ERP货币类型Vs外币业务处理
货币与外汇兑换率的会计处理
货币与外汇兑换率的会计处理引言：货币和外汇兑换率是国际贸易和跨国企业经营中不可忽视的重要因素。
随着全球化的加深，越来越多的企业与个人参与到国际经济交流当中，对货币和外汇兑换率的会计处理显得尤为重要。
本文将详细探讨货币和外汇兑换率的会计处理的步骤和注意事项。
一、货币与外汇兑换率的基本概念1. 货币：货币是用于交换商品和服务以及一般经济交易的一种特殊媒介。
货币种类繁多，包括不同国家的法定货币、虚拟货币等。
2. 外汇兑换率：外汇兑换率是指两种不同货币之间的兑换比率。
兑换比率的波动会对企业和个人的财务状况产生重要影响。
二、会计处理步骤1. 货币兑换：a. 企业或个人在进行跨国业务时，需要将收到的货币兑换成本国货币。
这一步骤通常通过银行或其他金融机构进行。
b. 根据货币兑换的实际汇率，计算并确认兑换后的金额。
注意，兑换率的波动可能会导致金额的变动。
2. 外汇兑换率的会计处理：a. 报告货币：i. 企业或个人需要决定应以哪种货币来报告其财务状况和交易活动。
通常，企业会选择自己的本国货币作为报告货币，但也有时候会选择其他外币。
ii. 企业或个人需要根据会计准则和法规，将外币金额转换为报告货币金额。
这可以通过使用固定汇率法或活跃汇率法来实现。
b. 外汇兑换的收益或损失：i. 由于外汇兑换率的波动，企业或个人可能会在兑换货币时获得收益或产生损失。
ii. 这些收益或损失是根据会计准则和法规进行确认并记录的。
通常，收益或损失会在利润表中体现。
3. 外汇风险管理：a. 企业或个人在进行跨国业务时，需要对外汇风险进行有效的管理和控制。
b. 企业可以采取不同的外汇风险管理策略，如对冲、远期合约等，以减少外汇波动对财务状况的影响。
三、注意事项1. 注意外汇兑换的实时汇率，及时调整会计处理。
2. 需要了解并遵守相关的会计准则和法规，确保会计处理的准确性和合规性。
3. 需要定期审计和复核外汇兑换的会计处理，以确保财务状况的准确性。
外币业务会计处理
付款时
借：应付账款——美元户（＄10×8.2） 贷：银行存款——美元户（＄10×8.2） 82万元 82万元
销售业务
企业出口商品或产品时，按照当日的市场汇率
（或发生当期期初市场汇率）将外币销售收入折算
为人民币入账；对于出口销售取得的款项或发生的
债权，按照折算为人民币的金额入账，同时按照外
币金额登记有关外币账户，如外币银行存款账户和
（2）外币兑换业务（买卖外币）
买入外币 企业买入外币时，要按外币卖出价折算应向银 行支付的人民币，并记录所支付的金额；另一方面 按照当日的市场汇率（或当期期初市场汇率）将买 入的外币折算为人民币，并登记入账；同时按照买
入的外币金额登记相应的外币账户。实际付出的人
民币金额与收取的外币按照当日市场汇率折算为人
3.
外币业务发生时的会计处理
外币购销业务 外币兑换业务（买卖外汇） 外币借款业务
外币投资业务
（1）外币购销业务
购进业务 企业从国外或境外购进原材料、商品或引进设 备时，按照当日的市场汇率（或发生当期期初市场汇
率）将支付的外币或应支付的外币折算为人民币记
账，以确定购入原材料等货物及债务的入账价值，
除另有规定外，折算时，可采用业务发生时的汇率，也可 以采用与发生时汇率近似的汇率进行折算，比如业务发生 当期期初的汇率。
（2）期末时（月末、季末和年末），各种外
币账户的外币余额，应当按照期末汇率折合
为人民币。计算汇兑损益，并根据情况记账。
（两笔业务观点）
汇兑损益
属于生产经营期间的，计入当期损益； 属于筹建期间的，计入长期待摊费用； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑
外币应付账款账户。
外币业务的会计处理方法
外币业务的会计处理方法外币业务是指企业与海外供应商或客户之间进行货币结算或交易的活动。
在全球经济一体化的背景下，外币业务对于企业来说越来越常见。
然而，由于不同货币之间的汇率波动和外币业务的特殊性，会计处理方法对于准确记录和报告外币业务信息至关重要。
本文将详细介绍外币业务的会计处理方法，包括外币购销、外币贷记和借记、外币兑换以及汇率变动的调整等方面。
一、外币购销的会计处理方法外币购销是指企业通过购买和出售外币来实现跨国货币结算的过程。
在外币购销中，企业需要将外币金额转换为本币金额，以便进行会计记录和报告。
一般来说，外币购销的会计处理方法包括以下步骤：1. 根据实际交易金额确定外币与本币的汇率，并记录该汇率。
2. 根据实际交易金额计算外币的本币价值，并将其记入适当的帐户。
3. 根据实际交易金额计算本币的外币价值，并将其记入适当的帐户。
4. 根据外币与本币的汇率差异，进行兑换损益的调整。
二、外币贷记和借记的会计处理方法外币贷记和借记是指以外币进行贷记和借记交易的过程。
在外币贷记和借记中，企业需要记录外币金额、折算为本币金额并进行会计处理。
一般来说，外币贷记和借记的会计处理方法包括以下步骤：1. 根据实际交易金额确定外币与本币的汇率，并记录该汇率。
2. 将外币金额转换为本币金额，并将其记入适当的贷记或借记帐户。
3. 根据外币与本币的汇率差异，进行兑换损益的调整。
三、外币兑换的会计处理方法外币兑换是指企业将一种货币兑换为另一种货币的过程。
兑换过程中，需要记录兑换前后的外币金额、汇率以及相关的会计处理。
一般来说，外币兑换的会计处理方法包括以下步骤：1. 根据实际兑换金额确定外币与本币的汇率，并记录该汇率。
2. 根据汇率计算兑换后的外币金额，并将其记入适当的帐户。
3. 根据外币与本币的汇率差异，进行兑换损益的调整。
四、汇率变动的调整方法由于外币与本币之间的汇率会随着市场供求关系的变化而波动，企业需要及时调整相关的会计记录，以反映汇率变动对企业财务状况和业绩的影响。
ERP系统应付外币重评价调整流程[模板]
![ERP系统应付外币重评价调整流程[模板]](https://img.taocdn.com/s3/m/c239bc9448d7c1c709a1454a.png)
流程编号 AAP026 应付外币重评价调整流程
负责单位 会计部门 版本 V1.0 修改人员 T100 修订日期
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流程定义 期末应付外币帐款重评价及立传票流程。
应付会计
作业说明
1. 设定应付帐款是否重评价，汇率取方式、重评价科目月初是否作回转。
2. 每月月末汇率维护；可执行批次作业产生月平均汇率后，依企业设定汇率调整。
3. 外币帐款依指定汇率计算本币帐款现值，差异调整额可立传票。
(1). 设定为月初不回转者，重评后本币金额回写帐款单。
(2). 设定为次月回转者，重评价金额不回写帐款单。
4. 依重评后差异额产生重评价传票。
5. 设定为月初不回转者，以一般传票产生月底调汇。
审核人员： 审核日期：
1 3
重评价依帐套设置作业(agli171)
2
月汇率维护作业
(aooi170)
4
应付帐款各期重评价维护作业(aapt920)
次月不回转
应付帐款各期重评价维护作业(aapt920) [传票抛转]
重评价金额回写帐款本币金额
转账传票维护作业
(aglt310)
5
应付帐款各期重评价计算作业(aapp920)
正确否
应付帐款重评价还
原作业 (aapp960)
Yes
NO
应付帐款关帐作业
(aapp900)。
会计操作实战外币业务的核算与汇兑差异调整
会计操作实战外币业务的核算与汇兑差异调整外币业务是指企业在日常运营中使用的货币不是本国货币的业务。
随着全球经济的不断发展，外币业务在企业的财务管理中扮演着越来越重要的角色。
在进行外币业务的核算过程中，会计人员需要注意外币的兑换汇率以及相应的汇兑差异调整。
本文将对会计操作实战外币业务的核算方法和汇兑差异调整进行讨论，旨在帮助读者更好地理解和应用外币业务的处理方法。
一、外币业务核算的基本原则在进行外币业务核算时，会计人员需要遵循以下基本原则：1.实体货币原则：外币业务必须以原币为基础进行核算，即按照交易当时的汇率进行转换，并记录在册。
2.稳定货币原则：企业在一定时期内，外币资产和负债按照稳定汇率进行计价，以反映企业经营状况，减少因汇率波动带来的影响。
3.外币兑换损益原则：利用外币对本币进行兑换产生的汇兑损益应列入当期损益。
二、外币业务核算方法1.外币的确认和计量在核算外币业务时，首先需要确认外币的类型和金额，并按照外币兑本币的汇率进行计量。
企业通常使用现汇或即期汇率作为外币兑换比例。
确认外币后，应按照原币金额在本币账户中进行记录。
以某企业向国外供应商采购原材料为例，采购金额为美元10,000美元，假设当时的汇率是1美元=6.5人民币，根据以上信息，会计人员应按照如下方式进行核算：借：原材料采购账户（本币） 65,000元贷：美元银行存款账户 10,000美元2. 外币银行账户的处理企业在经营中往往会开设外币银行账户，用以处理与外币业务相关的收入和支出。
在核算外币银行账户时，需注意以下几点：首先，需要按照当时的汇率计算相应的人民币金额，并在银行存款账户中进行记录。
其次，企业在进行外币汇入或汇出时，需要注意兑换的差异。
兑换差异是指由于汇率波动导致的银行兑换成本或收益，在核算时需按照实际金额进行处理。
以某企业向境外客户销售产品为例，销售金额为欧元5,000欧元，假设当时的汇率是1欧元=7.8人民币，假设销售所得欧元存入外币银行账户。
报关币别与结算币别不一致业务操作指导
报关币别与结算币别不一致业务操作指导1. 背景介绍在国际贸易中，报关币别与结算币别不一致的情况是很常见的。
报关币别是指货物报关时使用的币种，而结算币别是指最终支付货款的币种。
当两者不一致时，就需要进行相应的业务操作来处理。
2. 业务操作指导2.1 确定报关币别与结算币别不一致的原因在处理报关币别与结算币别不一致的业务时，首先需要明确造成不一致的原因。
可能的原因有货物价格波动、汇率变化、合同条款等。
确定原因后，可以有针对性地采取相应的措施。
2.2 协商与沟通在报关币别与结算币别不一致的情况下，双方需进行充分的协商与沟通。
这包括与买方、卖方、报关行、银行等相关方进行沟通，以寻找解决方案。
双方可以商定临时性的协议，或者修改合同条款以适应新的情况。
2.3 处理货物价格不一致的情况如果货物价格发生了变动，导致报关币别与结算币别不一致，可以尝试以下措施：•双方重新议定报关币别或结算币别；•双方商定支付一定的差额；•卖方承担价格波动的责任。
2.4 处理汇率变动的情况当汇率发生变动时，导致报关币别与结算币别不一致，可以考虑以下措施：•双方商定使用特定的汇率进行结算；•买方承担汇率的风险；•卖方承担汇率的风险。
2.5 修改合同条款报关币别与结算币别不一致的情况下，双方可以商定修改合同条款，以适应新的情况。
合同条款的修改应该明确规定报关币别和结算币别、价格变动的责任分担等内容，以防止后续的纠纷。
2.6 文档管理在处理报关币别与结算币别不一致的业务时，应该做好相关文档的管理。
包括合同文件、协议文件、沟通记录等。
这些文档在后续的业务操作中可能会被用到，因此需要妥善保存。
3. 结束语报关币别与结算币别不一致的业务操作需要双方充分的协商与沟通，以寻找最佳的解决方案。
同时，合理地修改合同条款、管理相关文档也是非常重要的。
只有良好的业务操作，才能保障双方的权益，避免潜在的风险。
外币交易与外币报表的处理
外币交易与外币报表的处理随着全球化的发展，企业间的跨国交易也越来越频繁。
这意味着企业需要处理不同货币之间的交易和报表。
在这篇文章中，我们将讨论外币交易和外币报表的处理方法，以及相关的会计准则。
一、外币交易的处理外币交易是指企业进行跨国交易时使用的货币与本国货币不同的情况。
企业在处理外币交易时需要考虑以下几个方面：1. 外币金额的确认企业应该根据交易当日的汇率，将外币金额转化为本国货币金额进行确认。
一般来说，企业可以使用当日的现汇买入或卖出汇率进行折算。
这样可以确保交易金额反映了实际的经济价值。
2. 汇率差异的处理由于外币汇率的波动，企业在不同时间点进行外币交易可能会面临汇率差异。
这些差异需要进行处理，一般有两种方式：一是直接计入当期损益，反映在利润表中；二是计入权益变动表中，作为其他综合收益的组成部分。
二、外币报表的处理外币报表是指企业在编制财务报表时，需要将外币交易和外币货币资产负债转化为本国货币报告的情况。
以下是一些处理方法：1. 报表货币确定企业应该确定报表货币，即以哪种货币为基础进行报告。
一般来说，报表货币是企业所在国家的货币，但也可以选择其他货币，例如美元或欧元。
2. 外币金额的转换企业应该将外币交易和持有的外币货币资产负债转换为报表货币。
这需要使用汇率进行折算。
一般来说，企业可以选择使用当期汇率、历史汇率或加权平均汇率。
3. 汇兑差额的处理由于外币汇率的波动，企业在转换外币金额时可能会产生汇兑差额。
这些差额需要进行处理，一般有两种方式：一是直接计入当期损益，反映在利润表中；二是计入权益变动表中，作为其他综合收益的组成部分。
三、会计准则的要求在处理外币交易和报表时，企业需要遵守相关的会计准则。
以下是一些常见的准则要求：1. 国际财务报告准则（IFRS）IFRS要求企业使用报表货币进行报告，并确定外币金额的转换方法。
此外，IFRS还规定了处理汇兑差额的方法和披露要求。
2. 美国通用会计准则（US GAAP）US GAAP要求企业使用报表货币进行报告，并规定了外币交易和外币报表的具体处理方法。
外币业务在会计工作实践中的处理方法
外币业务在会计工作实践中的处理方法在全球化时代，外币业务在企业日常运营中扮演着重要的角色。
然而，由于汇率波动、外汇风险等因素的存在，外币业务的处理方法对于会计工作者来说是一个具有挑战性的任务。
本文将探讨外币业务在会计工作实践中的处理方法，并提供一些实用的建议。
一、外币交易的会计处理外币交易指的是以外币计价并以外币结算的交易。
在会计处理中，首先需要确定外币交易的基准货币，通常情况下，基准货币为本国货币。
在交易时，需要将外币金额转换为基准货币金额，以便进行会计记录和报表编制。
这一过程需要按照国际会计准则的规定进行，确保准确无误地反映交易的实质。
二、外币货币兑换的会计处理外币货币兑换是指将一种外币兑换为另一种外币或本国货币的行为。
在会计处理中，需要根据实际汇率将外币金额转换成目标货币金额，以便进行会计记录和报表编制。
在进行外币货币兑换时，要注意及时记录汇率变动造成的汇兑差额，并对其进行核算。
三、外币货币兑换的会计确认外币货币兑换的会计确认是指在外币货币兑换实际发生后，确认货币兑换交易的会计后果。
根据国际会计准则的规定，外币货币兑换交易的会计确认需要依据交易时的实际汇率确定外币金额，同时确认汇兑差额并进行相应的会计处理。
会计工作者在进行外币货币兑换的会计确认时，需要特别关注与外汇风险相关的会计事项。
如在持有外币货币兑换风险敞口的情况下，需要进行相应的风险管理和会计处理。
四、外币货币兑换的会计披露外币货币兑换的会计披露是指在财务报表中对外币货币兑换交易及其相关会计事项进行清晰明确的披露。
根据国际会计准则的规定，会计工作者需要在财务报表中详细披露外币交易的类型、金额、汇率以及与外币交易相关的会计处理和风险管理情况。
这样可以提供给利益相关方关于外币业务的准确和透明的信息。
总结起来，外币业务在会计工作实践中需要合理、准确地处理，以反映交易的实质和会计后果。
会计工作者应该熟悉国际会计准则的相关规定，严格按照规定进行会计处理和披露。
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ERP货币类型和外币业务传说某ERP顾问死后, 阎王数落对他的不满:那么多企业的全被汝等忽悠的一塌糊涂,现在用户都管ERP叫Enhancement & Repair Project 了, 非常可恨,你下地下十八层凉快去吧。
顾问当然不服，鼓动三寸不烂之舌在阎王老兄面前力陈实施ERP的N大好处,老阎居然也动心了,决定在地狱也实施实施ERP,居然大有奏效,老阎高兴了,于是到处吹嘘自己管理水平如何高超。
某天李天王参观地狱,看到地狱管理井井有条，大有改观,询问老阎,自然老阎又是一番吹嘘,老李听了,煞是羡慕,心想天宫也整个ERP多好,于是他劝阎王把ERP顾问调往天庭,阎老大当然不乐意放人。
老李火了,便道:老阎,你不答应,等俺上天后再找你算帐,俺到玉帝面前告你去。
老阎一听咧嘴笑了:老李,啥时开始学会瞎咋呼了,我实话告诉你吧,会计师们都在俺家地下十八层楼呆着呢,你找谁跟俺算帐? 律师们都呆在地狱和会计师们做伴呢, 你找谁告俺?（一）ERP货币设置SAP系统提供了灵活的多货币记帐,公司代码及其对应的本位币可灵活设置,可以轻松应对跨国集团在全球的不同货币业务。
为了满足各个不同国家对货币的法规的要求，SAP系统允许用户同时使用三种不同的本位币，这些本位币又被称为平行货币，如果加上凭证/记帐货币，所有财务凭证最多可包含四种货币信息。
*如果再将成本模块，预算模块，获利分析模块，物料分类分类帐模块的货币类型牵扯进来，国内管理软件一般局限在本国企业应用,在多货币处理方面功能相对会比较弱,下面分析一下SAP系统的货币配置,如图1。
简单介绍下指定国家类型，货币小数位设置，货币换算率和建立汇率换算表设置，如图1-[1]-[4]。
[1].为国家定义货币类型(Tcode:OY01)可以为一个国家设置索引货币(Index Currency)和硬通货货币(Hard Currency),设置好该国的任何一个公司代码就可使用此两货币做附加本位币,这意味在通货膨胀国家，记帐将同时采用本国本位币和索引货币（或硬通货货币）。
国内即使是新准则没有提到记账本位币在通货膨胀情况下的处理，也没有相应通货膨胀经济下的会计准则；国际会计准则第14条提到“如果功能货币是恶性通货膨胀经济下的货币，则主体财务报表应按照《国际会计准则第29号-恶性通货膨胀经济中的财务报告》进行重述。
”如果集团在某些高通货膨胀的国家有业务,为了规避风险,可尽量使用某种相对坚挺的硬通货结算，财务报表可使用索引货币编报，实际上SAP系统提供了一系列通货膨胀会计处理功能，在此不做讨论。
[2].设置货币小数位(Tcode:OY04)系统考虑了世界各国的货币类型,比如ITL（意大利里拉）和JPY（日元）由于没有象的角分这样的小数货币,其最小货币是里拉或日元,而有些货币第纳尔则设置了3位小数。
如果在此未设置小数位,比如RMB,则货币小数位使用系统默认的2位，如图3。
如图3，JPY设置的小数位为0，这意味着日圆没有小数位，如果国内企业用人民币购买日圆在汇率换算时JPY出现小数位系统会自动四舍五入，系统甚至允许你自定义“定义货币的舍位原则”，假设国内将来停止发行1分2分5分的货币，最小的货币1角，则出现1-9分都可自动进位到1角，不一定使用四舍五入。
限制货币的小数位可以避免出现象小日元出现几分几角这样的低级错误，但是也限制了货币的精度，带来些副作用,比如人民币的两位限制，采购某料1吨88.88元,只需要采购10公斤等。
[3].货币换算率(Tcode:OBBS)在此定义货币兑换的比例，通常设置都为1：1，比如你本位币是RMB,如果使用USD记帐或定义了USD做平行货币,则需要定义USD->RMB的换算率(通常是1:1)。
有趣的是即使已维护了RMB->USD的换算率,在记帐时则提示消息号“SG 111”为USD / RMB（货币类型M）维护转换系数”, 不知系统是否考虑了USD作为国际通货的功能，似乎必须定义USD->RMB的换算率而不是RMB->USD的换算率。
[4].建立汇率换算表（Tcode:OB08|OC41|S_BCE_68000174）关于如何建立汇率换算表请参下面的汇率类型和汇率换算表。
（二）汇率类型和汇率换算表（Tcode：OB07|OB08）外币业务必定涉及汇率转换问题，有个外企员工员工曾这样问：能否在一个集团之内位于不同国家不同公司能否使用不同的记帐汇率?能否每天记帐最好都能自动使用银行交易当日汇率记帐？说到汇率则首先介绍ERP中的汇率类型，SAP提供了灵活的汇率类型设置。
根据新准则<<企业会计准则第19 号——外币折算>>规定，企业在处理日常外币交易记帐时，应当采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额反映；如果汇率波动不大,也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算,这个近似汇率通常即当期平均汇率或加权平均汇率，也就是说如果汇率波动不大，是可以采用当期平均汇率记帐的，这个汇率类型在SAP中即类型M，如图4。
的,系统默认的记帐汇率类型M(标准平均汇率),通过Tcode:OBA7随便选择一个凭证类型进去查看Default Values栏->Exch.Rate Type for Determining the Proposed Rate,按F1看看帮助, 除非你为某凭证类型专门设置了一汇率类型, 否则它就使用Exch. Type M，如上所述,这是符合新准则<<企业会计准则第19 号——外币折算>>的。
图5是Tcode：F-02记帐的一个画面，假设本位币是RMB，发生一笔USD业务，你可直接输入汇率，比如国内可直接输入入帐当天的官方汇率或按合同约定的汇率；也可通过（汇率）换算日期自动从汇率换算表获得Exch. Rate Type M的平均汇率,如果你连换算日期也不输, 默认的换算日期则为过帐日期，前面已经说过汇率变化不大，让系统默认取标准平均汇率就好了。
SAP允许定义管理概念用做计划的汇率类型P,比如，我们可以为集团将来数个期间国外销售预测建立销售预测版本，销售收入和销售利润使用计划汇率类型P换算。
在外币评估时,通常还可定义一专门的期末外部评估汇率类型C来做外币评估。
下表是某美资企业使用的汇率类型，按照US GAAP，固定资产报表项(Fixed asset, Accumulated depreciation,Depreciation)需要使用历史汇率（Historical rate）折算。
明白基本汇率和套算汇率后再回顾图4(Tcode:OB07)，Exch. Rate M使用了参考货币(Ref. ccry)USD。
使用参考汇率大致有这些好处:I.假设某货币在某国并没有汇率牌价,可以通过美金做中间参考折算,一般的货币大都会有对USD这个国际硬通货的汇率换算,所以说老美爽呀,咱们辛苦赚USD外汇,山姆大叔只要开动印钞机,全世界人民的血汗就哗哗哗流向美国。
II.跨国大集团通过参考货币可以大大减少汇率的维护工作和避免汇率冲突,分布在全球不同家的各分子公司只要维护各自对参考货币的汇率就行,然后通过参考汇率套算。
为了方便理解，举一个简单实例,假设甲公司的本位币是HKD,RMB记帐,Tcode:OB08维护了这么些汇率:A.2007/01/30,中方财务人员维护1HKD=1.01RMB 。
B. 2007/01/31,港方财务人员维护1RMB = 0.98 HKD。
C.美总部2007/01/ 29则维护1RMB = 0.12000 USD,1HKD = 0.12500USD。
汇率维护的比较糟乱，假设未使用参考货币，则会出现的情况，2007/01/30,中国公司有HKD 应收业务1000HKD，折合RMB1010元, 2007/01/31,中国公司再有应收业务1000HKD, 2007/01/31的汇率已由港方财务人员维护为1RMB = 0.98 HKD, 则折合RMB1020.40元,于是中方企业财务人员就会纳闷,我没有改动1HKD=1.01RMB的汇率换算表呀,怎么换算就发生变化了?也就是说，未使用参考货币的汇率可能是网状分布的,使用参考货币就是汇率以参考货币为中心分布的,如果集团和多个国家有业务交易或在多个国家设置了分子公司可以考虑使用参考货币。
如果采用了参考货币USD,则RMB->HKD的转换一定是使用USD做参考,RMB->HKD的exch. Rate是0.12000/0.12500(1RMB = 0.12000 USD/1HKD = 0.12500USD=0.96)，则上例中无论是2007/01/30还是2007/01/31，1000HKD始终折合为RMB1041.67元。
图6是Tcode:OB08的维护汇率换算表的一个截图,你可为各种汇率类型(平均汇率M,期末汇率C,计划汇率P)定义汇率,可使用直接标价和间接标价法,注意到”有效从”栏表示汇率生效的起始日期,如图6-[1],2007/08/01日开始起,1USD = 7.75000 RMB,这意味着如果在2007/07/30国内发生USD业务(假设换算日期默认为记帐日),如果没指定汇率,则系统自动获取的汇率是从2007/01/01开始生效的最近的汇率7.78000,知道2007/08/01或以后的汇率才是7.75000。
在实务中，为了简化工作，除非有迹象表明某种货币对本位币或参考货币的汇率变幅较大, 通常设置期初的法定汇率做本期的记帐平均汇率就行。
（三）平行货币一个ERP系统记帐起码需要同时使用凭证货币和本位币,在SAP中除了这两种货币,如果需要,还可启动附加|平行本位币,最多可以启动两个平行本位币(Tcode:OB22|SE16:V_T001A). 看看凭证行项目表和科目余额表.会计行项目表BSEG:BSEG-WRBTR:Document currency amountBSEG-DMBTR:Local currency amountBSEG-DMBE2:第2 local currency amountBSEG-DMBE3:第3 local currency amount每个凭证将记录凭证货币和3个本位币总帐(Ledger 0)汇总表GLT0TSL01-TSL16:transaction currency totalHSL01-HSL16:Local currency totalKSL01-KSL16:Group currency(curr 3) total无论从会计凭证行项目还是汇总表中可同时记录3种货币类型金额.如果启动第3本位货币,必须为GLT0增加一套帐(Tcode:OBS2),因为GLT0只能保存3套数据. 设置境外货币做平行货币假设某集团和美方合资办了一家中美合营企业，可以使用USD做平行货币,如果集团货币使用的是RMB(即Tcode:Scc4设置的Client标准货币),控制范围货币也是30 RMB,则可以考虑启动硬通货或索引(物价指数)货币,设置如下.(1).设置硬通货货币为USD(Tcode:OY01).……关于平行货币,本人在物料分类帐的多货币和平行评估做了非常详细的描述…什么纸张最贵？有人说是宣纸，有人说是货币纸张，经过本人长期的研究实践，我现在可以告诉各位，造文凭的纸张最贵，全国每年招收近500万大学生，就以小小的6万一个文凭计算，一年下来印刷文凭的收入就3000多亿，试问，天下之大，还有什么产业能有如此暴利？有人说国内大学产业化了,我觉得这种说法根本不合理,如果将大学看成工厂,教育是它们的产品,制造出如此低劣的产品如果顾客要退起货来国内大学恐怕基本都要关门,可事实是我们的大学还在蓬蓬勃勃地继续扩招,所以我觉得国内高校绝不是产业化,高校就是搞笑,不过,搞笑者又何止高校也。