算上的繁琐，同时，在汇率调整上也比较方便。
实践——货币评估在实际的业务中是如何应用的？下面我们举个简单的例子来看看货币评估到底是如何在实际中应用的？例如某公司记账本位币RMB，外币交易采用即时汇率。
日常中发生如下业务：业务一：收到美元投资(Rate 1 ：8.1) 500 ，000USD。
关注点：此业务只要采用交易即期汇率即可。
即Dr：存款50 万*8. 1 Cr：股本405 ，000业务二：国外买设备(Rate 1 ：8) 400 ，000USD，入境运费20 ，000，安装费10 ，000 。
Dr：资产3 ，230 ，000 Cr：存款-美元3200000 存款-RMB 30000业务三：销售产品， (Rate 1 ：8.05)价款200000USD。
款项未收到。
DR：应收款1610000 CR：收入1610000业务四：月末，收到应收款300000USD ，(Rate 1 ：8.12) DR：银行-美元2436000 CR：应收款2436000则评估如下：先计算外币的外包余额，然后*月末即期汇率计算本位币，将计算的记账本位币余额-调整前的记账本位币。
即调整额。
进入“汇兑损益”科目。
以上述案例为例子，我们则需要计算相应数据。
以银行存款为例：500000*8. 12=4060000 (月末)则本月业务差异=4060000- (780000+4050000-3200000+2436000) =-6000RMB 至此我们就明白了货币评估的基本原理。
系统——货币评估在SAP 系统中是如何实现的？SAP 系统外币评估的原理：未清项的评估是在外币的汇率有变化时，对有涉及外币未清项的科目按统驭科目或者科目类型、按币种、分借贷分别进行统计其由于汇率变化产生的差额，将变化额按科目类型和币种进行帐务调整。
配置的相关说明：步骤一：定义评估方法Post per Line Item-按行项目显示。
评估报告按行项目显示结果。
Always evaluate-总是评估。
Line Item-按行项目记帐。
这种方式会使评估结果更容易检查，但可能程序运行所需要的时间会增加。
Document Type-凭证类型。
SA。
ExchRate Type for Debit Bal-汇率确定。
确定评估的汇率类型为：P，注意的是这个货币和M 不要设置成一个，还记得我们前面说的吧，一个是交易的即期汇率一个是评估汇率，那末此间的差异就是汇兑损益。
步骤二：定义汇兑损益科目(OBA1) Transaction：选择KDB-Exch. Rate Diff. using Exch. Rate Key。
其中，费用科目对应的是“汇兑损失”，收入对应的是“汇兑收益”(In this activity you define the numbers of the accounts to which you want the system to automatically post realized exchange rate differences when clearing open items)。
所不同的是，此处定义的是由于总账余额的评估。
对于未清项目不做相应的评估。
步骤三：定义余额评估科目(OB09)汇率差额实现——产生汇率差异时记帐的科目；评估——外币评估时差异记帐的科目；换算——实际结算时差异冲销和记帐科目(4.7 版本中才有的选项) 。
注意的是“货币”处不要填写任何内容。
通过这种配置结算凭证产生的汇率差异冲销调整科目，再也不产生汇率差异记帐。
SAP 系统外币评估说明：外币评估策略：第一种：期末评估，下期初冲回。
该种评估策略是基于比较准确地评价外汇变化造成的损益，是哪个帐户造成的损益就向来挂在哪个帐户上，直到该帐户的该笔帐结清为止。
需要注意的是：如果用这种方式评估，就应该每一个期间都进行评估，不管是否有新的汇率变化。
评估时，借/贷相应的调整科目贷/借汇兑损益科目————结帐时转出冲回时，借/贷汇兑损益科目贷/借相应的调整科目结帐时，冲抵调整科目借/贷调整科目贷/借汇兑损益科目最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。
第二种：期末评估，不冲回。
该种评估只在乎汇率变化期间的损益，不管哪个帐户造成的。
在汇率变化的期间进行评估以后，差异自动转到损益科目，同时在该类科目相应的调整科目中记帐。
该差异在当期转走，以后期间无非问。
直到该帐户该笔帐清帐时，产生的汇率差异自动冲抵评估时产生的换算调整科目。
评估时，借/贷相应的调整科目贷/借汇兑损益科目————结帐时转出结帐时，借/贷调整科目(冲抵调整科目)最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。
第三种：不评估。
不管外币汇率何时变化，都不进行评估。
这种策略的优点是操作简单，缺点是资产负债表不能真实地反应外币与本币的实际值。
惟独当清帐时才将汇率的变化直接转入汇兑损益科目。
应用的相关说明：首先，科目主数据上有一点大家要注意：使用本位币的科目可以过账其他货币的业务，而使用其他货币的科目则只能过账指定货币的业务。
简单一点讲，如果USD 的美元户那么就只能做美元业务而不能做RMB 的业务。
几种常见的业务场景场景一：手工调整汇率差异(F-05)。
通过手工的调整简化了汇率的问题，在这种方式下只是对外币户进行相关的账户处理，Dr：Bank Cr：汇兑损益。
这种方式比较简单，但是在严格意义上来讲并不符合PRC Gaap 的相关要求。
场景二：系统自动调整差异。
…一些需要注意的问题外币未清项评估是按借贷分别统计后做的调整凭证。
如果帐户不及时清帐，则系统就会对所有借贷双方进行分别统计，既浪费时间，又会产生多余的评估凭证。
如果是冲销而不按正常操作，做反向凭证处理，效果同上。
对于应收对付帐款，如果在收/付款时有汇率的变化，系统会自动将差异转入汇兑损益科目。
如果用其他方式进行付款操作，差异就无法自动转移。
而对于外币而言，由于数额相同，往往不能及时发现。
如：供应商对付款是收发票时自动产生的，对付帐款有贷方余额。
按正常业务操作，在付款时应针对该供应商处理未清项，这样会自动进行清帐处理，由于汇率变化产生的差异也会自动产生汇兑损益的凭证项。
该供应商的未清项明细帐就比较规范。
如果付款时在总帐中做贷项凭证，差异就无法转走，未清项也会越积越多。
增加会计科目时，如果涉及外币，要考虑评估的后台配置增加。
原有的会计科目中增加外币业务时，同样要考虑配置修改。
由于对评估策略理解问题，上线后的外币评估向来未能按系统配置要求进行，以致造成一些不正常的凭证浮现。
在进行新的评估之前，建议对系统中的帐务进行清理。
在清帐方面。
对所有应收对付的明细帐进行清理，将不正常的长期挂帐处理掉。
在调整方面。
对清帐产生的凭证进行全面确认，如果属不正常凭证，应进行手工调整。