【精品】现金流测算公式
现金流的计算公式
现金流的计算公式
现金流的计算公式有多种，根据不同的现金流类型，计算公式如下：
1．净现金流量（NCF）=营业收入-付现成本-所得税
2．净现金流量=净利润+折旧=(营业收入-相关现金流出-折
旧)*(1-税率)+折旧
3．企业自由现金流量=净利润＋折旧/摊销＋税后利息支出－营运资金增加－资本性支出
4．现金余额=收到的现金（包括借款以及可贴现的应收账款）-销售成本-建线费用-行政管理费用-广告费-利息（短贷、长贷、民间融资、贴现息）-产品研发费-设备维修费-厂房租赁费-违约金-市场开拓费-ISO认证费-所得税费+营业外收支净额。
必看：最经典的现金流量表编制方法和计算公式
必看：最经典的现金流量表编制方法和计算公式一、现金流量表是啥？宝子们，现金流量表就像是企业的现金收支账本，它记录了企业在一定时期内现金的流入和流出情况。
这可太重要啦，就像咱们自己记账一样，知道钱从哪来，又花到哪去了。
企业靠这个表能让老板、投资者还有债权人清楚地看到企业的现金状况，就好比你爸妈要知道你每个月的钱花哪去了，是不是有什么不合理的地方。
二、编制方法。
1. 直接法。
- 这是最直白的一种方法哦。
就是按照现金收入和现金支出的主要类别直接反映企业经营活动产生的现金流量。
比如说，企业卖东西收到的现金，这就是一项重要的现金流入。
我们要把企业销售商品、提供劳务收到的现金都算进来，就像你在学校摆摊卖小饰品，收到同学们给的现金，那这就是你的现金流入啦。
- 对于现金支出呢，像购买原材料支付的现金，给员工发工资支付的现金等，都要一项一项地列出来。
就好比你进货花的钱，还有请朋友帮忙给的报酬，这些都是现金支出。
- 计算公式方面，经营活动现金流入 = 销售商品、提供劳务收到的现金+收到的税费返还+收到其他与经营活动有关的现金。
经营活动现金流出 = 购买商品、接受劳务支付的现金+支付给职工以及为职工支付的现金+支付的各项税费+支付其他与经营活动有关的现金。
经营活动产生的现金流量净额 = 经营活动现金流入 - 经营活动现金流出。
2. 间接法。
- 间接法是从净利润开始调整的。
因为净利润是按照权责发生制计算的，而现金流量表是按照收付实现制的。
比如说，企业有一笔应收账款，在计算净利润的时候算进去了收入，但是实际上还没收到现金呢。
所以我们要把这些影响净利润但没有实际现金收付的项目进行调整。
- 调整项目可不少呢。
像折旧和摊销，这是没有现金流出的费用，但是在计算净利润的时候扣除了，所以在编制现金流量表时要加回来。
还有一些应收账款的减少，存货的减少等，都要根据具体情况进行调整。
- 计算公式是经营活动产生的现金流量净额 = 净利润+折旧和摊销+财务费用（利息支出 - 利息收入）+投资损失（ - 投资收益）+递延所得税负债增加（ - 递延所得税负债减少）+递延所得税资产减少（ - 递延所得税资产增加）+存货的减少（ - 存货的增加）+经营性应收项目的减少（ - 经营性应收项目的增加）+经营性应付项目的增加（ - 经营性应付项目的减少）。
现金流转正时间计算公式
现金流转正时间计算公式现金流=实际收到款项实际支付款项，实际收到的款项，未必是当期的收入，可能是以前赊销款项的归还，实际支。
付的款项，未必是当期的成本，可能是欠付款项的支付, 或者支付的款项在未来期间才计入成本费用。
一、现金流量计算公式：净现金流量NCF=营业收入－付现成本－所得税；净现金流量＝净利润＋折旧＝(营业收入－相关现金流出－折旧）*(1-税率）+折旧；常用的是第二个式子，注意折旧计提。
现金流量现金流量出处是现代理财学，是指投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。
现金流量是评价投资方案经济效益的必备资料。
具体内容包括：(1)现金流出：现金流出是投资项目的全部资金支出。
它包括以下几项：①固定资产投资。
购入或建造固定资产的各项资金支出。
②流动资产投资。
投资项目所需的存货、货币资金和应收帐款等项目所占用的资金。
③营运成本。
投资项目在经营过程中所发生的生产成本、管理费用和销售费用等。
通常以全部成本费用减去折旧后的余额表示。
(2)现金流入：现金流入是投资项目所发生的全部资金收入。
它包括以下几项：①营业收入。
经营过程中出售产品的销售收入。
②残值收入或变价收入。
固定资产使用期满时的残值，或因故未到使用期满时，出售固定资产所形成的现金收入。
③收回的流动资产。
投资项目寿命期满时所收回的原流动资产投资额。
此外，实施某项决策后的成本降低额也作为现金流入。
二、企业现金流转正时间几个月，根据企业不同er有所不同。
现金流转正的时间是在正常的生产经营循环中，公司的现金流出主要包括购买固定资产、购买存货、偿还债务、偿付利息、支付股利、交纳税金等，现金流入主要包括销售直接收回现金和应收账款回收而收入的现金。
现金流入和现金流出之差就是现金流量。
实际上现金流量是以实收实付，即收付实现制为基础计算出的现金流入和流出的差额。
三、如何设置计算转正时间的公式？在知道入职日期的前提下，自动计算出两个月后的转正日期，那么可以这样：=DATE(YEAR(A1),MONTH(A1)+2,DAY(A1))A1为入职日期。
现金流量表公式大全
现金流量表公式大全现金流量表在财务报表中扮演着重要的角色，它显示了一个企业在一定时间内的现金流动情况。
现金流量表可帮助企业管理者和投资者更好地了解企业的经营健康状况以及现金流动的情况。
以下是现金流量表中常用的公式。
1. 净现金流量公式净现金流量 = 经营活动产生的现金流量净额 + 投资活动产生的现金流量净额 + 融资活动产生的现金流量净额净现金流量是企业在特定时间段内总体现金流的净额。
它反映了企业经营、投资和融资活动对现金流的综合影响。
2. 经营活动产生的现金流量净额公式经营活动产生的现金流量净额 = 经营活动现金流入额 - 经营活动现金流出额经营活动产生的现金流量净额反映了企业日常经营活动对现金流的影响。
3. 经营活动现金流入额公式经营活动现金流入额 = 销售商品、提供劳务收到的现金 + 收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入额包括主营业务收入以及与日常经营活动直接相关的其他现金流入。
4. 经营活动现金流出额公式经营活动现金流出额 = 购买商品、接受劳务支付的现金 + 支付他人从事经营活动所支付的现金 + 支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出额包括主营业务成本、与日常经营活动直接相关的其他现金流出以及向他人支付的与经营活动有关的现金。
5. 投资活动产生的现金流量净额公式投资活动产生的现金流量净额 = 投资活动现金流入额 - 投资活动现金流出额投资活动产生的现金流量净额反映了企业在投资方面所发生的现金流。
6. 投资活动现金流入额公式投资活动现金流入额 = 出售固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 + 收到的投资收益投资活动现金流入额包括出售固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金以及投资所产生的现金流入。
7. 投资活动现金流出额公式投资活动现金流出额 = 购买固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 + 对外投资支付的现金投资活动现金流出额包括购买固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金以及对外投资所支付的现金。
现金流量计算公式
一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17％）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋(应收账款期初余额－应收账款期末余额)＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额)＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数3．收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一）具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列,计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金(公式二）＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1+2）－（4+5+6+7) ｝公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大.4．购买商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋(应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋(应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额)5．支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费"科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金"＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6．支付的各项税费＝“应交税金"各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
7．支付的其他与经营活动有关的现金＝营业外支出（剔除固定资产处置损失）＋管理费用（剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等）＋营业费用、成本及制造费用（剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等）＋其他应收款本期借方发生额＋其他应付二、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”1．收回投资所收到的现金＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。
现实中现金流量的计算
现实中现金流量的计算现金流量的计算是财务分析和投资决策中的关键步骤，它涉及到企业或个人在一定期间内的现金流入和流出。
现金流量的计算通常分为三个阶段：筹建期间（建设期间）、营业期和终结期。
在筹建期间，现金流量主要包括固定资产投资、无形资产投资、开办费以及其他长期资产的支出。
这个阶段的现金流量主要是负值，因为企业在这个阶段需要进行大量的资金投入。
进入营业期后，现金流量表现为净现金流量，即现金流入量减去现金流出量。
营业期的现金流量计算涉及多个方面，包括销售收入、付现成本、所得税等。
具体来说，营业期现金流量可以通过以下公式计算：营业期现金流量= 销售收入-付现成本-所得税，或者也可以表示为：营业期现金流量= 营业收入×（1-企业所得税率）-付现成本×（1-企业所得税率）+ 非付现成本×企业所得税率。
这里的非付现成本包括固定资产折旧、无形资产摊销和开办费的推销等。
在终结期，现金流量主要包括固定资产变价净收入、固定资产变现净损益对现金净流量的影响和垫支营运资金的收回。
终结期现金流量的计算相对复杂，需要考虑固定资产的残值回收、垫支营运资金的回收以及税务处理等因素。
除了以上三个阶段的现金流量计算外，还需要注意现金流量的折现处理。
由于资金在不同时间点的价值不同，因此需要对现金流量进行折现处理以反映资金的时间价值。
常用的折现方法包括静态投资回收期、动态投资回收期、净现值（NPV）和内部收益率（IRR）等。
总的来说，现金流量的计算需要综合考虑企业或个人在一定期间内的所有现金流入和流出，并选择合适的折现方法进行处理。
正确的现金流量计算对于财务分析和投资决策具有重要意义。
现金流量表的计算公式
现金流量表的计算公式现金流量表是一种重要的财务报表，可以帮助企业更好地识别并分析资金状况，以便决策者管理财务状况。
现金流量表中的发生额可以通过一定的计算公式来计算，以下介绍现金流量表中发生额计算公式。
1.利润：在现金流量表中，净利润是第一个需要计算的金额，其计算公式为总收入减去总费用，即：净利润=总收入-总费用2.旧、摊销和投资损失：折旧、摊销和投资损失是指企业在一定期限内因投资或固定资产折旧、摊销、减值等原因而产生的经济损失，其计算公式如下：折旧、摊销、投资损失=（期初固定资产+期末固定资产）/2旧率3.本支出：资本支出是指企业在经营过程中投入的资金，以获得资本收益，其计算公式为：资本支出=期末资本+期末固定资产-期初资本-期初固定资产4.营性现金流：经营性现金流是指企业在一个特定期间通过经营活动产生的现金流量，包括营业收入、营业成本、税金等，其计算公式为：经营性现金流=净利润+折旧、摊销、投资损失-资本支出5.资性现金流：投资性现金流是企业在一个特定期间通过投资活动产生的现金流量，其计算公式为：投资性现金流=（期初投资+期末投资）/2-（期初固定资产+期末固定资产）/26.资性现金流：筹资性现金流是企业在一定期限内通过筹资活动产生的现金流量，其计算公式如下：筹资性现金流=（期初资本+期末资本）/2-（期初投资+期末投资）/2以上就是现金流量表中发生额的计算公式。
在编制现金流量表时，需要根据各项现金收入、现金支出及账户交易记录，结合上述计算公式，精确计算出相应的金额。
现金流量表是企业财务状况诊断的重要工具，可以清楚地显示企业内部资金流动情况，帮助决策者更好地了解企业的经营状况，更好地进行财务管理。
正确的编制现金流量表是实现企业财务管理的前提，需要重视现金流量表中发生额的计算，并准确地按照上述公式计算出金额。
现金流最简单三个公式
现金流最简单三个公式现金流可是个重要的概念，在财务领域中有着关键的地位。
今天咱们就来聊聊现金流最简单的三个公式。
先来说说第一个公式：经营活动现金流量净额 = 经营活动现金流入- 经营活动现金流出。
这就好比开了一家小超市，每天顾客来买东西付的钱就是现金流入，而你进货、支付水电费、给员工发工资这些花费就是现金流出。
比如上个月，你的小超市卖货收到了 10 万块，进货花了 6 万，水电费 5000 块，员工工资 2 万，那经营活动现金流量净额就是 10 - （6 + 0.5 + 2）= 1.5 万。
这 1.5 万就代表着你的小超市在经营活动上实实在在赚到的现金。
再看第二个公式：自由现金流量 = 经营活动现金流量净额 - 资本性支出。
假设你开的小超市生意不错，想扩大规模，买了新的货架和冷柜，这就是资本性支出。
如果经营活动现金流量净额是 5 万，买货架和冷柜花了 2 万，那自由现金流量就是 5 - 2 = 3 万。
这 3 万就是你可以自由支配的钱，可以存起来，也可以拿去投资别的项目。
最后是第三个公式：现金及现金等价物净增加额 = 期末现金及现金等价物余额 - 期初现金及现金等价物余额。
还是拿小超市举例，年初你的现金有 2 万，到了年底一盘点，现金加上能快速变现的存款之类的一共有 5 万，那现金及现金等价物净增加额就是 5 - 2 = 3 万，说明这一年你的现金资产增加了。
我之前就遇到过一个有趣的事儿。
有个朋友想创业开一家咖啡店，找我帮忙看看他的财务规划。
我一看他那密密麻麻的数字就头疼，但是当我把这些数字按照这三个公式整理出来后，一下子就清晰多了。
他原本觉得自己准备了充足的资金，可一算才发现，开业后的前几个月，很可能会出现现金流紧张的情况。
这让他提前做好了准备，调整了进货和人员安排的计划。
所以啊，这三个现金流公式别看简单，用处可大着呢！不管是个人理财，还是企业运营，搞清楚现金流，才能心里有底，做出更明智的决策。
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一、常用财务指标一般分类及计算一、偿债能力指标(一)短期偿债能力指标1。
流动比率=流动资产÷流动负债2。
速动比率=速动资产÷流动负债3。
现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100％（二）长期偿债能力指标1.资产负债率=负债总额÷资产总额2。
产权比率=负债总额÷所有者权益二。
营运能力指标(一)人力资源营运能力指标劳动效率=主营业务收入净额或净产值÷平均职工人数（二）生产资料营运能力指标1.流动资产周转情况指标(1)应收账款周转率（次）=主营业务收入净额÷平均应收账款余额应收账款周转天数=平均应收账款×360÷主营业务收入净额(2）存货周转率(次数)=主营业务成本÷平均存货存货周转天数=平均存货×360÷主营业务成本(3)流动资产周转率(次数)=主营业务收入净额÷平均流动资产总额流动资产周转期(天数）=平均流动资产总额×360÷主营业务收入净额2.固定资产周转率=主营业务收入净额÷固定资产平均净值3.总资产周转率=主营业务收入净额÷平均资产总额三.盈利能力指标（一）企业盈利能力的一般指标1.主营业务利润率=利润÷主营业务收入净额2.成本费用利润率=利润÷成本费用3。
净资产收益率=净利润÷平均净资产×100％4.资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益÷年初所百者权益×100％（二）社会贡献能力的指标1.社会贡献率=企业社会贡献总额÷平均资产总额2。
社会积累率=上交国家财政总额÷企业社会贡献总额四.发展能力指标1。
销售(营业)增长率=本年销售(营业)增长额÷上年销售（营业）收入总额×100％2.资本积累率=本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%3.总资产增长率=本年总资产增长额÷年初资产总额×100%4。
固定资产成新率=平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100%二、常用财务指标具体运用分析1、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。
(1)流动比率公式：流动比率=流动资产合计/流动负债合计意义:体现企业的偿还短期债务的能力。
流动资产越多，短期债务越少,则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。
分析提示:低于正常值,企业的短期偿债风险较大。
一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
（2）速动比率公式：速动比率=（流动资产合计-存货）/流动负债合计保守速动比率=0。
8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/流动负债意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。
因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力.分析提示:低于1的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。
影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。
变现能力分析总提示：(1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。
（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。
2、资产管理比率（1）存货周转率公式：存货周转率=产品销售成本/［（期初存货+期末存货）/2]意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。
提高存货周转率,缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。
分析提示：存货周转速度反映存货管理水平,存货周转率越高,存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。
它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。
（2）存货周转天数公式：存货周转天数=360/存货周转率=［360＊（期初存货+期末存货）/2]/产品销售成本意义：企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。
提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。
分析提示:存货周转速度反映存货管理水平，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快.它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。
(3）应收账款周转率定义：指定的分析期间内应收账款转为现金的平均次数。
公式：应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]意义:应收账款周转率越高，说明其收回越快。
反之,说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。
分析提示:应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。
以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。
（4)应收账款周转天数定义：表示企业从取得应收账款的权利到收回款项、转换为现金所需要的时间。
公式:应收账款周转天数=360/应收账款周转率=(期初应收账款+期末应收账款）/2］/产品销售收入意义：应收账款周转率越高，说明其收回越快。
反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。
分析提示：应收账款周转率,要与企业的经营方式结合考虑.以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式;第三，大量使用现金结算的销售;第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降.（5）营业周期公式：营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数={［(期初存货+期末存货）/2］*360}/产品销售成本+｛[（期初应收账款+期末应收账款）/2]*360}/产品销售收入意义:营业周期是从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时间.一般情况下，营业周期短,说明资金周转速度快；营业周期长,说明资金周转速度慢。
分析提示：营业周期，一般应结合存货周转情况和应收账款周转情况一并分析。
营业周期的长短，不仅体现企业的资产管理水平，还会影响企业的偿债能力和盈利能力。
(6)流动资产周转率公式：流动资产周转率=销售收入/［（期初流动资产+期末流动资产)/2]意义:流动资产周转率反映流动资产的周转速度，周转速度越快，会相对节约流动资产，相当于扩大资产的投入,增强企业的盈利能力；而延缓周转速度，需补充流动资产参加周转,形成资产的浪费，降低企业的盈利能力。
分析提示：流动资产周转率要结合存货、应收账款一并进行分析,和反映盈利能力的指标结合在一起使用，可全面评价企业的盈利能力。
（7）总资产周转率公式：总资产周转率=销售收入/[（期初资产总额+期末资产总额）/2］意义:该项指标反映总资产的周转速度，周转越快，说明销售能力越强。
企业可以采用薄利多销的方法，加速资产周转，带来利润绝对额的增加。
分析提示：总资产周转指标用于衡量企业运用资产赚取利润的能力。
经常和反映盈利能力的指标一起使用，全面评价企业的盈利能力.3、负债比率负债比率是反映债务和资产、净资产关系的比率。
它反映企业偿付到期长期债务的能力。
（1）资产负债比率公式：资产负债率=（负债总额/资产总额）*100％意义：反映债权人提供的资本占全部资本的比例。
该指标也被称为举债经营比率。
分析提示：负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强.如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。
资产负债率在60％-70％,比较合理、稳健；达到85％及以上时，应视为发出预警信号,企业应提起足够的注意。
（2）产权比率公式：产权比率=（负债总额/股东权益)＊100%意义：反映债权人与股东提供的资本的相对比例。
反映企业的资本结构是否合理、稳定。
同时也表明债权人投入资本受到股东权益的保障程度。
分析提示:一般说来，产权比率高是高风险、高报酬的财务结构,产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构。
从股东来说，在通货膨胀时期，企业举债，可以将损失和风险转移给债权人;在经济繁荣时期，举债经营可以获得额外的利润；在经济萎缩时期，少借债可以减少利息负担和财务风险.（3）有形净值债务率公式：有形净值债务率=［负债总额/（股东权益—无形资产净值）]＊100％意义：产权比率指标的延伸,更为谨慎、保守地反映在企业清算时债权人投入的资本受到股东权益的保障程度。
不考虑无形资产包括商誉、商标、专利权以及非专利技术等的价值，它们不一定能用来还债,为谨慎起见,一律视为不能偿债.分析提示：从长期偿债能力看,较低的比率说明企业有良好的偿债能力,举债规模正常。
(4）已获利息倍数公式：已获利息倍数=息税前利润/利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息)通常也可用近似公式：已获利息倍数=（利润总额+财务费用）/财务费用意义:企业经营业务收益与利息费用的比率，用以衡量企业偿付借款利息的能力，也叫利息保障倍数。
只要已获利息倍数足够大，企业就有充足的能力偿付利息。
分析提示:企业要有足够大的息税前利润,才能保证负担得起资本化利息。
该指标越高，说明企业的债务利息压力越小。
4、盈利能力比率盈利能力就是企业赚取利润的能力。
不论是投资人还是债务人，都非常关心这个项目。
在分析盈利能力时，应当排除证券买卖等非正常项目、已经或将要停止的营业项目、重大事故或法律更改等特别项目、会计政策和财务制度变更带来的累积影响数等因素.(1）销售净利率公式:销售净利率=净利润/销售收入＊100%意义:该指标反映每一元销售收入带来的净利润是多少.表示销售收入的收益水平。
分析提示：企业在增加销售收入的同时，必须要相应获取更多的净利润才能使销售净利率保持不变或有所提高。
销售净利率可以分解成为销售毛利率、销售税金率、销售成本率、销售期间费用率等指标进行分析。
(2)销售毛利率公式：销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/销售收入］*100％意义：表示每一元销售收入扣除销售成本后,有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利.分析提示：销售毛利率是企业是销售净利率的最初基础，没有足够大的销售毛利率便不能形成盈利。
企业可以按期分析销售毛利率，据以对企业销售收入、销售成本的发生及配比情况作出判断。
（3)资产净利率（总资产报酬率）公式：资产净利率=净利润/［（期初资产总额+期末资产总额）/2］＊100%意义:把企业一定期间的净利润与企业的资产相比较，表明企业资产的综合利用效果.指标越高，表明资产的利用效率越高，说明企业在增加收入和节约资金等方面取得了良好的效果，否则相反。