SAP财务实施指南：外币评估与外币处理
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言概述：SAP是一种广泛应用于企业管理系统的软件，其中包括了许多功能模块，其中之一就是外币评估。
外币评估是指将外币账户中的货币转换为本地货币，以便进行准确的财务报告和分析。
本文将详细解析SAP中外币评估的过程，包括外币评估的基本原理、评估方法和相关设置。
一、外币评估的基本原理1.1 汇率确定外币评估的第一步是确定汇率。
SAP系统提供了多种汇率确定方法，包括固定汇率、平均汇率和即期汇率等。
固定汇率是指在特定时间段内使用固定的汇率进行外币评估，适用于汇率波动较小的情况。
平均汇率是指将特定时间段内的汇率平均值作为评估汇率，适用于汇率波动较大的情况。
即期汇率是指根据实际交易时的汇率进行评估，适用于需要准确反映实际交易情况的场景。
1.2 货币转换在确定了评估汇率后，SAP系统会将外币账户中的货币转换为本地货币。
货币转换是根据评估汇率和外币账户中的货币金额进行计算的。
SAP系统会根据评估汇率和货币金额计算出转换后的本地货币金额，并将其记录在相应的本地货币账户中。
1.3 会计处理外币评估的最后一步是会计处理。
在SAP系统中，外币评估的会计处理主要包括两个方面。
首先，系统会根据评估结果自动生成评估凭证，将评估差异（即外币账户和本地货币账户之间的差额）记录在相应的会计科目中。
其次，系统会根据评估凭证自动生成相关的会计报表，如资产负债表和利润表等，以便进行财务报告和分析。
二、评估方法2.1 单个评估单个评估是指对单个外币账户进行评估。
在SAP系统中，可以通过手动输入外币账户的货币金额和评估汇率来进行单个评估。
系统会根据输入的数据计算出转换后的本地货币金额，并生成相应的评估凭证和会计报表。
2.2 批量评估批量评估是指对多个外币账户进行评估。
在SAP系统中，可以通过批量处理功能来进行批量评估。
用户可以选择需要评估的外币账户，并设置评估汇率和评估日期等参数，系统会自动按照设定的参数进行批量评估，并生成相应的评估凭证和会计报表。
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言在全球化的商业环境中，外币交易已经成为企业日常经营的一部份。
如何对外币进行准确的评估，是企业面临的一项重要挑战。
SAP系统作为全球率先的企业应用软件提供商，提供了外币评估的功能。
本文将对外币评估的整个过程进行解析，匡助读者更好地理解这一复杂的业务流程。
一、评估过程概述确定评估币种：首先需要确定需要评估的外币币种，这通常基于企业的业务需求和外币交易的频繁程度。
确定评估基准：评估基准可以是市场汇率、银行汇率或者其他相关汇率，根据企业的具体需求和业务场景来决定。
确定评估频率：评估的频率可以根据企业的实际需求设定，例如每日、每周、每月或者每年进行一次评估。
二、数据采集与处理数据源确定：从哪些数据源获取数据是关键，这可能包括外部的汇率数据、企业的财务数据以及其他相关业务数据。
数据清洗：对采集到的数据进行清洗，去除异常值和错误数据，确保数据的准确性和可靠性。
数据转换：根据业务需求，将数据转换成合适的格式或者单位，以便进行后续的评估和分析。
三、评估方法选择市价法：以市场上的实时汇率或者公允价值作为评估标准，适合于活跃市场的货币。
历史汇率法：以过去某个时点的汇率为基准进行评估，适合于非活跃市场或者无法获取实时汇率的情况。
合同汇率法：依据合同中约定的汇率进行评估，适合于有长期合同的企业。
折现现金流法：考虑未来的现金流及其折现值，适合于需要对未来现金流进行预测的情况。
四、风险管理与控制风险识别：识别外币评估过程中可能浮现的各种风险，如市场风险、流动性风险等。
风险度量：对外币评估过程中浮现的风险进行量化和度量，以便采取相应的措施进行控制。
风险应对：制定应对策略和措施，如采用对冲工具、调整评估频率等，以降低外币评估的风险。
风险监控与报告：持续监控外币评估的风险，定期生成风险报告，为企业决策提供依据。
五、实施与执行制定实施计划：根据前面的分析和选择，制定详细的实施计划，包括时间表、责任人、资源需求等。
SAP外币评估的配置及运行详解
SAP外币评估的配置及运⾏详解外币评估1.为什么要外币评估在过账外币业务时，企业往往使⽤⽉初汇率或当⽇汇率将外币换算为本位币⾦额，⽉末出具财务报表时需要反映⽉末点的资产负债情况，需要基于⽉末的汇率重新评估外币业务并调整本位币⾦额2.外币评估的科⽬2.1客户和供应商的外币未清项，如应收应付账款。
（即使增量评估下⽉也会冲回）2.2包含外币余额的总账科⽬（⾮未清项管理），如外币银⾏存款、外币⾦融资产。
2.3总账科⽬的外币未清项。
3.外币评估策略3.1期末评估，下期初冲回。
3.2期末评估，不冲回（增量评估）。
4.注意的点4.1未清项的外币评估是对借⽅外币未清项和贷⽅外币未清项分别评估并过账调整凭证，如果收付款不及时清帐，或者使⽤反向凭证⽽不通过事务码FB08冲销，系统都会产⽣多余的评估凭证。
4.2如果某本位币为CNY的总账科⽬（⾮未清项管理）既有USD余额，⼜有JPY 余额，则系统对两种外币余额分别评估并过账调整凭证。
4.3对外币未清项进⾏结算时（如收付款清帐），系统会⾃动计算外币损益并过账到“实现汇兑损益”科⽬。
如果仅过账收付款凭证⽽不执⾏清帐，则系统⽆法过账“实现汇兑损益”，并且期末仍会执⾏外币评估，即在清帐前执⾏外币评估导致汇兑损益过账到“评估汇兑损益”科⽬。
4.4定义多个评估⽅法，分配给评估范围，完成凭证货币—》本位币/凭证货币—》集团货币的评估，两次评估使⽤不同的评估⽅法，5.相关的配置5.1维护外币评估的汇率类型OB075.2定义评估⽅法5.3定义评估范围每个评估范围被分配⼀个评估⽅法，可以为⼀个公司代码使⽤不同的评估范围多次执⾏评估，即基于不同的会计准则进⾏评估，并过账到不同的分类帐⽤于出具基于不同准则的会计报表。
5.4分配评估范围和会计准则执⾏外币评估时系统基于指定的评估范围找到对应的分类账，并从该分类帐读取会计凭证数据。
5.5设置科⽬确定以备外币评估的⾃动过账OBA1（KDF/KDB）事务KDF⽤于设置外币未清项的评估汇兑损益科⽬和实现汇兑损益科⽬。
SAP软件财务月结之外币评估
SAP软件财务月结之外币评估在会计期末，企业往往会有以外币记的余额，如应付账款（国外）、应收账款（国外），或外币存款。
而企业出具的财务报表，货币必须统一；因此，月底需要将这些以外币记的余额转换为本币余额。
这就是SAP中财务结账的重要步骤-外币评估！评估时以月末最后一天的中间价汇率进行评估，差异进入汇兑损益科目。
外币评估事务代码FAGL_FC_VAL，菜单路径如下。
FAGL_FC_VAL初始界面如下，评估关键日期：月末最后一天，系统取此日期的默认汇率进行评估。
评估范围：定义汇率的评估方法，记账凭证类型等信息。
过账模式：分为测试运行、立即执行和生成批输入会话。
如果选择生成批输入会话，执行FAGL_FC_VAL后系统不会直接生成会计凭证，而是生成一个会话。
需要SM35执行会话后才会生成会计凭证。
评估重置：如果本月的汇率评估有问题，需要冲销，选择此项。
重置汇率评估后，可再次对本月进行评估。
过账参数：定义汇率评估时生成的会计凭证日期。
外币评估时系统会生成两张凭证，月末调整凭证，和月初冲销凭证。
选中“自动确定”后，系统自动填写如上日期。
选择“未清项：分类账”，选中“评估供应商”和“评估客户”，此页设置对供应商、客户外币余额评估的参数。
对于往来账户，由于每一笔记账明细的汇率可能不一样，系统按未清明细进行评估，已清项目则不考虑。
选择“总账科目余额”，在此页中选中“评估总账科目余额”和“冲销记账”，此页设置对外币资金科目的评估参数。
一般情况下，只需对往来账户和外币资金科目进行汇率评估，在“未清项：分类账”和“总账科目余额”设置参数即可。
其余科目，一般都是以本位币更新余额，无需评估。
如果有往来科目没有按明细核算，但有外币业务，如“其他应付款-非统驭”，这类科目一般启用未清项管理，此时可以在“未清项：总账科目”中设置参数。
执行FAGL_FC_VAL，结果如下。
类型S为总账科目，类型K为供应商，“账户”列为总账科目或供应商（客户）编号。
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言概述：SAP（Systems, Applications, and Products in Data Processing）是一种企业资源规划（ERP）软件，它提供了许多功能模块来支持企业的各个方面。
其中之一是外币评估，它是一种用于评估外币资产和负债的过程。
本文将对SAP外币评估的过程进行解析，以帮助读者更好地理解和应用该功能。
正文内容：1. 外币评估的概念1.1 外币评估的定义外币评估是指将外币资产和负债的价值转换为本地货币的过程。
这是为了反映外汇汇率变动对企业财务状况的影响。
1.2 外币评估的目的外币评估的主要目的是确保企业的财务报表能够准确反映外汇汇率变动对企业经济状况的影响。
它还有助于企业进行风险管理和决策制定。
1.3 外币评估的重要性外币评估对于国际化企业来说非常重要，因为它可以帮助企业更好地管理外汇风险，并提供准确的财务信息。
它还可以帮助企业在决策制定中考虑到外汇汇率的波动。
2. SAP外币评估的基本步骤2.1 汇率类型的设置在SAP中，首先需要设置汇率类型。
汇率类型是指用于评估外币资产和负债的汇率类型，如年度平均汇率、月度平均汇率等。
2.2 汇率的维护为了进行外币评估，需要在SAP系统中维护汇率。
汇率可以手动输入，也可以通过外部数据源导入。
2.3 评估范围的定义在SAP中，需要定义外币评估的范围，即需要评估的外币资产和负债的账户。
这些账户可以根据企业的需求进行灵活设置。
2.4 评估过程的执行在SAP系统中执行外币评估过程。
系统会根据设置的汇率和评估范围，自动计算并更新外币资产和负债的价值。
2.5 评估结果的分析分析SAP外币评估的结果，包括外币资产和负债的变动情况，以及对财务报表的影响。
3. SAP外币评估的优势3.1 自动化处理SAP外币评估功能可以自动执行评估过程，减少了人工操作的时间和错误。
3.2 灵活性和可定制性SAP外币评估功能可以根据企业的需求进行灵活设置和定制，满足不同企业的特定要求。
SAP—外币评估-评估过程解析
SAP—外币评估-评估过程解析引言概述：在SAP系统中，外币评估是一个重要的财务管理过程，用于对外币资产和负债进行估值，以反映汇率波动对企业财务状况的影响。
本文将对SAP中外币评估的评估过程进行详细解析，匡助读者更好地理解和应用该功能。
一、评估类型：1.1 固定汇率评估：在固定汇率评估中，系统使用固定的汇率对外币资产和负债进行估值。
1.2 流动汇率评估：在流动汇率评估中，系统使用当期的汇率对外币资产和负债进行估值。
1.3 平均汇率评估：在平均汇率评估中，系统使用一段时间内的平均汇率对外币资产和负债进行估值。
二、评估对象：2.1 资产评估：包括外币货币资金、外币应收账款等资产项目。
2.2 负债评估：包括外币对付账款、外币债务等负债项目。
2.3 净资产评估：通过资产评估和负债评估的差额计算得出的净资产值。
三、评估方法：3.1 自动评估：系统可以设置自动评估功能，根据预设的评估类型和对象，在每一个评估周期自动执行评估过程。
3.2 手动评估：用户也可以手动发起评估过程，根据需要选择评估类型和对象，手动执行评估操作。
3.3 预评估：在执行实际评估前，系统可以进行预评估，匡助用户了解评估结果可能的影响。
四、评估影响：4.1 财务报表：外币评估结果将直接影响财务报表中外币资产和负债的数值，反映企业的实际财务状况。
4.2 利润损益：外币评估结果也会对企业的利润损益表产生影响，体现汇率波动对企业盈利的影响。
4.3 风险管理：通过外币评估，企业可以及时了解外币风险的变化情况，采取相应的风险管理措施。
五、评估调整：5.1 调整凭证：系统在执行外币评估后，会生成相应的评估调整凭证，记录评估过程中的账务调整。
5.2 账务处理：用户需要根据评估调整凭证对相应的账务进行处理，确保财务数据的准确性和完整性。
5.3 审计跟踪：评估调整凭证也为审计工作提供了重要的依据，匡助审计人员跟踪评估过程和结果。
结论：通过本文的解析，读者可以更全面地了解SAP系统中外币评估的评估过程，包括评估类型、评估对象、评估方法、评估影响和评估调整等方面的内容，匡助企业更好地管理外币风险，提高财务管理效率和准确性。
SAP—外币评估-评估过程解析简版
SAP—外币评估-评估过程解析引言概述：SAP（Systems, Applications, and Products in Data Processing）是一种广泛应用于企业管理和财务领域的信息系统。
其中，外币评估是SAP系统中的一个重要功能，用于评估外币资产和负债的价值。
本文将详细解析SAP外币评估的过程。
正文内容：1. 外币评估的基本概念1.1 外币评估的定义外币评估是指根据汇率变动，对企业的外币资产和负债进行重新计算，以反映其实际价值的过程。
1.2 外币评估的重要性外币评估对于企业来说非常重要，它能够帮助企业准确计算外币资产和负债的价值，及时反映汇率变动对企业财务状况的影响，为企业做出正确的决策提供依据。
1.3 外币评估的影响因素外币评估的结果受到多个因素的影响，主要包括汇率变动、外币资产和负债的类型和规模、评估方法等。
2. 外币评估的过程2.1 数据准备在进行外币评估之前，需要准备相关的数据，包括外币资产和负债的账户余额、汇率表、评估日期等。
2.2 汇率确定根据评估日期和汇率表，确定评估时点的汇率。
SAP系统提供了多种汇率确定方法，如固定汇率、平均汇率、即期汇率等。
2.3 评估计算根据汇率和外币资产负债的账户余额，进行外币评估的计算。
SAP系统提供了多种评估方法，如实时评估、月末评估等。
2.4 评估结果记录将评估结果记录到SAP系统中，以便后续的财务报表生成和决策分析。
3. 外币评估的应用场景3.1 外币资产负债的报告外币评估可以帮助企业生成准确的外币资产负债报表，反映企业的实际财务状况。
3.2 汇兑损益的计算外币评估的结果可以用于计算汇兑损益，帮助企业了解汇率变动对财务状况的影响。
3.3 决策分析外币评估提供了准确的外币资产负债价值，可以为企业的决策分析提供重要的参考依据。
总结：综上所述，SAP外币评估是一项重要的功能，能够帮助企业准确计算和评估外币资产和负债的价值。
通过准备数据、确定汇率、进行评估计算和记录结果等步骤，企业可以得到准确的外币评估结果，并应用于报告、损益计算和决策分析等方面。
SAP外币业务处理要点
1.1外币业务处理1.1.1外币业务配置1.1.1.1定义评估方法：Valuation Procedure（评估过程）的内容：1. Lowest value principle:最低价值原则。
在评估的时候，如果因汇率变动导致收益，则评估不产生记录；如果因汇率变动导致的损失，则评估产生记录。
宁可低估，不可高估，类似会计准则中的“谨慎性原则”。
2. Strict Lowest value principle: 和1基本一致。
3. Always valuate: 一般评估。
此种情况下评估，不论汇率变动导致收益还是损益，都会生成凭证。
和K/3的调汇原理一致。
4. Revalue only: 评估只算收益，不算损失。
此方法与第1种方法正好相反，评估时，只记因汇率变动导致的收益，不计损失。
5. Reset: 反评估。
把评估的结果返回到评估之前的状态，即Old Differences的状态。
6. Document Type :凭证类型。
评估时产生凭证的类型。
评估时需要读取汇率变化类型的来源。
7. Debt bal exch rate type: 科目余额在借方时所用汇率变化类型8. Creditbalexch rate tyep: 科目余额在贷方时所用汇率变化类型系统根据7/8的定义，从currency exchange rate中取的评估汇率（调整汇率），然后计算此科目评估汇率×外币余额与本位币余额之间的差异，再根据V区中的设置判断是否需要评估生成凭证。
1.1.1.2定义评估范围：1.1.1.3定义评估的自动记账科目1、KDB：是配置需要进行外币评估的一般总账科目，如存在外币余额的银行存款。
6603040000财务费用-汇兑损益-净损失6603030000财务费用-汇兑损益-净收益汇率差额代码需要在总账科目中进行维护，由于这里是空值，总账科目默认情况下是空值，因此不需要进一步维护。
重估后产生会计凭证：2、KDF：是配置D/F/S。
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SAP财务实施指南：外币评估与外币处理理论——货币为什么需要评估？根据《企业会计准则第19号——外币折算》，为了规范外币交易的会计处理、外币财务报表的折算和相关信息的披露都要依据准则来执行，这也就需要进行货币评估，在某种意义上讲就是为了财务报表的需要。
好了，下面咱们就讲讲（因为大家都是中国人，咱们只是PRC为例，讨论别人家的事情也没什么意思。
）有了外币交易才会有货币评估。
所谓外币交易，是指以外币计价或者结算的交易。
外币是企业记账本位币以外的货币（咱们的本位币就是RMB）。
外币交易包括：(一)买入或者卖出以外币计价的商品或者劳务；(二)借入或者借出外币资金；(三)其他以外币计价或者结算的交易。
评估的时候需要分为外币货币性项目和外币非货币性项目。
不知道为什么要搞的这么复杂。
咱们就不要像老师那样找概念了，咱们就来些实践的。
外币货币性项目：指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产和偿还的负债。
主要就是货币资金和相关的往来。
外币非货币性项目：指货币性项目以外的项目（这种解释还不如不说）。
主要是存货、长期股权投资、固定资产、无形资产。
评估的汇率。
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
这个意思就是说咱们哪天出报表就用哪天的汇率，需要注意的是这个是评估汇率。
以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。
这里面要和大家讨论的就是历史成本计价与公允计价的问题。
举个例子：历史成本就是账面成本，比方说一台汽车是 3年钱买的，当时花了10万，10万就是历史成本。
但是现在花8万就能买到和三年前购买的一模一样的汽车8万就叫做重置成本。
历史成本一般是针对于不动产来计价的。
我们再来看看公允价值，公允价值亦称公允市价、公允价格。
熟悉情况的买卖双方在公平交易的条件下所确定的价格，或无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖的成交价格。
注意的是无关联的双方，如果是一个老板开的两个店那肯定就不公允了。
比如投资性房地产。
还有一些股权投资都要采用公允价值。
讲了这么多，其实很简单无论采用什么计价要知道的是就是要采用当时交易日的汇率就行了。
小结一下，在汇率上就可以采用两种办法，一是交易汇率，一是近似汇率。
看《企业会计准则第19号——外币折算》第十条，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
近似汇率：比如现在汇率1：6，上个月1：6.2，现在我可以采用一个差不太多的汇率如1：6.1做完近似汇率。
采用近似汇率来可以减少核算上的繁琐，同时，在汇率调整上也比较方便。
实践——货币评估在实际的业务中是如何应用的？下面我们举个简单的例子来看看货币评估到底是如何在实际中应用的？例如某公司记账本位币 RMB，外币交易采用即时汇率。
日常中发生如下业务：业务一：收到美元投资（Rate 1：8.1）500，000USD。
关注点：此业务只要采用交易即期汇率即可。
即Dr：存款 50万*8.1 Cr：股本 405，000业务二：国外买设备（Rate 1：8）400，000USD，入境运费20，000，安装费10，000。
Dr：资产 3，230，000 Cr：存款-美元 3200000 存款-RMB 30000业务三：销售产品，（Rate 1：8.05）价款200000USD。
款项未收到。
DR：应收款 1610000 CR：收入 1610000业务四：月末，收到应收款300000USD，（Rate 1：8.12）DR：银行-美元 2436000 CR：应收款 2436000则评估如下：先计算外币的外包余额，然后*月末即期汇率计算本位币，将计算的记账本位币余额-调整前的记账本位币。
即调整额。
进入“汇兑损益”科目。
以上述案例为例子，我们则需要计算相应数据。
以银行存款为例：500000*8.12=4060000（月末）则本月业务差异=4060000-（780000+4050000-3200000+2436000）=-6000RMB至此我们就明白了货币评估的基本原理。
系统——货币评估在SAP系统中是如何实现的？SAP系统外币评估的原理：未清项的评估是在外币的汇率有变化时，对有涉及外币未清项的科目按统驭科目或科目类型、按币种、分借贷分别进行统计其由于汇率变化产生的差额，将变化额按科目类型和币种进行帐务调整。
配置的相关说明：步骤一：定义评估方法Post per Line Item-按行项目显示。
评估报告按行项目显示结果。
Always evaluate-总是评估。
Line Item-按行项目记帐。
这种方式会使评估结果更容易检查，但可能程序运行所需要的时间会增加。
Document Type-凭证类型。
SA。
ExchRate Type for Debit Bal-汇率确定。
确定评估的汇率类型为：P，注意的是这个货币和M不要设置成一个，还记得我们前面说的吧，一个是交易的即期汇率一个是评估汇率，那么其间的差异就是汇兑损益。
步骤二：定义汇兑损益科目（OBA1）Transaction：选择KDB-Exch. Rate Diff. using Exch. Rate Key。
其中，费用科目对应的是“汇兑损失”，收入对应的是“汇兑收益”（In this activity you define the numbers of the accounts to which you want thesystem to automatically post realized exchange rate differences when clearing open items）。
所不同的是，此处定义的是由于总账余额的评估。
对于未清项目不做相应的评估。
步骤三：定义余额评估科目（OB09）汇率差额实现——产生汇率差异时记帐的科目；评估——外币评估时差异记帐的科目；换算——实际结算时差异冲销和记帐科目（4.7版本中才有的选项）。
注意的是“货币”处不要填写任何内容。
通过这种配置结算凭证产生的汇率差异冲销调整科目，不再产生汇率差异记帐。
SAP系统外币评估说明：外币评估策略：第一种：期末评估，下期初冲回。
该种评估策略是基于比较准确地评价外汇变化造成的损益，是哪个帐户造成的损益就一直挂在哪个帐户上，直到该帐户的该笔帐结清为止。
需要注意的是：如果用这种方式评估，就应该每个期间都进行评估，不管是否有新的汇率变化。
评估时，借/贷相应的调整科目贷/借汇兑损益科目————结帐时转出冲回时，借/贷汇兑损益科目贷/借相应的调整科目结帐时，冲抵调整科目借/贷调整科目贷/借汇兑损益科目最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。
第二种：期末评估，不冲回。
该种评估只在乎汇率变化期间的损益，不管哪个帐户造成的。
在汇率变化的期间进行评估以后，差异自动转到损益科目，同时在该类科目相应的调整科目中记帐。
该差异在当期转走，以后期间不过问。
直到该帐户该笔帐清帐时，产生的汇率差异自动冲抵评估时产生的换算调整科目。
评估时，借/贷相应的调整科目贷/借汇兑损益科目————结帐时转出结帐时，借/贷调整科目（冲抵调整科目）最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。
第三种：不评估。
不管外币汇率何时变化，都不进行评估。
这种策略的优点是操作简单，缺点是资产负债表不能真实地反应外币与本币的实际值。
只有当清帐时才将汇率的变化直接转入汇兑损益科目。
应用的相关说明：首先，科目主数据上有一点大家要注意：使用本位币的科目可以过账其他货币的业务，而使用其他货币的科目则只能过账指定货币的业务。
简单一点讲，如果USD的美元户那么就只能做美元业务而不能做RMB的业务。
几种常见的业务场景场景一：手工调整汇率差异（F-05）。
通过手工的调整简化了汇率的问题，在这种方式下只是对外币户进行相关的账户处理，Dr：Bank Cr：汇兑损益。
这种方式比较简单，但是在严格意义上来讲并不符合PRC Gaap的相关要求。
场景二：系统自动调整差异。
…一些需要注意的问题外币未清项评估是按借贷分别统计后做的调整凭证。
如果帐户不及时清帐，则系统就会对所有借贷双方进行分别统计，既浪费时间，又会产生多余的评估凭证。
如果是冲销而不按正常操作，做反向凭证处理，效果同上。
对于应收应付帐款，如果在收/付款时有汇率的变化，系统会自动将差异转入汇兑损益科目。
如果用其他方式进行付款操作，差异就无法自动转移。
而对于外币而言，由于数额相同，往往不能及时发现。
如：供应商应付款是收发票时自动产生的，应付帐款有贷方余额。
按正常业务操作，在付款时应针对该供应商处理未清项，这样会自动进行清帐处理，由于汇率变化产生的差异也会自动产生汇兑损益的凭证项。
该供应商的未清项明细帐就比较规范。
如果付款时在总帐中做贷项凭证，差异就无法转走，未清项也会越积越多。
增加会计科目时，如果涉及外币，要考虑评估的后台配置增加。
原有的会计科目中增加外币业务时，同样要考虑配置修改。
由于对评估策略理解问题，上线后的外币评估一直未能按系统配置要求进行，以致造成一些不正常的凭证出现。
在进行新的评估之前，建议对系统中的帐务进行清理。
在清帐方面。
对所有应收应付的明细帐进行清理，将不正常的长期挂帐处理掉。
在调整方面。
对清帐产生的凭证进行全面确认，如果属不正常凭证，应进行手工调整。
顺便回答一个和这个不相关的问题，如何查询PO和INVOICE的对应关系，可以通过RBKP和RSEG这两个表建立关系然后在QUERY里面查询就搞定了。
SAP方丈每天清晨醒来不知道是为谁工作？为了自己还是为了那个房子？有的时候也会想想TMD上学到底是为了什么？学到最后不能折腾折腾岂不是白费了。
最近也在恶补财务的相关知识。
也许是自己最近很是懒惰。
原来考的那些什么注册会计师，什么乱七八糟的东西，这几天不用又都忘了，现在找回来和大家在互勉一下。
写这些东西是为了谁？为了我自己还是那些初学者？也许，一句道谢让偶已经心满意足。