2017银行从业法律法规重点：资产负债管理的构成内容
商业银行商业银行资产负债管理理论
商业银行商业银行资产负债管理理论商业银行资产负债管理理论概述：资产负债管理（ALM）是商业银行管理资产和负债以及管理风险的一个重要手段。
商业银行的主要职责之一就是在风险控制的前提下获取收益，而资产负债管理则是帮助银行实现此目标的重要工具。
本文将介绍商业银行资产负债管理的基本理论，包括资产负债管理的概念、目标和原则，以及常用的资产负债管理工具和方法。
一、资产负债管理的概念资产负债管理是商业银行通过合理配置资金和控制风险，提高资金使用效率，实现利润最大化的管理手段。
它包括银行资产组合管理和负债组合管理两个方面。
资产组合管理主要涉及银行的贷款投资和其他资产配置，负责银行可获得的收益。
负债组合管理则主要涉及银行的存款和借款等负债组成，负责银行的利率敏感性和流动性管理。
资产负债管理力求实现资产和负债的平衡和匹配，最大限度地降低银行面临的市场、信用、流动性等风险。
二、资产负债管理的目标和原则1. 目标：（1）风险管理：降低资产负债的风险敞口，确保银行在面临市场波动和信用风险时能够承受和控制风险；（2）流动性管理：保障银行短期和长期资金需求的平衡，确保银行能够按时偿还债务和满足客户资金需求；（3）利率收益管理：平衡银行利率敏感性，确保银行能够在利率变动中获取合理的收益。
2. 原则：（1）匹配原则：根据资产和负债的期限、利率、货币和种类等特性进行合理匹配，避免资产负债安排上的不匹配带来的风险；（2）多样化原则：实现资产负债的多样化配置，通过分散投资和分散风险来降低银行面临的风险；（3）稳健原则：强调规避过度风险，保证银行的资本充足性，防止过度杠杆带来的潜在风险。
三、资产负债管理的工具和方法1. 工具：（1）贷款和投资组合管理：通过选择不同类型的贷款和投资品种、地域和行业进行资产组合配置，实现风险分散、收益最大化和流动性管理；（2）资金市场操作：包括公开市场操作、再贴现和质押担保等操作，通过调整短期市场利率和流动性来管理银行的流动性风险；（3）衍生品工具：如利率互换、货币期货和期权等，用于管理银行面临的利率风险和汇率风险；（4）风险度量模型：包括价值-at-风险（VaR）模型和压力测试等，用于度量资产负债组合的风险敞口和风险水平。
资产负债管理
资产负债管理资产负债管理（Asset Liability Management，简称ALM）是一种金融管理工具，用于确保金融机构的资产和负债之间的风险平衡，并优化其资产和负债的组合以实现利润最大化。
一、资产负债管理的定义与重要性资产负债管理是指金融机构根据自身经营策略和风险承受能力，通过合理配置资产和负债的规模、结构和期限，以达到效益最大化、风险控制最优和实现长期稳定发展的管理工具。
它对于保障金融机构的长期盈利能力和稳定性具有重要意义。
二、资产负债管理的原则和方法资产负债管理依赖于一系列原则和方法，使金融机构能够更好地管理其资产和负债，避免风险暴露并优化利润。
以下是常用的资产负债管理原则和方法：1. 资金流动性管理资金流动性管理是确保金融机构能够满足经营日常运作所需的资金，包括应对资金突发需求的能力。
通过合理配置资产和负债的期限和流动性，金融机构能够降低流动性风险并提高稳定性。
2. 利率风险管理利率风险是指金融机构在利率变动下所面临的财务损失风险。
通过对资产和负债的期限匹配、利差管理和利率敞口监控，金融机构可以降低利率风险，实现收益最大化。
3. 信用风险管理信用风险是金融机构因借款人或债务人无法按时偿还债务而面临的损失风险。
通过建立有效的信用评估和监控体系、分散风险、制定合理的信贷政策等方式，金融机构可以降低信用风险。
4. 资本充足度管理资本充足度管理是确保金融机构在承担风险的同时，能够满足监管机构对资本充足度的要求。
金融机构需要通过监测资本充足水平、进行风险加权资产计算和合理配置资本等方式来管理资本充足度。
5. 业务发展和盈利能力管理资产负债管理还需要关注金融机构的业务发展和盈利能力。
通过对市场环境的研究和分析，以及对各类资产的收益和风险的评估，金融机构能够根据自身优势和市场需求，调整资产和负债的结构和组合，以实现盈利能力最大化。
三、资产负债管理的挑战和展望资产负债管理面临着多重挑战，包括市场波动、监管要求的变化以及经营环境的不确定性。
资产负债管理
资产负债管理资产负债管理是指企业以有效管理资产和负债，优化财务结构，保持健康的经营状况，实现利益最大化的管理方法。
它通过综合考虑企业的资产投资、财务结构、风险控制等因素，提高企业的盈利能力和抵御风险的能力，确保企业的可持续发展。
一、资产负债管理的重要性资产负债管理对企业经营的稳定性和发展至关重要。
它可以帮助企业合理分配资金和资源，优化风险控制与收益的平衡，提高企业的市场竞争力和稳定性，促进企业的可持续发展。
资产负债管理还可以提高企业的资本效益，降低财务风险，增强企业应对市场变化的能力。
二、资产负债管理的原则和方法1. 资金管理原则资金管理原则是资产负债管理的核心，它包括流动性原则、收益性原则和安全性原则。
企业需要确保其资金流动充裕、回报率高和风险可控，合理配置资金，保障企业的运营和发展。
2. 资产负债结构管理资产负债结构管理是指企业通过调整资产和负债的结构，使其更好地适应市场需求和经营发展。
它涉及资产配置、负债结构、权益结构等方面的管理内容，旨在降低财务风险，提高资本回报率。
3. 风险管理资产负债管理需要对各类风险进行科学评估和管理，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
企业需要采取适当的对冲策略、分散风险的方法，确保企业的风险控制在合理范围内。
4. 投资和融资决策管理资产负债管理要根据企业的经营战略和市场情况，科学决策资金投资和融资活动。
对于投资决策，需考虑风险、回报和期限等因素；对于融资决策，需考虑成本、期限、可行性等因素。
三、资产负债管理的实施步骤1. 信息收集与分析企业需要收集和整理相关的内外部信息，包括财务报表、市场数据、行业分析等。
通过对这些信息的分析，了解企业的资产状况、负债风险和市场机会。
2. 设定目标和策略企业在资产负债管理中需要设定明确的目标和策略，如提高资产回报率、降低负债成本、控制风险等。
同时需要制定相应的实施方案和具体措施。
3. 实施与监控企业需根据设定的目标和策略，执行相应的资产配置、负债结构管理和风险控制措施。
资产负债管理
资产负债管理资产负债管理是企业财务管理的重要组成部分，它涉及到资产和负债两个方面，通过合理的资产配置和负债控制，实现企业财务稳定和盈利能力的提升。
本文将从资产负债管理的基本原理、方法以及应用领域等方面进行探讨。
资产负债管理是一种通过协调企业资产与负债的结构与规模，实现财务管理目标的方法和手段。
它的基本原理是在风险可控的前提下，尽可能提高资产收益率，降低负债成本。
具体而言，资产负债管理需要关注以下几个方面：首先，资产负债管理需要合理配置资产。
通过科学的资产配置，可以达到最大化资产收益、最小化投资风险的目的。
在进行资产配置的过程中，需要根据企业的经营特点和市场需求，灵活调整不同资产类别的比例，合理分配各个资产的投资比例。
其次，资产负债管理需要有效控制负债。
负债是企业投资的来源，但是负债过高可能会增加企业的财务风险。
因此，在资产负债管理中，需要控制负债的规模和成本，确保企业良好的偿债能力和财务稳定性。
此外，资产负债管理还需要关注企业的流动性管理。
流动性是企业运营的重要指标之一，它关系到企业的短期偿债能力和运营的连续性。
在资产负债管理中，企业需要合理配置现金和流动性资产，确保能够及时应对各种突发事件和市场波动。
在具体实施资产负债管理时，企业可以采用多种方法和工具。
其中，资产负债表是一种重要的管理工具，它记录了企业在特定时点的资产、负债和所有者权益等信息，可以用于分析和评价企业的财务状况和运营能力。
此外，还可以运用风险管理和金融工程的理论和方法，进行股票、债券、期货等金融工具的投资和对冲操作，降低财务风险和获得更好的投资回报。
资产负债管理不仅适用于企业，也适用于银行、保险公司等金融机构。
在金融机构中，资产负债管理的重点是管理资金来源和运用的平衡，以实现安全性、流动性和盈利性的统一。
同时，资产负债管理也适用于个人投资者，可以帮助他们合理配置个人资金，降低投资风险，提高投资回报。
综上所述，资产负债管理是一门重要的财务管理学科，它对于企业和个人的财务决策具有指导意义。
银行资产负债管理
银行资产负债管理随着金融业的不断发展和创新，银行资产负债管理也越来越受到关注。
资产负债管理（ALM）是银行管理中至关重要的一环，它是一种管理和监控银行资产和负债的方法，以确保银行能够及时、稳定并可持续地实现其业务和财务目标。
本文将对银行资产负债管理的相关问题进行论述。
第一部分：资产负债管理的定义资产负债管理是银行管理中的一个重要概念，它是银行业务管理的核心之一，旨在确保银行在管理自身资产和负债时实现其业务和财务目标。
它涉及到银行的各个方面，包括银行的资产、负债、风险、收益和流动性等。
通过资产负债管理，银行能够更好地评估和监控其市场风险、信用风险和流动性风险，以实现其长期、中期和短期的业务和财务目标。
第二部分：银行资产负债管理的特点1. 风险控制银行资产负债管理的最重要的一个方面是风险控制。
银行必须评估市场风险、信用风险和流动性风险等风险，并采取措施来减少和控制这些风险。
资产负债管理应该通盘考虑银行的风险承受能力和风险规模，以便在银行发生风险时能够做出及时的反应。
2. 收益最大化银行是通过不断创新和优化产品、服务和业务流程，以实现收益最大化的。
资产负债管理应该在保证银行总体合规的前提下，寻找更多的经营利润点，以完善资产负债结构，提高收益。
3. 流动性控制流动性是银行能够顺利开展业务的重要基础。
资产负债管理的任务就是掌控银行的流动性风险，确保其流动性管理合理、充足可靠。
第三部分：资产负债管理的实践银行在资产负债管理实践中面临着诸多挑战，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
银行需要不断改进其资产负债管理的方法和流程，以使其保持竞争力。
资产负债管理实践包括以下几个方面。
1. 建立资产负债管理框架银行应该建立完善的资产负债管理框架，以确保资产负债管理的有效执行。
框架应该包括风险管理政策、风险评估、风险控制措施、流动性管理、评估和监督流程。
2. 评估和监督资产负债结构银行应该评估和监督其资产负债结构，以确保其总体合规，并且与市场变化相适应。
2017会计从业《财经法规》归纳总结
2017年会计从业资格考试《财经法规》重点笔记总结第一章会计法律制度第一节会计法律制度的构成一、会计法律制度的概念1.会计的本质是一种管理工具。
错。
是管理活动。
2.会计的基本职能：会计核算、会计监督。
3.广义会计法：调整会计关系的法律规范的总称。
4.会计关系：会计工作关系和会计管理关系的总称。
5.狭义会计法：专指会计法律，即《中华人民共和国会计法》。
6.新《会计法》实行时间：2000年7月1日。
二、会计法律制度的构成内容1.我国会计法规体系的四个层次：包括会计法律、会计行政法规、国家统一的会计制度、地方性会计法规。
2.会计法律的制定机构：全国人大及其常委会。
3.《会计法》的地位：在会计法律体系中地位最高，是其他会计法规的依据，是会计工作的最高准则。
4.会计行政法规的制定机构：国务院。
5.财政部拟定后，经国务院批准发布的文件属于会计规章。
错误。
属于行政法规。
6.常见的会计行政法规：《总会计师条例》、《企业会计准则》、《企业财务报告条例》7.《企业会计准则--基本准则》的框架：总则、会计信息质量要求、会计要素准则、会计计量准则、财务会计报告、附则。
共十一章五十条。
8.国家统一的会计制度的范围：包括会计规章、会计规范性文件。
9.会计规章的制定机构：财政部。
10.会计规范性文件的制定机构：财政部、财政部与其他部门联合。
11.会计规章与会计规范性文件的区别：会计规章必须按照《立法法》规定的程序进行。
12.地方性会计法规的制定机构：(1)地方省级人大及其常务委员会；(2)计划单列市、经济特区市人大及其常务委员会。
13.地方性会计法规的效力：不得与宪法、法律、行政法规相抵触。
第二节会计工作管理体制一、会计工作主管部门1.我国会计工作主管部门：财政部门。
2.财政部门的分工原则：统一领导、分级管理。
3.会计工作只能由财政部统一领导。
（）错。
其他部门也有部分监管权。
例如税务部门。
二、会计制度的制定权限1.国家统一会计制度的制定部门：财政部。
商业银行资产负债管理
商业银行资产负债管理随着商业银行在金融市场中的地位越来越重要，资产负债管理也成为了银行运营管理中不可忽视的一部分。
商业银行资产负债管理是一种能够帮助银行管理风险、提高盈利能力的重要手段。
本文将探讨商业银行资产负债管理的定义和目标，以及其在银行业中的作用和挑战。
一、定义和目标商业银行资产负债管理是指银行通过合理配置和管理资产和负债，以实现利润最大化、风险最小化的一种管理技术。
它涉及到资产和负债的选择、企业融资、风险控制等方面。
商业银行资产负债管理的主要目标包括：1. 实现利润最大化：通过有效配置资产和负债，提高资金的利用效率，从而实现利润最大化。
2. 控制风险：通过管理银行的资产和负债，降低风险敞口，保证银行的偿付能力，保护存款人和股东的利益。
3. 管理流动性：合理安排资产和负债的到期期限和流动性，确保银行能够及时履行支付义务。
4. 提高资本充足率：通过优化资产和负债结构，增加资本充足率，增强银行的风险承受能力。
二、作用商业银行资产负债管理在银行业中发挥着重要的作用。
1. 风险管理：资产负债管理是银行对风险的主要管理手段之一。
通过合理配置资产和负债，商业银行可以降低信用风险、市场风险和流动性风险，提高银行的风险抵抗能力。
2. 盈利优化：商业银行通过资产负债管理，可以提高资金利用效率，降低融资成本，增加盈利空间。
同时，通过合理配置资产和负债，可以优化银行的资产收益率和净息差，实现利润最大化。
3. 流动性管理：商业银行通过资产负债管理可以有效管理流动性风险，确保银行能够满足日常运营和支付义务。
合理配置资产和负债的流动性，可以降低银行遭遇流动性危机的概率。
4. 经营决策：商业银行通过资产负债管理，可以为经营决策提供重要依据。
通过对各项风险和收益指标的监测和分析，银行可以做出合理的经营决策，调整资产和负债结构，以应对市场变化和风险挑战。
三、挑战商业银行资产负债管理面临一些挑战，这些挑战主要包括：1. 利率风险：商业银行在资产负债管理中需要面对利率风险。
2017年银行从业考试模拟试题：法律法规（考前热题训练）
【导语】抓住时间争分夺做题，现在也不晚。
只要多做、多练⼏套押题卷，对⾥⾯的考点熟知，作答及格，考试过关没问题。
⼀、单选题 1.下列不属通货紧缩过程中出现的现象是()。
A.社会总需求⼩于总供给 B.单位货币升值 C价格⽔平普追和持续下降 D.货币供应量⼤于客观需要量 2.我国审查批准银⾏业⾦融机构业务范围的机构是()。
A中国银⾏业监督管理委员会 B中国银⾏业协会 C中国⼈民银⾏货币政策委员会 D中国⼈民银⾏ 3.公民从()时起到死亡时⽌.具有民事权利能⼒.依法享有民事权利.承担民事义务。
A满16周岁B出⽣ C满10周岁D满18周岁 4.下列不属于信⽤卡基本功能的是（）。
A储蓄B分期付款 C购物消费D⼤额信⽤ 5.我国商业银⾏贷款业务流程⼀般为()。
A.贷款申请、贷款审批、贷款发放、贷款检查,贷后管理 B.贷款申请、贷前调查、货款审批、贷款发放、贷后管理 C.贷款申请、贷款审批、贷前调查、贷款发放、贷后管理 D.贷款申请、贷前调查、贷款审批、贷款发放、贷后调查 答案1-5：DABDB 6.下列关于我国境内两家不同商业银⾏之间清算渠道的表述.正确的是〔)。
A.商业银⾏⾃由选择清算途径 B.可以两家银⾏之间相互⾃主清算 C.必须通过⼈民银⾏进⾏ D.必须通过财政部进⾏ 7.下列关于商业银⾏风险的表述，错误的是()。
A.风险等同于损失 B.风险既是商业银⾏损失的来源，司时也是盈利的基础 C.银⾏风险是指使其资产和预期收益蒙受损失的可能性 D.从其种意义上讲.商业银⾏就是经营风险的⾦融机构 8.根据“实贷实付”原则银⾏应将贷款资⾦通过贷款⼈受托⽀付等⽅式，⽀付给符合合同约定的〔)。
A.第三⽅账户B.借款⼈账户C.任意帐户D.借款⼈交易对象 9.保险代理业务属于（）A.负债业务B.资产业务C.投资业务D.中间业务 10.《中国⼈民共和国商业银⾏法》第四+六条规定:“商业银⾏已经或者可能发⽣信⽤危机.平重影响存款⼈的利益时,国务院银⾏业监督管理机构可以对该银⾏实⾏接管”接管期限不得超过〔)。
银行从业《初级法律法规与综合能力》复习题集(第79篇)
2019年国家银行从业《初级法律法规与综合能力》职业资格考前练习一、单选题1.计算信用风险预期损失时，不涉及的参数是( )。
A、违约概率B、违约损失率C、有效期限D、违约损失暴露>>>点击展开答案与解析2.下列不属于票据基本特征的是( )。
A、票据是流通证券B、票据是要式证券C、票据是有因证券D、票据是设权证券>>>点击展开答案与解析3.股份有限公司的权力机构是( )。
A、董事会B、实际控制人C、股东大会D、监事会>>>点击展开答案与解析4.下列不属于货币市场的是( )。
A、同业拆借市场B、回购市场C、大额可转让定期存单市场D、股票市场>>>点击展开答案与解析5.( )负责对商业银行董事和监事履职的综合评价，向银行业监督管理机构报告最终评价结果并通报股东大会。
A、监事会B、董事会C、股东会D、高级管理层>>>点击展开答案与解析6.整存零取的起存金额是( )元。
A、5B、50C、1000D、5000>>>点击展开答案与解析7.集资诈骗罪区分于非法集资等行为的特征是( )。
A、具有非法占有他人财产的目的B、集资总量大C、用高端金融工具D、集资人不具资格>>>点击展开答案与解析8.根据《合同法》撤销权自债权人知道或应知道撤销事由之日起( )行使。
A、半年内B、一年内C、二年内D、五年内>>>点击展开答案与解析9.金融资产的价格变动反映了整体经济运行的态势和企业、行业的发展前景．从而引导货币资金流向产生最大投资收益的地区、部门和企业，这属于金融市场的( )功能。
A、货币资金融通B、风险分散与风险管理C、优化资源配置D、经济调节>>>点击展开答案与解析10.某甲共育有三儿一女，2000年甲在公证机关公证下立a遗嘱将其财产给予其小儿子所有，后因与小儿子关系恶化，甲又自书b遗嘱决定将财产给予二儿子所有。
商业银行资产负债管理
商业银行资产负债管理
商业银行资产负债管理是指商业银行通过各种手段，有效地控制和管理资产与负债之间的风险和利润，以达到优化自身经营的目的。
该管理涉及资产和负债的结构、规模、期限、成本等多个方面，旨在实现银行的安全性、稳健性和盈利性。
具体来说，商业银行需要通过资产负债匹配，即资产和负债的不同期限、成本和风险特征进行匹配，来确保收支平衡和资金流动性。
此外，银行需要通过资产负债管理来优化收益，如定价策略、收费政策等，以获得更高的利润。
同时，商业银行还需要根据市场需求和风险变化，及时进行调整和优化资产负债结构，确保其业务稳健和可持续发展。
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2017银行从业法律法规重点：资产负债管理的构成内容
银行专业资格考试就要开始咯，赶快复习起来吧，银行专业资格栏目为各位同学准备了“2017银行从业法律法规重点：资产负债管理的构成内容”，希望对各位考生有帮助。
资产负债管理的构成内容
1.资本管理
商业银行资本管理的范畴一般包括监管资本管理、经济资本管理和账面资本管理。
2.资产负债组合管理
资产负债组合管理是对银行资产负债表进行积极的管理，即在满足风险性、效益性、流动性协调平衡的基础上。
通过优化资产负债表的组合配置结构，谋求收益水平的持续提高。
资产负债组合管理包括资产组合管理、负债组合管理和资产负债匹配管理三个部分。
3.资产负债计划管理
资产负债计划是资产负债管理的重要手段.主要包括资产负债总量计划和结构计划。
通常.商业银行主要根据全行资本总量和资本充足率水平来确定资产负债总量计划。
资产负债结构计划主要包括资本计划、信贷计划、投资计划、同业及金融机构往来融资计划、存款计划及资产负债期限控制计划等。
4.定价管理
定价管理是商业银行经营管理的一个核心内容。
直接影响银行的经营利润。
定价管理可分为外部产品定价和内部资金转移定价管理。
5.银行账户利率风险管理
银行账户利率风险是指因利率水平、期限结构等要素发生不利变动，导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。
在利率市场化推进的过程中，利率波动性将不断增加，银行账户利率风险的管理难度也将加大。
6.资金管理
资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体制.建成以总行为中心.自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。
7.流动性风险管理
流动性风险管理的内容主要包括建立科学完善的管理机制.对流动性风险实施有效地识别、计量、预警、监控和报告，确保银行在正常经营环境或压力状态下，能及时满足资产、负债及表外业务引发的流动性需求和履行对外支付义务。
有效平衡资金的效益性和安全性.加强附属机构流动性风险管理和监测，有效防范整体流动性风险。
8.投融资业务管理
投融资和票据转贴现业务是商业银行一项重要的、不可或缺的资产业务.不仅具有盈利功能，还具有资金调控蓄水池和信贷规模调节器的作用。
9.汇率风险管理
商业银行面临的汇率风险主要是指由于汇率波动造成以基准计价的资产遭受价值损失和财务损失的可能性。
备考提示
资产负债组合管理：资产组合管理以资本约束为前提，在测算资产组合风险回报与优化资本配比结构的基础上，综合运用量价工具，调控资产总量和结构.构建以资本和收息率为中心的价值传导机制，确保经风险调整后的资产收益率最大化。
负债组合管理以平衡资金来源和运用为前提，通过加强主动负债管理.优化负债的品种、期限及利率结构，降低负债成本，保持负债成本与流动性的平衡，确保负债总量适度.提高市场竞争力，有效支撑资产业务的发展。
资产负债匹配管理立足资产负债管理，以流动性指标、资本充足率和资产负债相关项目的关联关系等为约束条件，进行资产负债匹配管理.持续优化资产负债组合配置的成本收益结构和期限结构。