首钢股份2018年现金流量报告-智泽华
天宸股份2018年财务分析详细报告-智泽华
天宸股份2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况天宸股份2018年资产总额为286,070.62万元，其中流动资产为82,884.48万元，主要分布在预付款项、货币资金、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的57.43%、28.23%和9.8%。
非流动资产为203,186.13万元，主要分布在长期投资和无形资产，分别占企业非流动资产的92.36%、4.69%。
资产构成表2.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的28.31%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表3.资产的增减变化2018年总资产为286,070.62万元，与2017年的296,553.07万元相比有所下降，下降3.53%。
4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：预付款项增加47,288.53万元，交易性金融资产增加66.07万元，递延所得税资产增加2.57万元，共计增加47,357.17万元；以下项目的变动使资产总额减少：存货减少4.01万元，应收账款减少4.17万元，其他应收款减少39.65万元，无形资产减少212.66万元，固定资产减少745.53万元，货币资金减少2,675.11万元，其他流动资产减少8,996.46万元，长期投资减少37,159.62万元，共计减少49,837.19万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额下降2,480.02万元。
5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例过高。
6.资产结构的变动情况与2017年相比，2018年预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2017年相比，资产结构趋于恶化。
主要资产项目变动情况表二、负债及权益结构分析1.负债及权益构成基本情况天宸股份2018年负债总额为54,483.91万元，资本金为68,667.71万元，所有者权益为231,586.7万元，资产负债率为19.05%。
北方华创2018年财务分析详细报告-智泽华
北方华创2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况北方华创2018年资产总额为1,000,149.07万元，其中流动资产为560,419.24万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的53.81%、18.52%和15.05%。
非流动资产为439,729.83万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的42.82%、30.84%。
资产构成表2.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的53.81%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表3.资产的增减变化2018年总资产为1,000,149.07万元，与2017年的814,539万元相比有较大增长，增长22.79%。
4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：存货增加98,291.69万元，固定资产增加43,436.08万元，无形资产增加32,879.25万元，开发支出增加13,807.82万元，应收账款增加10,833.77万元，长期投资增加6,533.61万元，应收票据增加5,850.73万元，商誉增加1,793.84万元，货币资金增加1,742.91万元，长期待摊费用增加671.07万元，递延所得税资产增加417.08万元，预付款项增加5.96万元，共计增加216,263.79万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他应收款减少613.77万元，其他非流动资产减少1,122.18万元，其他流动资产减少1,759.94万元，在建工程减少27,157.83万元，共计减少30,653.72万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长185,610.07万元。
5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例较高。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例过高。
欧菲光2018年财务分析结论报告-智泽华
欧菲光2018年财务分析综合报告欧菲光2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为负49,581.79万元，与2017年的98,325.2万元相比，2018年出现亏损，亏损49,581.79万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
在市场份额迅速扩大的同时，企业却出现了经营亏损，企业以亏损来换取市场份额，经营风险大大增加，应密切关注市场竞争形势的变化。
二、成本费用分析2018年营业成本为3,774,192.4万元，与2017年的2,914,016.79万元相比有较大增长，增长29.52%。
2018年销售费用为19,149.23万元，与2017年的27,033.72万元相比有较大幅度下降，下降29.17%。
2018年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2018年管理费用为85,421.79万元，与2017年的213,019.33万元相比有较大幅度下降，下降59.9%。
2018年管理费用占营业收入的比例为1.98%，与2017年的6.3%相比有较大幅度的降低，降低4.32个百分点。
管理费用支出大幅度下降，经营业务未受影响，但盈利水平却有所下降，应关注大幅度压缩管理费用支出的必要性。
2018年财务费用为98,167.77万元，与2017年的42,664.91万元相比成倍增长，增长1.3倍。
三、资产结构分析2018年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。
因此与2017年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，欧菲光2018年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业净利润为负，负债经营是否内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
中矿资源2018年财务分析详细报告-智泽华
中矿资源2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况中矿资源2018年资产总额为327,392.53万元，其中流动资产为161,283.91万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的39.09%、30.48%和17.26%。
非流动资产为166,108.62万元，主要分布在商誉和固定资产，分别占企业非流动资产的74.23%、15.1%。
资产构成表项目名称2018年2017年2016年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产327,392.53 100.00 100,794.28 100.00 97,823.87 100.00 流动资产161,283.91 49.26 71,347.75 70.79 67,442.55 68.94 长期投资1,777.12 0.54 145.95 0.14 274.78 0.28 固定资产25,074.18 7.66 20,187.78 20.03 20,220.48 20.67 其他139,257.32 42.54 9,112.8 9.04 9,886.06 10.112.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的44.97%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的32.64%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表项目名称2018年2017年2016年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产161,283.91 100.00 71,347.75 100.00 67,442.55 100.00 存货27,835.71 17.26 12,696.68 17.80 10,859.61 16.10 应收账款49,159.53 30.48 43,920.69 61.56 37,421.6 55.49 其他应收款3,478.09 2.16 1,808.2 2.53 1,074.76 1.59 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据9,498.76 5.89 141.31 0.20 0 0.00 货币资金63,037.98 39.09 10,399.13 14.58 14,942.49 22.16 其他8,273.83 5.13 2,381.75 3.34 3,144.09 4.663.资产的增减变化2018年总资产为327,392.53万元，与2017年的100,794.28万元相比成倍增长，增长2.25倍。
鞍重股份2018年财务分析详细报告-智泽华
目录鞍重股份2018年财务分析详细报告 (3)一、资产结构分析 (3)1.资产构成基本情况 (3)2.流动资产构成特点 (3)3.资产的增减变化 (4)4.资产的增减变化原因 (5)5.资产结构的合理性评价 (6)6.资产结构的变动情况 (7)二、负债及权益结构分析 (7)1.负债及权益构成基本情况 (7)2.流动负债构成情况 (8)3.负债的增减变化情况 (9)4.负债的增减变化原因 (10)5.权益的增减变化情况 (10)6.权益的增减变化原因 (11)三、实现利润分析 (11)1.利润总额 (11)2.营业利润 (12)3.投资收益 (13)4.营业外利润 (13)5.经营业务的盈利能力 (13)6.结论 (14)四、成本费用分析 (14)1.成本构成情况 (14)2.总成本变化情况及原因分析 (15)3.营业成本控制情况 (15)4.销售费用变化及合理性评价 (16)5.管理费用变化及合理性评价 (16)6.财务费用变化情况 (17)五、现金流量分析 (17)1.现金流入结构分析 (17)2.现金流出结构分析 (18)3.现金流动的稳定性 (19)4.现金流动的协调性 (20)5.现金流量的变化情况 (20)6.现金流量的充足性评价 (20)7.现金盈利情况分析 (21)8.现金流动的有效性评价 (21)9.自由现金流量分析 (21)六、偿债能力分析 (22)1.支付能力及还债期 (22)2.流动比率 (22)3.速动比率 (22)4.短期偿债能力变化情况 (23)5.短期付息能力 (23)6.长期付息能力 (24)7.负债经营可行性 (24)七、盈利能力分析 (24)1.盈利能力基本情况 (24)2.内部经营资产和对外长期投资的盈利能力 (25)3.对外投资的盈利能力 (25)4.内外部资产盈利能力比较 (25)5.净资产收益率 (25)6.净资产收益率变化原因 (26)7.总资产报酬率 (26)8.总资产报酬率变化原因 (26)9.成本费用利润率变化情况 (26)10.成本费用利润率变化原因 (27)八、营运能力分析 (27)1.存货周转天数 (27)2.存货周转天数变化原因 (27)3.应收账款周转天数变化情况 (28)4.应收账款周转天数变化原因 (28)5.应付账款周转天数变化情况 (28)6.应付账款周转天数变化原因 (29)7.现金周期 (29)8.营业周期 (29)9.营业周期结论 (30)10.流动资产周转天数 (30)11.流动资产周转天数变化原因 (30)12.总资产周转天数 (31)13.总资产周转天数变化原因 (31)14.固定资产周转天数 (31)15.固定资产周转天数变化原因 (32)九、发展能力分析 (32)1.营业收入增长率 (32)2.净利润增长率 (32)3.资本增长性 (32)4.可动用资金总额 (33)5.挖潜发展能力 (33)十、经营协调性分析 (33)1.投融资活动的协调情况 (33)2.营运资本变化情况 (33)3.经营协调性及现金支付能力 (34)4.营运资金需求的变化 (35)5.现金支付情况 (35)6.整体协调情况 (36)十一、经营风险分析 (36)1.经营风险 (36)2.财务风险 (36)鞍重股份2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况鞍重股份2018年资产总额为93,152.26万元，其中流动资产为67,561.54万元，主要分布在交易性金融资产、存货、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的34.74%、23.63%和18.87%。
中鼎股份2018年财务状况报告-智泽华
中鼎股份2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况中鼎股份2018年资产总额为1,607,405.35万元，其中流动资产为803,684.87万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的36.67%、25.91%和21.15%。
非流动资产为803,720.48万元，主要分布在固定资产和商誉，分别占企业非流动资产的41.28%、33.31%。
资产构成表2、流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的38.61%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的27.93%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为1,607,405.35万元，与2017年的1,534,860.44万元相比有所增长，增长4.73%。
4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加51,246.55万元，应收账款增加35,575.73万元，货币资金增加9,119.84万元，无形资产增加8,820.21万元，在建工程增加8,318.98万元，存货增加7,410.38万元，其他非流动资产增加6,621.35万元，商誉增加3,506.42万元，应收票据增加2,539.66万元，交易性金融资产增加1,611.93万元，其他应收款增加1,603.2万元，长期待摊费用增加1,415.3万元，长期投资增加694.27万元，共计增加138,483.81万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少72.12万元，应收利息减少319.99万元，预付款项减少1,295.06万元，其他流动资产减少62,664.75万元，共计减少64,351.92万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长74,131.9万元。
主要资产项目变动情况表二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况中鼎股份2018年负债总额为765,668.67万元，资本金为122,082.01万元，所有者权益为841,736.67万元，资产负债率为47.63%。
三一重工2018年财务状况报告-智泽华
三一重工2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况三一重工2018年资产总额为7,377,472.3万元，其中流动资产为5,189,594.2万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分别占企业流动资产合计的38.8%、23.09%和22.34%。
非流动资产为2,187,878.1万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的54.24%、17.73%。
资产构成表2、流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的41.8%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的27.38%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为7,377,472.3万元，与2017年的5,823,769万元相比有较大增长，增长26.68%。
4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加788,139.3万元，存货增加395,273.8万元，应收账款增加176,772.6万元，交易性金融资产增加155,671.9万元，长期投资增加146,832.5万元，其他流动资产增加100,685万元，预付款项增加28,421.8万元，应收利息增加13,791.2万元，一年内到期的非流动资产增加2,337.6万元，其他非流动资产增加1,187.9万元，长期待摊费用增加1,124.6万元，商誉增加22.3万元，共计增加1,810,260.5万元；以下项目的变动使资产总额减少：工程物资减少1,127.8万元，在建工程减少3,101.8万元，开发支出减少15,071.5万元，应收票据减少20,512.4万元，无形资产减少21,231.2万元，其他应收款减少22,313.7万元，递延所得税资产减少29,961.6万元，固定资产减少93,819.4万元，共计减少207,139.4万元。
华友钴业2018年财务指标报告-智泽华
华友钴业2018年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表2018年实现利润为176,504.65万元，与2017年的220,918.11万元相比有较大幅度下降，下降20.10%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)华友钴业2018年的营业利润率为12.30%，总资产报酬率为13.22%，净资产收益率为21.05%，成本费用利润率为15.17%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,672,682.24万元，经营资产的收益率为10.62%，而对外投资的收益率为-2.65%。
2018年营业利润为177,700.71万元，与2017年的225,162.17万元相比有较大幅度下降，下降21.08%。
以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加3,643.74万元，营业收入增加479,754.02万元，管理费用减少5,481.22万元，共计增加488,878.98万元；以下项目的变动使营业利润减少：销售费用增加2,976.28万元，营业税金及附加增加8,764.07万元，财务费用增加26,423.34万元，资产减值损失增加57,472.47万元，营业成本增加400,367.33万元，共计减少496,003.49万元。
增加项与减少项相抵，使营业利润下降7,124.51万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表2018年流动比率为1.21，与2017年的1.09相比有所增长，增长了0.12。
2018年流动比率比2017年提高的主要原因是：2018年流动资产为1,089,205.91万元，与2017年的1,071,712.3万元相比有所增长，增长1.63%。
2018年流动负债为897,781.92万元，与2017年的987,444.35万元相比有较大幅度下降，下降9.08%。
流动资产增长，但流动负债下降，致使流动比率提高。
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首钢股份2018年现金流量报告
内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页
首钢股份2018年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2018年现金流入为6,115,549.89万元，与2017年的5,052,745.98万元
相比有较大增长，增长21.03%。企业当期新增借款总额为3102487.00万元，
它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的50.73%。
但仍然不足以偿还已到期旧债。519.95%需要依靠经营活动创造的现金净流
量来偿还旧债。经营业务产生的现金流量为2972204.09万元，约占企业当
期现金流入总额的48.60%。企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，
经营活动为企业带来了现金净增加2018年经营现金收益率为18.94%，与
2017年的15.49%相比有所提高，提高3.45个百分点。
二、现金流出结构分析
2018年现金流出为6,073,345.14万元，与2017年的4,882,612.04万元
相比有较大增长，增长24.39%。表明企业处于大规模建设阶段。最大的现
金流出项目为资产购置，占现金流出总额的16.05%。