2023年事业单位内部控制工作情况报告精选5篇
2023年度地区(部门)行政事业单位内部控制报告(参考范文)1500字
2023年度地区(部门)行政事业单位内部控制报告（参考范文）1500字2023年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告一、报告目的和依据根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国行政事业单位会计制度》等相关法律、法规和规章制度的要求，结合本单位的实际情况，为了加强内部控制建设，提升行政事业单位的管理水平和效能，特编写本报告。
二、内部控制概况本单位高度重视内部控制工作，建立了一套完善的内部控制制度体系，并通过内部控制风险评估、内部控制流程优化、内部控制培训等措施，不断提升内部控制水平。
通过本年度的内部控制自查和外部审计，总体上验证了本单位内部控制的有效性和合规性。
三、内部控制组织机构和责任制本单位设立了内部控制委员会，并聘请专业人员负责内部控制的组织、监督和评估工作。
内部控制委员会由负责内部控制的部门负责人和财务、审计、法务等相关部门的代表组成，负责制定和修订内部控制制度、组织内部控制培训、协调内部控制工作等。
四、内部控制制度建设本单位根据业务流程和风险特点，建立了一系列的内部控制制度，包括财务管理制度、采购管理制度、资产管理制度、人力资源管理制度等。
这些制度对重要环节和风险点进行了规范，确保了财务安全、资产安全和人力资源安全。
五、内部控制风险评估本单位按照相关规定，开展了内部控制风险评估工作。
通过对各业务流程和重要环节的风险分析，确定了一些关键风险，并提出了相应的控制措施和改进建议。
同时，本单位建立了风险监控和预警机制，及时识别、评估和应对各种风险。
六、内部控制流程优化本单位在内部控制流程方面进行了优化和改进。
通过流程再造、信息化建设和工作流程管理等手段，提高了工作效率，减少了人为错误的可能性，并提升了内部控制的实施效果。
七、内部控制培训和宣传本单位采取多种方式，开展了内部控制培训和宣传活动。
通过组织培训班、举办讲座、发布内部通知等形式，加强了内部控制意识的培养，提升了员工的内部控制能力。
八、内部控制监督和复查本单位定期组织内部控制自查工作，并委托独立的第三方机构进行内部控制外部审计。
行政事业单位内部控制制度工作报告范文
行政事业单位内部控制制度工作报告范文尊敬的领导：本人担任某行政事业单位的内部控制制度工作负责人，特向您提交本单位的内部控制制度工作报告，以供您审阅和指导工作。
一、制度建设情况本单位高度重视内部控制制度的建设和完善工作，制定了一系列的制度文件，并按照国家有关要求，结合本单位的实际情况进行了修订和完善。
目前，制度框架已基本建立，内部控制制度的覆盖面逐渐扩大，起到了有效的监管和控制作用。
二、内部控制制度工作的开展情况（一）制度宣贯本单位开展了一系列的内部控制制度宣贯工作，包括制度培训、制度宣传等方式。
通过举办培训班、制度宣讲会等活动，向全体员工普及内部控制制度的理念、目标和要求，加强了员工的法制观念和合规意识，提高了制度的执行力和针对风险的识别能力。
（二）流程规范本单位针对各个业务流程，制定了相应的规范和流程图，明确规定了每个环节的职责和权限，要求各部门严格按照规定的流程进行操作。
制定并落实了业务流程控制清单，确保业务流程的规范化、标准化和可控性。
通过这些措施的实施，有效提高了财务审批、采购管理、资金使用等方面的内部控制水平。
（三）风险评估本单位成立了内部控制工作小组，负责对各个业务领域的风险进行评估和分析。
依据风险评估结果，确定了重点关注的风险领域，并制定了相应的风险控制措施，逐步强化了内部控制的风险防范和应对能力。
（四）监督检查本单位建立了内部控制工作的监督检查机制，定期进行内部审核和评估。
通过开展现场检查、数据抽样、调研访谈等方式，发现并解决了一批内部控制中存在的问题和隐患，强化了内部控制的纠错能力，提高了制度的执行效果。
三、内部控制制度工作存在的问题（一）制度执行不到位虽然本单位已经制定了一系列的内部控制制度，但在实际执行过程中，存在一些问题。
主要体现在有些部门和人员对制度的理解和认同度不够，在执行过程中存在侥幸心理和违规操作现象，需要进一步加强对制度的培训和宣贯工作。
（二）风险防范不够全面尽管本单位已经建立了风险评估机制，但还存在一些风险领域的防范不够全面的问题。
行政事业单位内部控制制度工作报告
行政事业单位内部控制制度工作报告尊敬的领导、各位同事：
大家好！我是XX单位的XX，今天我给大家汇报一下行政事业单位内部控制制度的工作情况。
首先，我们对行政事业单位的内部控制制度进行了全面的评估和分析。
我们针对单位的运营流程、财务管理、人力资源管理、信息安全管理等方面进行了详细的调研，找出了存在的问题和不足之处。
我们采取了问卷调查、访谈和资料梳理等方法，全面了解了单位内部控制制度的情况。
其次，根据评估结果，我们进行了制度的修订和完善。
我们对各项制度进行了梳理和优化，增加了规范性和可操作性。
在制度修订的过程中，我们充分发挥了各部门的积极性和主动性，广泛征求了各级人员的意见和建议。
修订后的制度经过单位领导的审定，已经正式实施并开始运行。
此外，在制度实施过程中，我们加强了对内部控制制度的宣传和培训。
我们在全单位范围内组织了专题培训会议，详细介绍了新制度的内容和要求，强调了各部门的责任和义务。
同时，我们还通过内部宣传渠道发布了相关通知和解读，提高了职工对制度的理解和遵守程度。
最后，我们对制度的执行情况进行了监督和检查。
我们建立了日常监督检查机制，定期对各部门的执行情况进行检查和评
估，并及时反馈和纠正存在的问题。
对于发现的违规行为，我们及时进行了处理和通报，保证了制度的严肃性和有效性。
以上就是我们行政事业单位内部控制制度工作的报告。
感谢领导和各位同事对我们工作的支持和信任。
我们将继续加强内部控制制度的建设和完善，确保单位运行的规范和有序。
谢谢大家！。
2023年行政事业单位内部控制报告
2023年行政事业单位内部控制报告
根据2023年的内部控制报告，行政事业单位在过去的一年中取得了一定的进展和成就。
以下是2023年行政事业单位的内部控制报告总结：
1. 战略规划和目标管理：行政事业单位在2023年制定并实施了全面的战略规划和目
标管理体系，以确保单位的工作符合国家和地方政府的发展要求，并提供了明确的工
作目标和指导。
2. 组织管理和岗位职责：行政事业单位在2023年进一步完善了组织管理和岗位职责，
明确了各岗位的工作职责和权限，并严格按照规定的岗位要求进行工作安排和任务分
配，确保工作的高效性和质量。
3. 财务管理：行政事业单位在2023年加强了财务管理，建立了科学合理的预算管理
和资金监管制度，加强了财务审计和审核工作，确保资金的合规使用和管理，并保证
财务报告的真实准确。
4. 人力资源管理：行政事业单位在2023年注重人力资源管理，加强了人才队伍建设
和人员培训，确保人员素质的提高和工作能力的适应性，并建立了有效的绩效考核和
激励机制，激发员工的工作积极性和创造力。
5. 信息技术管理：行政事业单位在2023年加强了信息技术管理，建立了完善的信息
系统和数据管理，确保信息的安全和可靠，并提供了便捷高效的信息服务，提升了工
作效率和管理水平。
综上所述，行政事业单位在2023年内部控制方面取得了较好的进展，通过加强战略规
划和目标管理、组织管理和岗位职责、财务管理、人力资源管理、信息技术管理等方
面的措施，确保了工作的高效性、规范性和可持续发展，并为单位的发展奠定了良好
的基础。
行政事业单位内部控制制度工作报告
行政事业单位内部控制制度工作报告
尊敬的领导、各位同事：
根据上级要求，我以行政事业单位内部控制制度工作为主题，向大家汇报一年来的工作情况。
一、制度建设方面：
在过去一年中，我单位重视内部控制制度建设，充分认识到制度对组织运转的重要性。
我们成立了内部控制制度建设工作组，负责制定和完善控制制度，并通过对制度的落地执行进行跟踪和监督。
二、制度宣传培训方面：
为了确保每位员工对内部控制制度有清晰的认识，并能正确地运用制度进行工作，我们组织了一系列宣传培训活动。
这些活动包括制度宣讲会、培训班和在线学习平台等，旨在提升员工的内控素养和能力。
三、内部控制的执行情况：
在过去一年中，我们对各项内部控制制度的执行情况进行了全面的检查。
通过对各个环节和部门的抽查和检查，发现并解决了一些存在的问题和风险。
同时，在实施过程中，我们也注意收集员工的反馈意见，及时修订和改进制度。
四、内部控制的效果评估：
为了评估内部控制制度的效果，我们委托了第三方机构进行了评估工作。
评估结果显示，我们的内部控制制度在一定程度上帮助我们识别和管理各类风险，并提高了组织的效率和透明度。
五、下一步工作的展望：
在未来的工作中，我们将继续加强对内部控制制度的建设和执行，加大宣传培训力度，提高员工的内控意识和能力。
同时，请领导和全体同事关注制度的执行情况，提出建设性的意见和建议，共同推动内部控制制度工作的进一步发展。
感谢领导和各位同事对内部控制制度工作的支持和配合！我们相信，在大家的共同努力下，我们的内部控制制度工作一定会取得更好的成绩！
谢谢！。
2023年单位内部控制工作总结事业单位内部控制工作计划
2023年单位内部控制工作总结事业单位内部控制工作计划单位内部控制工作总结2023年是我们单位实施内部控制的重要阶段，为了确保单位运作的顺利进行和风险的有效管理，我们经过全面的调研和总结，制定了一系列的内部控制工作计划，并在实践中取得了显著的成效。
以下是我们对2023年单位内部控制工作的总结。
一、全面落实内部控制要求在2023年，我们积极推进内部控制要求的全面落实。
通过深入研究内部控制的相关理论和方法，明确了内部控制的目标和内容，并制定了具体的制度和流程。
我们建立了内部控制框架，包括完善的组织结构、明确的职责分工、科学合理的权限制度，进一步加强对各个环节的监督和管理。
二、强化内部控制的风险管理我们认识到风险是内部控制工作中必须要面对的问题，因此在2023年，我们进一步加强了对风险的管理。
我们对单位的主要风险进行了全面的分析和评估，并根据评估结果采取了相应的措施进行防范和控制。
我们在工作流程中加入了风险预警机制，及时发现和解决问题，确保单位的运作安全和稳定。
三、提高内部控制的信息系统建设在2023年，我们注重提高内部控制的信息系统建设，进一步推进单位信息化进程。
我们引入了新的信息系统，实现了内部控制的数字化管理，提高了信息的准确性和及时性。
我们建立了科学合理的信息系统安全保护机制，防止信息的泄露和被非法篡改，有效保护单位的信息资产。
四、加强内部控制的培训和宣传为了确保单位全体员工都能够理解和遵守内部控制的要求，我们加强了内部控制的培训和宣传工作。
我们组织了内部控制的培训班，邀请专家对内部控制进行深入解读，提高了员工的理论水平和实践能力。
我们还制作了内部控制的宣传材料，通过内部发布和外部宣传，提高了单位内部控制的知名度和影响力。
五、加强内部控制的评估和监督在2023年，我们加强了对内部控制的评估和监督工作，确保内部控制的有效运行。
我们建立了内部控制评估机制，对单位的各项内部控制指标进行了定期的评估，并采取相应的纠正措施。
行政事业单位内部控制评价报告(6篇)
行政事业单位内部控制评价报告(6篇)第一篇: 行政事业单位内部控制评价报告根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字__号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：一、自查情况加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。
为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。
1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。
在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。
突出加强对资金结算过程的监督。
一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。
形成了对社保基金全方位、全过程的监督。
2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。
2023年度行政事业单位内部控制报告
2023年度行政事业单位内部控制报告1. 引言本报告是针对2023年度行政事业单位内部控制情况的全面评估，旨在对内部控制措施的有效性进行评估和改进。
内部控制是指行政事业单位为达成预期目标而制定的组织、制度、程序和措施，以确保业务活动的合规性、可靠性和安全性。
本报告将从以下几个方面进行分析和总结：组织结构与职责分工、风险管理、内部控制程序和措施的实施情况、内部控制信息系统的运作情况、内部控制评价的有效性以及改进措施的建议等。
2. 组织结构与职责分工行政事业单位内部控制的有效性与其组织结构与职责分工密切相关。
在2023年度，我们内部控制团队对单位的组织结构与职责进行了评估。
评估结果显示，组织结构合理，职责分工明确。
各部门在内部控制方面承担了相应的责任，并有专门负责内部控制的岗位或部门存在。
该制度的实施有助于确保内部控制体系的有效运作。
3. 风险管理风险管理是内部控制的重要组成部分。
我们行政事业单位在2023年度的风险管理工作中，采取了一系列措施来识别、评估和控制可能出现的风险。
在风险管理方面，我们开展了风险评估工作，明确了各项风险的可能性和影响程度，并制定了相应的应对策略和控制措施。
实施这些措施有助于预防和减少风险。
4. 内部控制程序和措施的实施情况我们行政事业单位在2023年度针对内部控制程序和措施的实施情况进行了全面的评估。
评估结果显示，我们制定了一系列的内部控制程序和措施，并且这些程序和措施得到了有效实施。
在日常工作中，我们严格按照规定的程序进行操作，并加强了对内部控制的监督和检查。
这些措施的实施有效性有助于保护单位的利益，提高工作效率。
5. 内部控制信息系统的运作情况内部控制信息系统是行政事业单位保障内部控制的重要手段。
在2023年度，我们对内部控制信息系统的运作情况进行了评估。
评估结果显示，我们的内部控制信息系统运作稳定，数据准确性和安全性得到了有效保障。
我们加强了对系统的监督和管理，并进行了必要的改进和优化，以确保内部控制信息系统的运作符合预期要求。
2023年内部控制工作总结8篇
2023年内部控制工作总结8篇第1篇示例：2023年内部控制工作总结一、工作背景分析2023年，作为国内经济发展的关键一年，企业面临着新的挑战和机遇。
内部控制工作作为企业管理的重要组成部分，承担着维护企业利益、规范管理行为、防范风险的重要职责，对企业发展具有重要意义。
在2023年，我们公司坚持把内部控制工作作为重要工作来抓，积极探索内部控制工作的新机制、新手段，取得了一定的成效。
二、工作目标及任务在2023年，公司内部控制工作的主要目标是加强对公司各项业务活动的监督和管理，建立健全的内部控制体系，确保公司各项业务活动符合法律法规和公司规定，保障企业资产的安全和保值增值。
具体工作任务包括：1.完善内部控制制度，强化内部风险管理；2.加强内部审计工作，提高审计效益；3.提升信息系统安全能力，防范信息泄露和网络攻击；4.加强对资金流动和财务管理的监管。
三、工作总结在2023年，公司内部控制工作取得了一定的成绩。
在内部控制制度方面，公司对各项业务活动进行了深度分析，对内部控制制度进行了全面梳理和完善，加强了对公司各项业务活动的监督和管理。
内部控制制度的建设不仅有效规范了公司内部管理行为，还提高了公司经营管理效率，有效规避了各种经营风险。
在内部审计工作方面，公司加大了对内部审计工作的投入和力度，优化了审计工作流程，提高了审计效益。
通过对公司各项业务活动的全面审计，有效发现和纠正了一些管理漏洞和运营风险，为公司经营管理提供了有力的支持和保障。
在信息系统安全方面，公司不断提升信息系统安全能力，加强了对信息系统的安全管理，防范了信息泄露和网络攻击，保障了公司信息资产的安全。
对资金流动和财务管理的监管也得到了加强，有效规范了公司财务管理行为，保障了公司资产的安全和保值增值。
四、工作存在的问题和思考在2023年的内部控制工作中，我们也意识到了一些问题。
内部控制工作需要进一步完善和加强，特别是在信息系统安全和风险管理方面还存在一定的弱点，需要进一步加强。
2024年事业单位内部控制工作总结（四篇）
2024年事业单位内部控制工作总结随着岁月的流转，____年度在紧张而充实的工作氛围中即将画上句号。
回顾这一年的历程，在局、所各级领导的悉心指导与同事们的鼎力支持下，我顺利完成了从青涩学子到合格国家公职人员的角色转变，并在业务能力、职业素养等多个维度实现了显著提升，圆满达成了各项既定工作目标。
现将本人一年来的工作与学习情况，以严谨、稳重、理性的态度，进行如下总结：一、勤勉学习，持续提升个人综合素养学习是进步的阶梯，更是履行职责的基石。
作为____员，我深知具备良好的政治素养与业务能力对于做好财务工作的重要性。
因此，一年来，我坚持将学习作为首要任务，通过参与组织学习、个人自学等多种方式，深入研读了____、____、____等重要文献，特别是深刻领会了____“____”思想的精髓，以理论武装头脑，指导实践。
我专注于财务工作相关法律法规及政策的学习，确保工作符合国家规范与程序要求。
我还积极参与各类业务技能培训，利用业余时间不断充实自己的财务知识体系，确保工作能力与时代要求同步提升。
二、恪尽职守，高质量完成本职工作在岗位职责的履行上，我始终秉持着高度的责任心与敬业精神，服从组织安排，脚踏实地、勤勉工作。
一年来，我主要围绕以下两个方面扎实开展工作：1. 精细管理财务报账流程。
我坚持客观、严谨、细致的原则，严格执行财务纪律与报账制度，对每一笔财务凭证都进行认真审核，确保凭证的真实、合法与完整。
对于不符合规定的凭证，我敢于坚持原则，不予报销或要求更正。
我定期向领导汇报财会业务执行情况，积极协调部门间关系，确保各项工作的顺畅进行。
2. 强化日常财务收支管理。
依托在校期间打下的坚实财务知识基础，我在工作中实现了理论与实践的有机结合。
我能够高效完成记账、结账及账务处理工作，确保各类统计报表的准确性与及时性。
我还积极承担往来银行间业务、税务申报与缴纳等日常费用管理工作，为单位的正常运转提供了有力保障。
三、正视不足，明确未来工作方向在总结成绩的我也清醒地认识到自身存在的不足与短板：一是工作经验总结不够系统深入，导致在某些情况下工作效率不高；二是日常事务性工作占据较多时间精力，对财务相关管理办法及工作制度的深入研究有所欠缺。
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2023年事业单位内部控制工作情况报告精选5篇行政事业单位的内部掌握审计是指由单位领导带头，全员参加的，以实现单位进展战略为前提的一项预防风险，进行自我约束的过程。
内部掌握审计的强化对于行政事业单位的整体进展有着至关重要的作用下面是我整理的2023年事业单位内部掌握工作状况报告精选5篇，盼望能对大家有所关心。
2023年事业单位内部掌握工作状况报告1随着财政部《关于全面推动行政事业单位内部掌握建设的指导意见》(财会[2022]24号)的，我国城市公立医院综合改革进一步深化，公立医院全面推行内部掌握建设、建立健全科学高效的制约监督体系已显得越来越重要。
公立医院内部审计部门独立开展的监督、评价、询问活动，是单位内部掌握建设的重要组成部分。
L审计长提出的"现代国家审计是经济社会运行的一个免疫系统'理论(以下简称"免疫系统理论')，对内部审计活动具有重大的指导和借鉴意义。
一、加强公立医院内部审计工作的必要性内部审计活动与其所在组织的宗旨目标、业务特点亲密相关。
公立医院是政府为了实现其政策目标，维护和满意人民群众的基本医疗服务需求而举办的非营利性医疗机构，就经营形态而言，其兼具企业与非营利组织的特点。
相应的，公立医院内部审计体制机制应对行政事业单位和企业内部审计的最佳实践兼收并蓄，反映经营形态的双重属性特点，成为所在单位的"免疫系统'。
作为重要的民生保障行业和公共医疗卫生服务的供应者，公立医院在推动经济社会进展过程中发挥着重要作用，因此，加强公立医院内部审计工作既具有现实的必要性，也具有政策要求的必定性。
一方面，长期以来，由于职能定位不清、制度建设滞后等因素制约，像大多数事业单位一样，公立医院也存在着内部掌握意识淡薄、内部掌握措施不完善、缺乏有效的内部监督、内部掌握人员业务素养参差不齐等不足，严峻阻碍了服务水平和服务力量的提升，急需完善制度，促进管理提升;另一方面，《中共中心关于全面推动依法治国若干重大问题的打算》提出"对财政资金安排使用、国有资产监管、政府投资、政府选购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程掌握，防止权力滥用'，指明白行政事业单位内部掌握建设目标和路径。
在此政策背景下，公立医院应逐步形成科学有效的权力制约与协调机制，建立权力制衡和流程风险管控的内部掌握制度，以提升公共服务力量，实现建设健康中国的目标。
在此背景下，以加强内部审计、建立健全内部监督机制为切入点，讨论公立医院内部审计"免疫系统'功能的实施路径，必将促进公立医院内部掌握体系的完善，进一步推动公立医院健康进展。
二、"免疫系统理论'对公立医院内部审计工作的影响诚如L审计长所言，类似于人体免疫系统预防、揭示和抵挡病害的作用，国家也必需有一个"免疫系统'来预防、揭示和抵挡经济运行中的各种冲突和病害，审计的本质就是"免疫'，审计机关即为所在组织的"免疫系统'。
犹如家审计之于政府运行，内部审计作为医院内部自我约束机制的重要组成部分，同样可以通过发挥其监督、评价和询问职能，充当医院的"免疫系统'，改善医院的治理环境，助力运营提升。
一般认为，内部审计的评价、掌握、询问、服务等职能均建立在"通过监督检查，对被审计的事项予以鉴证'的基础上，而作为内审工作的关键基础职能，监督本身是一个不断对业务运营风险进行识别、确认、计量、评估和报告的循环过程。
因此，构建公立医院兼具企业与非营利组织特色的内部审计"免疫系统'功能实施路径，就要求内部审计部门像人体免疫系统一样，提前介入和加强预防，通过主动性、预防性、动态化的风险识别、风险评估、风险反应、风险掌握和风险监控，准时发觉并揭示重要领域和关键环节中存在的问题，督促业务部门实行改进内部掌握缺陷及应对内部掌握环境、系统变化的措施，并关心预防将来类似问题的消失(预防功能)、抵挡将来违规风险(抵挡功能)。
三、公立医院内部审计"免疫系统'功能的实施路径基于上述分析及工作实践，笔者提出公立医院内部审计"免疫系统'功能实施路径的基本思路，即以服务医院进展为引领，以问题和风险为导向，以促进展、控风险为目标，加强动态预警监控，建立全流程、多维度的内部审计项目开展机制，实现对内部掌握实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节的有效管控、预防。
建立、健全全流程、多维度的内部审计项目开展机制，即建立专项审计与日常稽核相结合，涵盖事前、事中和事后各阶段，集风险识别、确认、计量、评估和报告于一体的监控体系，对医院业务运营、制度执行、资产管理进行现场与非现场监控，以反映、分析、预报运营风险，实现内部审计监督、评价、掌握、询问、服务等职能。
(一)年度风险评估所谓年度风险评估，即指医院内审部门应于每年年初制订年度审计方案前，对医院经济活动存在的风险进行全面、系统和客观的评估，包括单位层面和业务层面两部分。
开展单位层面的风险评估时，应重点关注内部掌握工作的组织状况、内部掌握机制的建设状况、内部管理制度的完善状况、关键岗位工作人员的管理状况及财务信息的编报状况等;开展业务层面的评估时，应当重点关注预算管理、收支管理、政府选购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务领域。
通过综合考虑医院战略目标、风险偏好、领导班子的要求以及上述业务领域以往内部审计工作开展状况，分析、评估各业务流程和管理机制的固有风险、现有掌握水平，衡量剩余风险程度，把握内审风险关注度，并依据评估的风险程度凹凸，确定审计重点，制订年度审计方案，真正做到审计资源安排以风险为基础，"高风险高密度监督，低风险低密度监督'。
(二)内部掌握自我评价内部审计部门于每年年中开展内部掌握自我评价和报告，依据《行政事业单位内部掌握规范(试行)》(财会[2022]21号)、《关于全面推动行政事业单位内部掌握建设的指导意见》(财会[2022]24号)，或者参考《企业内部掌握基本规范》(财会[2022]7号)和《企业内部掌握配套指引》(财会[2022]11号)等相关规定，对内部掌握设计和执行有效性进行评价。
内部掌握自我评价工作应围绕内部环境、风险评估、掌握活动、信息与沟通、内部监督等掌握要素，遵循全面性、重要性、客观性原则，对内部掌握设计有效性与执行有效性进行全面评价，仔细查找可能存在的内部掌握缺陷，分析缘由，提出改进和完善建议，并将评价报告上报医院主要负责人，以强化医院各级管理及业务人员的内部掌握责任意识，促进对发觉问题和风险的准时、有效整改，从根本上提升内部掌握执行力。
(三)年度审计项目年度审计项目是实现内部审计职能的有效手段和重要途径，根据执行频率，其可细分为专项审计和日常稽核两种类型。
1.专项审计一般而言，专项审计项目通常根据审计预备、审计实施、审计报告和后续跟进等步骤开展，其程序性较强，主要工作流程包括：选择审计对象、制订项目审计实施方案、下达审计通知书、与被审计单位(部门)管理层沟通、开呈现场审计调查、收集与审定审计证据、确认审计发觉、提出审计建议、撰写审计报告、开展后续审计等。
除每年定期开展内部掌握自我评价以外，内审部门还应针对各项活动及业务操作的规范性、经济性、精确性进行监督、评价。
详细而言，内审部门应依据年度风险评估结果，对预算管理、收支管理、政府选购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、绩效管理、科研经费管理等重要领域和关键环节进行全过程跟踪、检查。
其对象及评价目标包括但不限于：运营管理的合规性和规范性;信息系统规划设计、开发运行和管理维护;会计记录和财务报告的精确性和牢靠性;机构运营绩效和管理人员履职状况等。
可以说，专项审计项目是发挥审计职能的有力载体，其对于强化重要岗位的监督、准时揭示运营管理的薄弱环节、促进医院治理水平提质增效有着重要意义。
但应予关注的是，专项审计作为静态、事后监督工作，存在着掩盖不足、监督滞后、敏捷性不足等缺陷。
2.日常稽核为了弥补专项审计前述不足，可以通过开展日常稽核，进行动态、持续监控，促进监督关口前移。
所谓内部审计动态预警监控，即充分发挥内审工作的日常性、内部性优势，通过运用管理信息系统大数据，对医院运营及业务管理过程中的财务指标和关键环节进行日常稽核、分析监测，准时发觉风险隐患，发挥非现场审计持续性动态识别风险及精准打击功能，弥补专项审计掩盖不足及滞后性的缺陷。
(1)确定风险指标及关键环节风险指标方面，全面考虑医院各个业务单元的重要性及风险凹凸，选择业务收支结余率、医疗收支结余率、资产负债率、百元收入药品消耗、百元收入卫生材料消耗、药品支出率、净资产增长率、收支结余增长率、业务收入增长率等财务综合评价指标，并设定相应的阀值，定期测量，实现对医院运营状况的动态监控;关键环节方面，综合衡量风险发生的条件、形式、影响程度、作用方式及性质等因素，定期抽查收费窗口现金收付、退费、非招标选购等单项金额小、发生频率高的业务，以及对招标选购、建设项目等金额大、周期长业务的关键节点施过程监督，以确认操作的规范性、合规性、时效性。
(2)定期进行对标分析综合考虑业务风险程度、业务数据生成周期和信息化程度，对各项指标进行定期监测和分析。
依托管理信息系统，逐步实现半年度、季度、月度的业务扫描。
一旦发觉某项指标超过阀值消失特别波动或关键环节操作不规范，则应准时调阅相关业务资料，访谈相关人员，适时支配现场检查，查明异动缘由，并视特别波动程度凹凸推断是否需要对年度审计方案进行调整。
综上所述，通过开展专项审计和日常稽核，内部审计一方面要发挥监督、评价职能，当好单位内部经济运行的守门人;另一方面，也应充分发挥询问与服务职能，扮演单位领导班子的"参谋'、"助手'角色，为医院事业进展保驾护航，进一步推动医院管理水平提升。
(四)督促审计发觉整改落实为提升审计效能，应建立、健全审计闭环管理机制，着力督促审计发觉问题整改及审计建议落实，实现审计检查与整改落实二者并重。
在制度层面上，应通过审计章程等相关制度明确整改措施、时间支配、责任追究等内容，为落实转化审计成果供应制度保障，确保审计发觉的整改落实工作有法可依，有章可循。
在操作层面上，针对审计中发觉的问题，内审部门应提出切实可行的改进提升建议，督促相关部门进行整改，并对整改和落实状况进行持续性跟踪检查;同时，将存在整改不到位、屡查屡犯等情形的部门或人员信息报告给单位主要负责人，以增加制度执行刚性。
四、结语充分发挥内部审计"免疫系统'功能，夯实、完善内部审计工作基础，构建符合公立医院运营特点，集事前风险评估、事中内控自评、事后审计监督及日常动态监控机制于一体的动态、全方位、多维度的内部审计"免疫系统'功能实施路径，推动业务流程及内部掌握制度的持续改进，助力医院内部治理水平和公共服务效能不断提升，进一步促进公立医院综合改革。