建立和完善商业银行内控制度
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行内部控制是指商业银行为实现自身战略目标、提高风险管理能力和运营效益，通过建立合理的内部组织结构、风险管理体系、内部控制制度和内部审计等措施，确保业务运行的合法性、安全性和有效性。
下面是关于完善商业银行内部控制的几点建议：1. 建立完善的管理层面责任体系：商业银行应明确内控相关岗位职责，建立较为完善的内部组织结构和层级体系，并将内部控制相关岗位纳入领导责任体系中，确保高层管理人员对内控工作的关注和重视。
2. 健全风险管理体系：商业银行应建立全面的风险管理体系，包括风险辨识、风险评估、风险控制、风险监测和风险应对等环节。
通过建立风险分类及风险评估模型，有效识别和管理风险，确保风险可控。
3. 健全内部控制制度：商业银行应制定和完善内部控制制度，包括业务操作流程、授权审批权限、制度执行和监督等方面。
特别是对敏感业务和高风险业务，应制定相应的内控制度，确保操作规范和风险可控。
4. 加强内部控制信息化建设：商业银行应加强内控信息系统建设，提高内控工作的数字化水平。
通过建立信息化系统，实现内控流程的自动化和规范化，提高效率并减少人为错误的发生。
5. 增强内控文化建设：商业银行应加强对员工的内控意识培养和教育，推广内控文化。
通过加强内控培训和宣传，提高员工对内控工作的理解和重视程度，增强内控工作的操作性和执行力。
6. 强化内部审计工作：商业银行应建立独立的内部审计机构，加强对内部控制的监督和评估。
内部审计应定期进行风险评估和控制效果评估，及时发现问题和风险，并提出改进措施。
7. 加强风险管理技术支持：商业银行应加强对风险管理技术的研究和应用，运用先进的技术手段对风险进行监测和预警。
通过建立风险管理模型和数据分析系统，提高风险管理的准确性和及时性。
完善商业银行内部控制需要加强领导责任、健全风险管理体系、制定内部控制制度、加强信息化建设、加强员工培训、加强内部审计、加强技术支持和建立内部监督机制等多方面的努力。
商业银行内部控制机制的健全和完善
２ 健 全 和完 善 人事 管理 制 度 。 、
商 业 银 行 作 为 经 营 货 币 的 特 殊 和 措 施 必 须 渗 透 到 各 个 业 务 领 域 和 各 在 我 国 金 融 事 业 迅 速 发 展 的 过 程 中 ，
企业 ， 内部控 制 体 系建立 在 Ｌ有 其 特 个 操 作 环 节 ， 覆 盖 所 有 的 部 门 和 岗 人 员素 质 参 差 不 齐 的 状 况 比 较 明 显 ，
控 制 存 在 的 问题 并 及 时 补 充完 善 ，
内 部 控 制 是 针 对 内 部 管 理 活 动 制 制 度 、控 制 程 序 三 项 要 素 。
为 了确 保 各 个 业 务 过 程 和 操 作 将 内部 控制 状 况 作为 评 价 管 理 层 工 作
而 言 的 ， 部 控 制 包 括 控 制 环 境 、 环 节 得 到 全 面 控 制 和 相 互 制 约 ， 有 成 效 的 蕈 要 标 准 。 内 控 并 足 够 的 信 息 作 为 支 持 系统 ， 制 程 序 控
一
，
商 业 银 行
风 险 和 非 经 营 风 险 经 营 风 险 主 要 全 决 策 和 管 理 机 制 ， 明 确 国 家 所 有
健 全 内部控 制的特 殊性
指 信 用 风 险 、 利 率 风 险 ， 汇 率 风 权 和 法 人 经 营 权 之 间 的 关 系 ， 建 立
内 部 控 制 指 企 业 管 理 层 如 信 贷 审 查 委 员会 、资 产 负 债 管
律 。 人 员 管 理 上 ， 明 确 内 部 各 层 在 要 次 人 员 的 职 责 和 权 限 ， 定 岗 定 责 到
人 ， 定 各种 业 务操 作 手册 、 为规 制 行
商业银行内部控制监督制度
商业银行内部控制监督制度商业银行内部控制监督制度是指商业银行为了保障业务运营的安全、准确和合规性而建立的一套制度和机制。
这一制度通过规范化银行内部各个环节的行为，确保银行业务操作的合规性、高效性和可持续性。
商业银行作为金融体系的核心，承担着重要的储蓄和贷款职能，银行内部控制监督制度的完善对于金融体系的稳定和信誉至关重要。
首先，商业银行内部控制监督制度应强调推行“三线制”。
这一制度结构分为业务部门、风险管理部门和内部审计部门三个核心线，实现了责权利的分离，确保了风险管理和内部审计的独立性。
业务部门负责具体的业务运营，风险管理部门负责风险管理、控制和监督，内部审计部门负责对各个线进行审计，并及时发现和修正问题。
推行“三线制”可以有效防范内控风险，提高内部监督效果。
其次，商业银行内部控制监督制度需要加强对业务流程和操作规范的监管。
银行作为金融中介机构，存在着众多的业务流程和操作规范，如开户、放贷、结算等。
这些业务流程和操作规范需要严格遵循，以保证业务的合规和安全。
银行应建立健全相应的制度和机制，并加强对员工的培训和监管，确保员工了解和遵守相关规定。
同时，商业银行应建立完善的内外部审计制度，对业务流程和操作规范进行定期和不定期的审核。
此外，商业银行内部控制监督制度还需加强对信息技术系统的管理和监控。
随着信息技术的高速发展，银行业务已逐渐数字化和网络化，信息技术系统的安全和可靠性对于商业银行的运营至关重要。
因此，商业银行应建立健全信息技术系统管理制度，包括网络安全管理、数据备份和恢复、系统监控等方面，并配备专业的技术团队进行实时的监控和维护，确保信息技术系统的安全和稳定。
最后，商业银行内部控制监督制度要注重对风险的评估和防范。
商业银行作为金融机构，面临着众多的风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
银行应建立风险评估和防范的机制，包括风险管理制度、风险管理工具和风险监控系统等，及时对风险进行评估和控制，以保证银行业务的安全性和收益性。
如何完善商业银行内控体系
了内部控制 ， 但两者 也存在一定 的差异 ： （ ） 一 两者对风 险的定义和理解 不一样 。 全面风险 管理把风险定义为 “ 对企业 的 目标产 生负面影 响的事 件发生 的可能性 ” 区分 风险与机会 ， 产生正 面影 响 ， 将
容， 还体现 了风险组合的概念。 （ 两者的涵盖 范围和侧重点不 同。 四） 全面风险管 理体 系主要 针对 风险 的种 类 ， 注重对 信用风 险 、 场 市
风险、 操作风 险和流动性风 险等八类风 险以及 由此而
发生 的重 大事件和所造成损 失 的识别 、评价 与控制 ， 并采取各项补 救 、 转移 或处 置的措施 。而 内部 控制体
（ ） 五 两者对风险对策的统计工具不一致。 全面风 险管理框 架 （ Ｒ 引入 了风险偏好 、 险容 忍度 、 Ｅ Ｍ） 风 风
设定 、 事项识别 、 风险评估 、 风险应对 、 制活动 、 息 控 信
与沟通 和监控 ； 三个维 度是企 业各个 层级 ， 第 包括 整 个企业 、 职能部门 、 各业务条线及下属子公 司。
个， 即内控环境 、 险评估 、 风 控制活 动 、 息与沟通 和 信 监督与 审查 （ 监控 ） 全 面风 险管理 （ Ｒ 框架除 了内 。 Ｅ Ｍ） 部控制 的 ５ 要素外 ， 个 还增加 了 ３ 要素 ： 个 目标设定 、 事件 识别 和风 险对策 ，不 仅丰 富完善 了风 险管理 内
上， 确保 内控 目标的实现 。
现代 金融 ２ １ 年第 ６ 总第 ３ ２ Ｏ２ 期 ５ 期 ４ ～ ３
内部管理能力建设
二 、 国 商业银行 内控体 系存在 的问题 我
健全和完善内控管理制度
健全和完善内控管理制度，是农业银行实现稳健经营、提高经营效益、防范化解风险、确保安全发展的需要。
近几年来,我行在内控管理建设中，进行了积极有效的探索，对增强我行业务竞争能力，提高经营管理水平发挥了积极的作用，取得了一些成绩，2007年内控综合评价首次被评为一类行。
但是我们也应清醒地认识我行内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行工作质量的提升。
现就我行当前和今后一段时期内控管理工作谈几点设想。
一、完善内控主体建设××建立内控机制。
要积极培育符合我行实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。
熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建设的重要任务。
××完善风险识别和评估体系.要认真借鉴同业的先进经验，积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。
重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行风险提示制度。
××树立正确的业务发展观。
要在追求盈利性的同时，重视安全性和流动性，在追求业务高速发展同时,更重视风险防范和内控建设。
××建立内控信息联络机制。
要建立完善内部管理信息系统,为内控的设计、执行、反馈提供信息保障.建立内控管理部门信息联络和定期联系机制，及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题。
××重视对管理人员的监管.要加强对管理层、决策层的监督控制，解决“控下不控上”的不合理现象。
把内控文化建设纳入高管人员的管理,实行内控问责制，促使其转变观念，发挥模范带头作用。
二、强化内控责任落实××加强组织领导。
建立内控组织机构，成立了以行长为组长、分管行长为副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目标,形成由行长负责抓、分管领导具体抓、部门配合抓,层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调、具体组织实施、拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建设，切实加强组织领导,扎实采取有效措施,为开展内控管理工作奠定坚实基础。
商业银行内部控制措施
商业银行内部控制措施：
商业银行的内部控制措施主要包括以下几个方面：
1.内控制度：商业银行需要建立完善的内控制度，明确各岗位的职责和权限，确保业
务操作有章可循。
2.风险识别：商业银行需要建立风险识别机制，及时发现和评估潜在的风险，为业务
决策提供依据。
3.信息系统：商业银行需要建立完善的信息系统，确保信息的准确性和完整性，防止
信息泄露和篡改。
4.岗位设置：商业银行需要合理设置岗位，确保不相容职务相分离，降低内部风险。
5.员工管理：商业银行需要加强员工管理，提高员工素质和职业道德水平，防止员工
违规操作。
6.授权管理：商业银行需要建立完善的授权管理制度，确保各级管理人员在授权范围
内行使职权，防止越权行为。
7.会计核算：商业银行需要加强会计核算管理，确保会计信息的真实性和准确性，防
止财务舞弊。
8.监控对账：商业银行需要建立完善的监控对账机制，确保各项业务的账目清晰、准
确，防止账目混乱和错误。
9.外包管理：商业银行需要加强外包管理，确保外包服务的质量和安全性，防止外包
服务带来的风险。
10.投诉处理：商业银行需要建立完善的投诉处理机制，及时处理客户投诉和纠纷，提
高客户满意度。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行是金融行业的重要组成部分，为了保障其稳健经营和客户资金安全，建立完善的内部控制体系至关重要。
下面给出几点关于完善商业银行内部控制的建议：1. 制定完善的内部控制政策和流程商业银行应当建立完善的内部控制政策和流程，明确各项业务的操作规范和流程，包括风险管理、贷款审批、资金清算等。
这些政策和流程需要具体到每一个操作环节，并且要与国家的相关法律法规相适应。
还需要确保制定的政策和流程能够贴合银行的实际情况和变化，以便及时调整和更新。
2. 加强风险管理风险管理是银行内部控制的重要组成部分，银行应当建立完善的风险管理体系，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
对于不同的风险类型，银行应当制定相应的管理制度和控制措施，以及建立风险预警机制和监测体系，及时发现和解决可能存在的风险。
3. 加强内部监督和审计银行应当建立健全的内部监督和审计机制，确保各项业务的合规性和规范运作。
内部审计部门应当对银行的各项业务和流程进行全面、详细的审计，及时发现并且解决问题和风险。
还需要加强对内部员工行为的监督和控制，防止内部不当行为和操作。
4. 强化信息系统安全随着科技的不断发展，信息系统在银行业务中的作用日益重要，银行应当重视信息系统的安全性。
银行需要加强对信息系统的管理和监控，包括信息安全策略的制定和实施、网络安全设备的投入、信息系统日常维护等。
银行还应该为员工提供信息安全培训，提高员工对信息安全的认知和意识。
5. 建立有效的内部控制框架商业银行应该建立有效的内部控制框架，包括内部控制目标、内部控制标准、内部控制流程和内部控制组织等方面。
框架要求银行全面覆盖，在内部控制目标方面，要求别具一格、有针对性的迈进。
6. 健全内部控制制度商业银行应注意其制度文件的严谨性和完善性。
建立完善的内部控制制度文件，能确保内部制度的操作性、规范性。
控制制度文件包括目标、责任、程序、风险评估、控制措施和信息等内容。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议我国商业银行内部控制存在一些问题，主要包括以下几个方面：
1. 监管缺失：监管部门对商业银行的内部控制监管不够严格，导致一些问题容易被忽视或滑过。
监管部门应当加强对商业银行内部控制的监管力度，定期检查银行内部控制制度是否完善，是否有效执行。
2. 内部控制制度不完善：一些商业银行内部控制制度不够完善，相关规范和制度不够明确。
商业银行应当完善内部控制制度，建立起一套健全的内部控制机制，确保各项业务运作的规范化和合规性。
3. 内部控制执行不到位：一些商业银行在内部控制的执行方面存在问题，一些重要的操作程序、审批流程等没有得到有效执行，导致风险控制不到位。
商业银行应当加强内部控制的执行力度，建立起有效的内部控制执行机制，确保内控制度的有效执行。
4. 人员管理不规范：有的商业银行人员素质和业务能力不足，对内部控制的重要性认识不足，导致对内部控制的执行不到位。
商业银行应当加强对人员的培训和管理，提高员工的业务素质和内控意识。
为解决上述问题，提出以下建议：
5. 鼓励员工风险报告：商业银行应当建立起员工风险报告机制，鼓励员工发现和报告风险，确保风险能够及时被发现和处理，避免对银行造成损失。
解决商业银行内部控制问题需要加强监管、完善内部控制制度、加强内部控制执行力度、提高员工素质和内控意识，并建立员工风险报告机制，从而确保商业银行内部控制能够有效执行，实现风险可控和业务健康发展。
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建立和完善商业银行内控制度
1 研究的背景及意义
随着我国金融体制改革的进行，国有商业银行股份制经营已进入实质性发展阶段。
商业银行股份制经营发展，一方面要建立科学的法人治理机制，另一方面要加强内部控制，形成内外结合良好的环境系统。
在实施股份制改革发展过程中，必须对原有的内部控制制度的缺陷进行矫正和完善，使其在良好的制度环境中有效运行。
商业银行内部控制机制完善是一个不断完善、修正的动态过程。
对商业银行内部控制机制薄弱和缺陷进行完善必须做到内部控制完善与业务经营发展的同步协调。
内控机制是商业银行的一种自律行为，是实现商业银行经营管理目标的基础和前提，也是确保商业银行稳健运行和防范经济案件的重要保障。
实践中金融系统所发生的大案要案，要么是内控机制的执行上出现了漏洞，要么是内控机制的建立上出现了薄弱环节。
因此，探索提升商业银行内控机制的效用在商业银行经营中具有重要的意义。
2 研究方法
本次论文我采用的研究方法主要有文献研究法、个案研究法、经验总结法、案例研究法、调查法等。
3 论文提纲（研究路径/论文（设计）框架）
本文分为四大部分:
第一部分是对内部控制理论及其在商业银行的应用进行了论述;
第二部分介绍和分析西方商业银行内部控制的成功经验和惨痛的教训;
第三部分分析我国商业银行的内控现状和失效的根本原因;
第四部分针对我国商业银行内控薄弱的状况，提出一些改进措施和建议。
其中，第三、第四部分是全文的重点。
第三部分首先肯定了我国商业银行内控建设的初步成就，接着指出内控制度本身和执行中的不足之处，最后着重分析了内控薄弱的深层原因，既有传统的经济体制、粗放的增长模式、改革的方式、中央银行监管体制等外部因素，也有金融产权制度、代理问题、趋利思想等银行自身因素的影响。
针对以上内控薄弱的现状，本人在第四部分集中提出了一些我国商业银行内部控制改革与完善的思路，主要有:深化经济体制改革，优化内控的实施环境;加强组织结构控制，强化权力制约机制;以信贷风险控制为重点，构建风险约束机制。
通过以上措施，创造优良的内控环境，构建起内部控制的有效机制，使内部控制真正在我国商业银行有效运作起来，并与我国进一步深化金融体制改革相吻合，促进我国商业银行的现代化进程。
4 论文写作计划（进度安排）
开题报告2013-6-11 2013-6-25
初稿提交2013-6-26 2013-8-28
定稿提交2013-8-29 2013-9-12
终稿提交2013-9-13 2013-9-27
5 主要参考文献
[1]苏国新：《商业银行内部控制制度理论与事务前沿》，中国金融出版社，2008，03.
[2]郭彩恋：《如何加强银行内部控制的管理》财经界期刊， 2008，11.
[3]车迎新：《商业银行内部控制评价办法实施指南》,中国金融出版社，2006，02.
[4]郭金伟：《我国商业银行内部控制分析》，现代经济信息期刊，2008，07.。