建立和完善商业银行内控制度 (开题报告)
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行作为金融机构的重要组成部分，其内部控制的健全与否直接关系到金融市场的稳定和经济的健康发展。
完善商业银行内部控制是保障金融机构安全稳健运行的重要保障，并且对防范金融风险、维护金融秩序具有重要意义。
有必要对商业银行内部控制做出进一步的完善，力求其更加严密、健全和可靠。
下面就完善商业银行内部控制的几点建议进行讨论。
建议一：加强内部控制制度建设内部控制制度是商业银行防范风险、确保资产安全的重要保障。
在加强内部控制制度建设方面，应该加强对内部控制的管理与实施，包括建立与实施内部控制制度，健全风险防范机制、明确内部控制岗位职责、加强内部控制的监督管理等。
还要定期开展内部控制自评估和审计检查，及时发现并解决内部控制中存在的漏洞和问题，确保内部控制制度的持续有效性。
建议二：规范业务流程和操作规程商业银行的业务繁多、复杂，需要严格规范其业务流程和操作规程，尤其是风险管理、内部监控等关键领域。
在这方面，建议商业银行应该建立和完善相关的制度和规章，明确各岗位的职责和权限，规范各项业务的操作流程，确保业务操作符合法律法规和内部规定，防范意外风险的发生。
还应该加强对业务流程和操作规程的监督和检查，严格执行相关制度和规定，防范因业务操作不规范而引发的风险隐患。
建议三：强化风险管理意识商业银行要完善内部控制，必须树立全员风险意识，使每个员工都清楚自己的工作与整个银行的风险防控有着直接的联系。
可以通过定期开展风险管理的培训教育、加强风险管理意识的宣传教育等方式，提高员工对风险的敏感性和防范意识，增强员工主动发现和防范风险的能力，协助银行完善风险管理机制和内部控制制度。
建议四：加强信息技术保障随着信息技术的发展和应用，商业银行的业务已经越来越依赖于信息系统。
加强信息技术保障，对完善商业银行的内部控制至关重要。
建议商业银行应该加强对信息技术系统的管理和保护，包括建立健全的信息技术保障机制、加强对信息系统的监控和维护、加强对信息技术人员的管理和培训，防范信息技术风险的发生，确保信息系统安全稳定地运行，保障客户资产的安全。
内部控制开题报告范文精选
内部控制开题报告范文精选我们事务所面对的客户主要是中小型企业，中小型企业的迅速发展到一定规模时，企业的原有的经营管理方式已经不能满足企业发展的需要，主要表现在财务核算不规范、财务控制力度不够或无效，整个企业根本就没有合理的内部控制，或者有了内部控制也没有有效地执行，也没有在执行过程中对控制程序的设计是否合理、控制效果是否有效进行评价。
因此，企业由于内部控制失效而出现的内部员工舞弊事件层出不穷，同时也导致企业管理效率低下，制约了企业进一步发展，如巨人集团衰败、郑州亚细亚关门等等，促使了股东及高层管理者越来越重视自身内部控制的建设。
本文拟就我们事务所的一家长期客户为例，对其发展过程中的问题进行剖析，然后以内部控制的理论为基础，就客户实际状况，提出我们的解决方案。
（2）选题的意义本文以国内外内部控制理论为基础，针对JM置业公司内部控制现状，分析其问题产生的本质原因，阐述出我对问题的认识和观点，提出切合JM置业公司实际情况的内控解决方案。
（3）国内外研究现状分析内部控制理论的发展一般认为是同社会经济发展水平相适应的，根据内部控制理论的演进时期，国外的内部控制理论分为以下四个阶段：1）内部牵制阶段（萌芽期，20世纪40年代以前），内部牵制这个概念最早是由L、R、Dicksee于1905年提出的。
在内部牵制阶段，基本上是以查错防弊为目标的。
2）内部控制制度阶段（发展期，20世纪40年代----70年代），内部控制概念最早是在1949年由美国会计师协会（AICPA）提出的，“内部控制是由企业所制定的旨在保护资产、保证会计资料可靠性与完整性、提高经营效率、推动管理部门所制定的各项政策得以贯彻执行的组织2计划和相互配套的各种方法及措施”，同时，将内部控制分为“内部会计控制”和“内部管理控制”两部分。
3）内部控制结构阶段（过渡期，20世纪80年代），美国注册会计师协会于1988年发布了《审计准则公告第55号》(SAS55)，从1990年1月起取代1972年发布的《审计准则公告第1号》。
基于风险管理的商业银行内部控制研究[开题报告]
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毕业论文（设计）开题报告题目：基于风险管理的商业银行内部控制研究一、选题的背景、意义（一）背景我国金融业经过十几年的改革刚刚进入市场经济，在这一历程中虽然没有明显的金融危机发生以及大规模的银行破产倒闭现象，可是金融业特别是作为我国金融业主体的银行业不安因素却大量存在，严重影响到了整个金融体系的稳定，甚至危及到国家的稳定和安全。
从近几年在全国各地屡屡发生的信用证骗汇案、“皮包公司”骗贷案、假按揭案、内外部勾结转移资金案、员工监守自盗案等案件看,金融案件给国家带来的经济损失无不数额巨大,暴露出商业银行内控管理中存在的巨大风险。
这些风险的产生，除旧体制的问题积累，经济转轨时期经济改革成本的转嫁，金融监管乏力，以及日益加深的国际金融环境影响等外部因素外，商业银行风险管理不善和内部控制不力是重要的原因。
回望动荡不安的国际金融市场,从巴林银行的倒闭到日本大和银行事件；从国际商业信贷银行的倒闭到东南亚金融危机,都无一例外地印证了一点:商业银行风险管理不善或内部控制不力,都可能招致灭顶之灾。
可见,无论是国内现状还是国外环境,都对有效的基于风险管理的商业银行内部控制提出了迫切要求。
因此，在新的经济金融环境下，研究如何构建基于风险管理的商业银行内部控制系统，健全内部控制，提高内部管理水平，就显得尤为重要。
（二）意义作为商业银行安全稳健发展的重要保证，风险管理与内部控制的开展不应该是分开的，而应是相互融合有机发展的一个整体。
基于风险管理构建商业银行的内部控制，有利于在商业银行的日常经营管理过程中随时随地体现风险管理的理念和内容，能够有效地提高商业银行管理风险、控制风险的能力；有利于商业银行在实际工作中以企业长期发展战略目标和风险管理目标为导向，确保内部控制的构建更加具有目的性和战略性。
通过对风险管理和内部控制的有机融合，能够有效提高我国商业银行的整体管理水平，为我国商业银行将来实施巴塞尔新资本协议，在激烈的银行业竞争中保持领先地位打下坚实的基础。
如何完善商业银行会计内部控制制度
如何完善商业银行会计内部控制制度摘要：银行会计内部控制制度建设是否完善，商业执行是否到位,是能否及时有效地防范会计风险、确保商业银行稳健经营的关键所在。
当前银行会计内控制度建设相对滞后、执行不到位，亟需采取有效手段，建立和完善会计内控制度，强化会计内控制度执行力度。
ﻫ关键词：商业银行,内部控制，风险管理,会计制度ﻫ随着我国社会经济的发展和社会关系的日益复杂化,金融体制改革的不断深化,商业银行会计面临的风险日趋多样化。
虚假会计信息不但会使会计信息使用者在运用会计信息进行判断、分析、预测、决策时发生失误,而且也会误导政府对金融市场的监管和对金融市场的控制。
近几年金融系统案件频繁发生,某种程度也源于会计监督乏力。
因此,加强银行会计风险的防范、提高商业银行会计内控水平也就成为我国商业银行会计工作的重中之重。
ﻫ商业银行会计内部控制是银行内部控制体系的重要组成部分和核心控制环节,是防范会计风险、保障银行经营安全的必要措施。
为防范风险、促进商业银行审慎经营和可持续发展，商业银行亟需构建一个与其业务性质与规模相符的会计内部控制制度。
ﻫ一、会计内部控制在商业银行会计风险管理中具有重要作用商业银行会计内部控制是指单位为了提高会计信息质量，保护资产安全完整，财务信息清晰，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
会计部门内控建设和有效执行是内部管理的基础性工程,是防范会计风险的第一道防线,对商业银行的风险控制和防范起到至关重要的作用。
一是有利于银行实现既定的经营方针。
内部控制的目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经济信息和财务报告的可靠性。
因此，有效的银行会计内控制度有助于管理层实现经营方针和目标,保护各项资产的安全和完整,防止资产流失，保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性。
二是有利于保障银行资产运营的安全。
实施内部会计控制为货币资金运转提供安全保证，对货币资金的事先控制可以避免公款私存、公款炒股、转贷牟利等现象的发生,避免国家资产遭受损失。
最新-论国有商业银行内控制度建设 精品
论国有商业银行内控制度建设1论国有商业银行内控制度建设目前，我国国有商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度，基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制。
但从总体上来看，我国国有商业银行的内控体系还不完善，内控水平与国际还有较大的差距，内控效果也不甚理想。
⒈法人治理结构不健全，内部组织架构尚不合理。
内控目标的实现，要靠完善的组织结构作保证。
我国国有商业银行目前还没有普遍按照现代企业制度的要求，建立董事会和监事会，内控组织体系缺乏真实的所有者主体。
再者，内部审计部门尽管已相对独立，但还没有建立起内审部门直接向董事会和最高管理层负责的体制。
另外，国有商业银行基层分支机构按行政区划设置的格局并未完全扭转，机构层次过多，环节过多，降低了内部控制的灵敏度，增加了组织运行的风险。
⒉对内控制度重要性的认识存在偏差。
国有商业银行内部的某些管理者错误地认为，建立内控制度就是建章立制，有了规章制度，就等于建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制；也没有意识到管理者和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责，仅仅把内部控制当作上级对下级的管理手段；还有的把内部控制与业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视了风险控制。
⒊对管理者缺乏有效的监督制约。
任何严密的规章下都隐含着这样一个前提：管理岗位上的人员是可靠的、尽责的。
但实践证明，由于存在信息不对称，内部组织结构及分工不合理，管理者也有的不可靠，也就是说，权力必须有一定的监督和制约，否则，再好的规章制度也会因为管理者的疏忽大意而无法发挥作用。
我国商业银行对业务经办人员的内控制度比较健全，而对于各级管理者，特别是基层机构负责人，则有不少控制盲点，近年来发生的一些金融案件表明，对部分基层机构负责人制约不严、监督失控是案发的主要原因。
⒋信息渠道不畅。
由于国有商业银行分支机构管理层次多，信息的收集、传送、分析的手段落后，加之信息存在失真现象，致使全面、准确、快速传输信息的目标无法实现。
基于风险管理的商业银行内部控制研究[开题报告]
毕业论文（设计）开题报告题目：基于风险管理的商业银行内部控制研究一、选题的背景、意义（一）背景我国金融业经过十几年的改革刚刚进入市场经济，在这一历程中虽然没有明显的金融危机发生以及大规模的银行破产倒闭现象，可是金融业特别是作为我国金融业主体的银行业不安因素却大量存在，严重影响到了整个金融体系的稳定，甚至危及到国家的稳定和安全。
从近几年在全国各地屡屡发生的信用证骗汇案、“皮包公司”骗贷案、假按揭案、内外部勾结转移资金案、员工监守自盗案等案件看,金融案件给国家带来的经济损失无不数额巨大,暴露出商业银行内控管理中存在的巨大风险。
这些风险的产生，除旧体制的问题积累，经济转轨时期经济改革成本的转嫁，金融监管乏力，以及日益加深的国际金融环境影响等外部因素外，商业银行风险管理不善和内部控制不力是重要的原因。
回望动荡不安的国际金融市场,从巴林银行的倒闭到日本大和银行事件；从国际商业信贷银行的倒闭到东南亚金融危机,都无一例外地印证了一点:商业银行风险管理不善或内部控制不力,都可能招致灭顶之灾。
可见,无论是国内现状还是国外环境,都对有效的基于风险管理的商业银行内部控制提出了迫切要求。
因此，在新的经济金融环境下，研究如何构建基于风险管理的商业银行内部控制系统，健全内部控制，提高内部管理水平，就显得尤为重要。
（二）意义作为商业银行安全稳健发展的重要保证，风险管理与内部控制的开展不应该是分开的，而应是相互融合有机发展的一个整体。
基于风险管理构建商业银行的内部控制，有利于在商业银行的日常经营管理过程中随时随地体现风险管理的理念和内容，能够有效地提高商业银行管理风险、控制风险的能力；有利于商业银行在实际工作中以企业长期发展战略目标和风险管理目标为导向，确保内部控制的构建更加具有目的性和战略性。
通过对风险管理和内部控制的有机融合，能够有效提高我国商业银行的整体管理水平，为我国商业银行将来实施巴塞尔新资本协议，在激烈的银行业竞争中保持领先地位打下坚实的基础。
银行内控制度建设
银行内控制度建设银行内控制度建设，无规矩不成方圆，下面是带来的银行内控制度建设，欢迎参考!银行内控制度建设金融行业的高风险特征，迫切需要建立一套责权分明、相互制约、规章健全、运作有序的内控机制。
中国银监会成立伊始就十分重视商业银行内控机制的建设，银监会主席多次强调，要促进商业银行内控机制的形成和内控效率的提高。
根据金融违法违纪案件绝大部分发生在基层、绝大部分人员是基层干部、绝大部分是年轻人的“三个绝大部分”的特点，加强银行尤其是基层银行内部控制和管理十分重要。
目前我国商业银行虽然已经开始重视内控建设，但由于受主、客观因素的影响，内控机制运行中尚存在着一些薄弱环节：内控制度的建设与业务发展不相适应，金融新业务、新知识、新技术层出不穷，内控制度明显地存在滞后现象;内控制度执行与规章要求不相匹配，有些部门管理人员制度观念淡薄，对执行内控制度的重要性认识不足，造成差错事故时有发生;职能部门检查与管理现状不同步，检查各自为政、手段单一、监控乏力。
为适应改革、发展的新形势，银行尤其是基层银行必须建立高效、系统的内部控制体系，着重从以下几方面入手：一是领导要重视内控建设，应始终坚持以业务为中心，以内控为保证，一手抓业务开拓，一手抓内控监督。
要提高思想认识，把建立健全内控制度当作大事来抓，逐步建立一套比较完善的内部控制机制，建立第一责任人制度，实行“谁主管，谁负责，一把手总负责”的防范工作要求。
二是要健全内控机制，进一步整章建制，使管理制度逐步系统化、规范化、科学化。
建立岗位职责，基层银行要根据自身业务开展情况，严格岗位分工，因事设岗，因岗定人，明确各岗位或员工在业务操作中的责权划分以及应承担的责任，使每一项业务环节都纳入控制过程。
建立规章制度，坚持实行制度在先、学习紧随其后、业务最后开办的模式，根据“授权有限、相互牵制”的原则，按照全面、具体、精炼、有针对性、便于操作的要求，不断完善制度。
建立管理流程，建立以市场为导向的新业务流程和管理流程，突出内部控制的中心环节和重点部位，以推动基层银行经营管理的明晰化、规范化和科学化。
内部会计控制开题报告
北京市东城职大毕业论文开题报告题目：浅谈企业内部会计控制存在的问题及对策—以中国农业银行为例姓名专业学号指导教师日期一、选题的背景与研究意义选题背景:我国银行业正处在向企业单位转型的关键时期，这个时期企业的正常运转显得尤为重要，中国农业银行在我国银行业中地位显著，其内部会计控制系统是中国农业银行正常运转的基础。
企业的一切管理工作应当从建立和健全企业内部控制制度开始，企业的一切决策应统驭于完善的内部控制制度之下，企业的一切活动都不能游离于外。
内部会计控制系统是企业内部控制整体框架的核心，它是为了提高会计信息质量，保护资产的安全完整，确保法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一个控制系统。
为了贯彻落实《中华人民共和国会计法》等法律法规，促进各单位内部会计控制系统建设，加强内部会计监督，提高会计信息质量，维护社会主义市场经济秩序，促进资本市场的健康发展，财政部、证监会、中国人民银行等部门已经发布了一系列内部控制法规及其配套规定。
在政府有关部门制定的内部控制规范的指导下，行业总公司、部分上市公司与部份企业，特别是“三资”企业都已建立了一套成文的内部会计控制制度。
有的上市公司还聘请了中介机构对其内部会计控制系统的构建与运行进行评价、指导和完善。
这些开拓性实践对促进各企事业单位的内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护社会主义市场经济秩序必将发挥重要作用。
然而，内部会计控制系统如何适应社会主义市场经发展的要求，如何满足现代企业组织方式、经营方式与管理目标的需要，是全新的理论课题，也是加强与完善企业内部会计控制过程中面临的重大实务课题。
尤其是我国加入ＷＴＯ后，对企业管理提出了更高的要求。
加强内部控制，提高管理水平、向管理要效益已成为企业的主要组织目标。
当前内部会计控制研究的滞后已经严重制约着实践的发展。
攻克现代市场经条件下企业内部会计控制的理论难题，建立系统的理论框架是财政部等部门制定相关业务的具体规范以及企事业单位构建内部会计控制系统的基本前提和保证制度效益的关键。
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建立和完善商业银行内控制度
xxxx级 金融专业 山西电大学习中心 xx
1 研究的背景及意义
随着我国金融体制改革的进行，国有商业银行股份制经营已进入实质性发展阶段。
商业银行股份制经营发展，一方面要建立科学的法人治理机制，另一方面要加强内部控
制，形成内外结合良好的环境系统。在实施股份制改革发展过程中，必须对原有的内部
控制制度的缺陷进行矫正和完善，使其在良好的制度环境中有效运行。商业银行内部控
制机制完善是一个不断完善、修正的动态过程。对商业银行内部控制机制薄弱和缺陷进
行完善必须做到内部控制完善与业务经营发展的同步协调。
内控机制是商业银行的一种自律行为，是实现商业银行经营管理目标的基础和前
提，也是确保商业银行稳健运行和防范经济案件的重要保障。实践中金融系统所发生的
大案要案，要么是内控机制的执行上出现了漏洞，要么是内控机制的建立上出现了薄弱
环节。因此，探索提升商业银行内控机制的效用在商业银行经营中具有重要的意义。
2 研究方法
本次论文我采用的研究方法主要有文献研究法、个案研究法、经验总结法、 案例
研究法、调查法等。
3 论文提纲（研究路径/论文（设计）框架）
本文分为四大部分:
第一部分是对内部控制理论及其在商业银行的应用进行了论述;
第二部分介绍和分析西方商业银行内部控制的成功经验和惨痛的教训;
第三部分分析我国商业银行的内控现状和失效的根本原因;
第四部分针对我国商业银行内控薄弱的状况，提出一些改进措施和建议。
其中，第三、第四部分是全文的重点。第三部分首先肯定了我国商业银行内控建设
的初步成就，接着指出内控制度本身和执行中的不足之处，最后着重分析了内控薄弱的
深层原因，既有传统的经济体制、粗放的增长模式、改革的方式、中央银行监管体制等
外部因素，也有金融产权制度、代理问题、趋利思想等银行自身因素的影响。针对以上
内控薄弱的现状，本人在第四部分集中提出了一些我国商业银行内部控制改革与完善的
思路，主要有:深化经济体制改革，优化内控的实施环境;加强组织结构控制，强化权力
制约机制;以信贷风险控制为重点，构建风险约束机制。通过以上措施，创造优良的内
控环境，构建起内部控制的有效机制，使内部控制真正在我国商业银行有效运作起来，
并与我国进一步深化金融体制改革相吻合，促进我国商业银行的现代化进程。
4 论文写作计划（进度安排）
开题报告2013-6-11 2013-6-25
初稿提交2013-6-26 2013-8-28
定稿提交2013-8-29 2013-9-12
终稿提交2013-9-13 2013-9-27
5 主要参考文献
[1]苏国新：《商业银行内部控制制度理论与事务前沿》，中国金融出版社，2008，03.
[2]郭彩恋：《如何加强银行内部控制的管理》财经界期刊， 2008，11.
[3]车迎新：《商业银行内部控制评价办法实施指南》,中国金融出版社，2006，02.
[4]郭金伟：《我国商业银行内部控制分析》，现代经济信息期刊，2008，07.