最新版全电红冲开具流程指引
会计经验：最全增值税红字发票申请开具流程
最全增值税红字发票申请开具流程购买方申请开具 1开具情况 当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票： (1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出; (2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时： ①专用发票抵扣联、发票联均无法认证; ②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符; ③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符; ④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2开具流程 (1)购买方提交申请单 若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交信息表。
(2)购买方税务机关开具信息表 购买方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具通知单。
(3)购买方将信息表交予销售方 购方税务机关开具信息表后，将纸质信息表交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质信息表传递给销售方。
(4)销售方开具红字专用发票 销售方接收到由购买方传递的纸质信息表，根据信息表的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
购买方申请开具红字专用发票的具体流程： 销售方申请开具 1开具情况 当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票： (1)因开票有误购买方拒收，对方须开具拒收证明，销方在发票有效期180天内申请; (2)因开票有误等原因尚未交付，销方须在开票的次月向税局申请。
2开具流程 (1)销售方提交信息表 若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交信息表。
(2)销售方税务机关开具信息表 销售方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具信息表。
(3)销售方开具红字专用发票 销售方凭取得的信息表内容在开票子系统中开具红字专用发票。
销售方申请开具红字专用发票的具体流程： 信息表管理从红字发票信息表工具栏里进入 小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
发票红冲步骤
①红冲专票，如果购方没有认证，需要由销售方开信息表。
请您点击发票管理-左上角红字发票信息表--专票信息表填开，选择销售方申请，输入需要红冲的发票代码、号码。
出现发票信息后，如果信息正确，点击确定，看一下信息表内容是否自动带出（没有带出可以手工录入）如果信息与蓝字发票一致、数量金额是负数，点击右上角打印保存信息表（点击打印后可以点击不打印）
②然后点击红字发票信息表第二行，红字发票信息表查询导出，选中刚才开过的信息表，点击上传。
如果显示审核通过，获得信息表编号，就可以开红字发票了。
③【发票管理】-【发票填开】-【增值税专用发票填开】-核对发票代码号码进入新一张发票，点击上方【红字】按钮。
可以选择第三种【导入网络下载红字发票信息表】（第一种“直接开具”需要在离线的状态下使用；第二种仅适用于手工在税局获取的信息表）；填写或选择对应信息表编号。
红字发票要求与蓝字发票保持一致、数量金额为负数。
请核实信息无误后打印到新的纸质发票上。
即红冲完成。
数电(全电)发票开票指南2023年
一、开票员身份认证
由于数电票认证机制，发票开具以及发票PDF文件查询下载均需在开票员身份登录有效状态下实现，因此在开票之前或者下载pdf文件之前，先登录诺E票平台，进行开票员人脸识别认证。
认证时效会根据电子税务局状态的变更而失效，因此每天有可能需进行多次认证。
以下为认证步骤：
（1）、手机下载当地的税务APP软件，如“上海税务APP”，用公司业务登录软件。
2、按照图片中的数字顺序依次点击,按提示操作
二、失败发票重开
该功能主要适用于因身份认证失效时，客户申请的发票出票失败而补出票。
报错类型：
1、:获取结果失败，原因:P000699354cef448-32e9-4950-
943fbbDef57058b8:全电开具失败，Code:-1.Message:Error reading JObject fromJsonReader. Path m, line 0, position 0
原因：未认证开票员身份或者开票员身份认证失效
处理方法:开票员身份再次认证后重开
2、全电开具失败，Code:-1, Message:远程服务器返回错误: (500) 内部服务器错误。
原因：税局无响应
处理方法：
（1）先到电子税务局数字账户确认是否开出，若无开出，则按照上面图片操作重开。
（2）若已开出，联系航天同步数据
三、已开发票明细查询
该功能用于查询已开出的发票明细。
增值税专用发票冲红手续办理全解析：步骤、要点与注意事项
增值税专用发票冲红手续办理全解析：步骤、要点与注意事项一、引言增值税专用发票冲红是指对于错误开具的增值税专用发票进行修正的过程。
在企业的日常经营中，由于操作失误或其他原因可能会出现开错发票的情况，因此了解增值税专用发票冲红的步骤、要点与注意事项能够帮助企业有效地解决这类问题，保证财务处理的准确性与合法性。
二、步骤以下是增值税专用发票冲红的具体步骤：1. 错票申请企业在发现错误发票后，应及时核对相关资料，并编制错票申请。
错票申请应包含以下内容：发票代码、发票号码、错误的具体原因、发票冲红的金额、冲红后开具的新发票的号码等信息。
2. 错票核准错票申请一经编制完成，应由财务部门或相关管理部门进行核准。
核准时需要仔细核对错票申请中的各项信息，确保准确性。
3. 冲红处理核准通过后，企业需要将错票进行冲红处理。
按照税务部门的规定，企业可以选择手工冲红或电子冲红两种方式。
手工冲红需要在纸质发票上使用红色的笔进行标记，同时填写相关的冲红信息。
电子冲红则需要在电子发票系统中进行操作，将冲红信息录入系统。
4. 新票开具冲红处理完成后，企业需要根据冲红金额和税务部门的要求，开具新的发票。
新发票的代码、号码等信息应与冲红前的发票进行关联，同时明确标注是冲红发票。
5. 纳税申报在完成新发票的开具后，企业需要将冲红发票的相关信息进行报送。
根据税务部门的要求，可以通过纸质报送或电子报送两种方式进行。
企业需要及时将冲红发票的信息进行报送，确保符合税务部门的规定。
三、要点在进行增值税专用发票冲红时，需要注意以下要点：1. 冲红原因明确冲红的原因应当清晰明确，例如错开票、漏开票等。
在错票申请中应对错误的具体原因进行准确描述，以保证冲红的合法性。
2. 准确计算冲红金额冲红金额应根据实际情况进行准确计算。
在进行冲红处理时，需要核对相关的发票金额和税额，确保冲红金额的准确性。
3. 发票关联与标注新开具的发票需要与冲红前的发票进行关联，并在新发票上明确标注是冲红发票。
增值税专用发票冲红操作的全流程解析
增值税专用发票冲红操作的全流程解析根据您的要求，我将按照正文形式为您写一篇关于增值税专用发票冲红操作的全流程解析的文章。
以下是全文内容：增值税专用发票冲红操作的全流程解析增值税专用发票作为记载纳税人应税销售、进口货物及提供应税劳务的纳税凭证，是企业在进行税务申报和报销的重要依据。
然而，有时企业可能会发生填写错误、开票金额错误等情况，这就需要进行增值税专用发票的冲红操作。
本文将为您详细解析增值税专用发票冲红的全流程。
一、什么是增值税专用发票冲红增值税专用发票冲红是指在发票开具后，因为填写错误、开票金额错误等原因需要进行更正或作废的操作。
具体操作包括冲红申请、税务局审核、冲红开票等环节。
二、增值税专用发票冲红的申请流程1. 申请书准备：纳税人需要准备一份增值税专用发票冲红申请书，申请书上应注明发票号码、冲红原因、冲红金额、纳税人名称等信息。
2. 相关证明材料准备：纳税人应提供与冲红事项相关的证明材料，例如，涉及发票填写错误的，应提供正确的发票填写样本等。
3. 提交申请：将准备好的冲红申请书和相关证明材料提交至税务局，办理冲红申请的登记手续。
4. 税务局审核：税务局将对纳税人提交的冲红申请进行审核，核实申请的合法性和准确性。
5. 审核结果通知：税务局在审核完成后，将向纳税人发送审核结果通知，通知中将说明是否同意冲红申请。
三、增值税专用发票冲红的具体操作流程1. 冲红申请的受理：根据审核结果通知，纳税人需按照要求办理冲红申请的受理手续。
2. 冲红发票的开具：在获得冲红申请的受理后，纳税人需要按照规定办理冲红发票的开具手续。
3. 冲红发票的填写：冲红发票的填写要按照相关规定进行，包括填写冲红事由、冲红金额等信息。
4. 冲红发票的验章：纳税人需要将冲红发票提交至税务局进行验章手续，确保发票的真实性和合法性。
5. 冲红发票的使用：经过税务局验章后，纳税人可以按照规定使用冲红发票进行相关的税务申报和报销工作。
四、增值税专用发票冲红操作的注意事项1. 冲红申请书和相关证明材料的准备要规范、完整，保证申请的合法性和准确性。
红冲专票操作流程
红冲专票操作流程
红冲专票操作流程如下：
1.首先，登陆您所使用的开票软件，找到“红冲专票”按钮。
2.点击“红冲专票”按钮后，系统会要求您输入要红冲的专用发票号码、发票代码及开票日期等信息。
3.输入完毕后，系统会自动校验发票号码、发票代码及开票日期等信息的正确性。
4.校验通过后，系统会自动生成红字发票，此时您需要对红字发票进行核对无误后，保存红字发票。
5.保存完成后，您可以根据需要对红字发票进行打印或导出。
6.完成以上流程后，您可以将红字发票交给客户或报销人员进行报销。
注意事项：
1.红冲专用发票时，一定要输入正确的发票号码、发票代码及开票日期等信息。
2.红字发票一旦开具，不得再次红冲。
3.红字发票与原发票均需留存，以备审计或税务机关查验。
增值税专用发票冲红流程详解
增值税专用发票冲红流程详解增值税专用发票冲红是指对已经开具的错误或非法发票进行纠正和修正的一种操作流程。
由于企业在开具专用发票时可能会出现一些错误，或者因为一些特殊情况需要对发票进行修正，因此需要了解增值税专用发票冲红流程。
下面将详细介绍增值税专用发票冲红的具体操作步骤。
一、增值税专用发票冲红流程概述增值税专用发票冲红流程是指由发票开具方（纳税人）采取相应的方式，对已经开具的错误或非法发票进行纠错或修正的过程。
在此过程中，需依照税务部门的相关规定和要求，按规定的程序进行操作，确保发票的合法性和准确性。
冲红发票的具体操作流程如下：1. 开票人员首先需核对需要冲红的发票信息，确保发票信息的正确性。
包括发票号码、销售方、购买方、金额、税率等信息。
2. 开票人员填写冲红表，包括冲红事由、冲红原因、冲红处理方式等信息。
同时，需填写正确的纳税人识别号和开票日期等。
3. 开票人员根据冲红表所填写的信息，向税务部门申请发票冲红。
4. 税务部门对申请进行审核，审核通过后，会开具冲红通知单，通知开票人员进行发票冲红操作。
5. 开票人员根据冲红通知单的要求，首先需将原发票进行销毁处理。
销毁的方式可以选择剪角或用特定的冲红章盖章。
6. 接下来，开票人员根据冲红通知单的要求，重新开具一张冲红专用发票。
7. 冲红专用发票的开具与正常专用发票开具操作相同，需根据要求填写相关的信息，并经过税务部门的审核。
8. 冲红专用发票开具后，开票人员需向税务部门报备相关信息，并将冲红专用发票交给购买方。
二、增值税专用发票冲红流程示例下面以一张增值税专用发票的错误冲红为例，详细展示增值税专用发票冲红的具体流程。
假设某企业错误开具了一张增值税专用发票，票号为01234567，发票开具日期为2022年1月1日，金额为1000元，税率为13%。
该企业发现发票上的金额填写错误，需要对此发票进行冲红处理。
以下是具体操作步骤：1. 开票人员核对发票信息，确认需要冲红的发票号码、销售方、购买方、金额、税率等信息。
最新增值税红字冲销具体操作步骤
最新增值税红字冲销具体操作步骤在企业的日常财务处理中，增值税红字冲销是一项较为常见但又需要谨慎操作的业务。
增值税红字冲销主要用于纠正之前开具的增值税发票中的错误，或者对已经发生的退货、折让等业务进行相应的税务处理。
下面将为您详细介绍最新增值税红字冲销的具体操作步骤。
一、红字冲销的前提条件在进行增值税红字冲销之前，需要确保满足以下几个前提条件：1、原发票开具错误，包括发票信息填写错误、税率适用错误等。
2、发生退货或销售折让，且购买方已经将原发票认证或者未认证但未超过认证期限。
3、应税服务中止等其他符合红字冲销规定的情形。
二、红字发票的申请1、购买方申请如果是购买方需要申请开具红字发票，需要在增值税发票管理新系统中填写并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）。
在填写《信息表》时，需要准确填写发票代码、发票号码、蓝字发票的开票日期、金额、税额等信息。
填写完成并上传成功后，将《信息表》编号提供给销售方。
需要注意的是，如果购买方已经将原发票认证，需要在《信息表》中填写相对应的蓝字发票的增值税税额和进项税额；如果购买方未认证，填写时则不需要填写增值税税额和进项税额。
2、销售方申请在以下几种情况下，由销售方申请开具红字发票：（1）购买方未认证且发票未超过认证期限，但无法退回发票联和抵扣联。
（2）购买方已认证但拒绝接收红字发票。
销售方在增值税发票管理新系统中填写并上传《信息表》，填写时需要根据实际情况选择相应的原因。
三、税务机关审核税务机关会对上传的《信息表》进行审核，审核通过后，系统会生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》。
四、开具红字发票销售方根据审核通过的《信息表》开具红字发票。
在开具红字发票时，需要在发票的备注栏中注明对应的《信息表》编号。
1、增值税专用发票红字开具（1）进入增值税发票管理新系统，点击“发票管理”模块，选择“红字发票信息表”下的“红字增值税专用发票信息表填开”。
（2）根据实际情况选择购买方申请或销售方申请，并填写相应的信息。
发票红字冲销方案
发票红字冲销方案随着企业日益发展，财务管理变得愈发重要。
在日常财务运营中，会遇到一些纳税方面的问题，其中之一就是发票红字冲销。
本文将为您介绍发票红字冲销的方案和步骤。
一、概述发票红字冲销是指在发票开具后，因为发票内容有误或者其他原因，需要对发票进行冲销并重新开具发票。
这是一种对账务进行修正的操作，确保企业财务记录的准确性和合规性。
二、适用情况以下几种情况下，可以进行发票红字冲销：1. 发票内容填写错误，如名称、金额、税率等；2. 发票内容无误，但发票已被购方作废；3. 发票抬头填写错误，需要更换正确的抬头；4. 发票损坏，无法正常使用。
三、发票红字冲销的步骤发票红字冲销分为两个步骤：冲销和重新开具。
1. 冲销冲销的目的是将原先的发票作废，确保被冲销的发票不能再被认定为有效发票。
冲销的具体步骤如下：(1) 在公司财务主管的指导下，填写《发票红字冲销申请表》，表中需要填写冲销的发票信息，包括发票代码、号码、金额等。
(2) 财务人员将填好的申请表进行审批，并在表上加盖公章以示决策的权威性。
(3) 审批通过后，财务人员将冲销申请表提交给税务机关，并缴交相应的费用。
(4) 税务机关审核通过后，将在纳税人的税控系统中对该发票进行冲销操作，在系统中显示为无效状态。
2. 重新开具重新开具新的发票是为了替代被冲销的发票，确保业务的正常进行。
重新开具发票的步骤如下：(1) 在领导的指导下，财务人员填写《发票重新开具申请表》，并将其提交给相关负责人审批。
(2) 审批通过后，财务人员将重新开具的申请表交给税务机关，并缴纳相应的税费。
(3) 税务机关审核通过后，在系统中为纳税人开立新的发票，同时将新发票的信息录入纳税人的税控系统中。
(4) 新发票开具完成后，财务人员将发票交给购方或寄送给购方企业，确保交付完好无损。
四、注意事项在进行发票红字冲销时，需要注意以下几点：1. 冲销发票的有效期是有限的，一般为开票日起30天内，超过有效期将无法进行冲销。
发票作废和开具红字发票的操作指南与注意事项
发票作废和开具红字发票的操作指南与注意事项发票作废和开具红字发票是财务工作中常见的操作，正确处理发票事务对于企业财务管理至关重要。
本文将为您提供操作指南和注意事项，帮助您正确处理发票作废和开具红字发票。
一、发票作废操作指南1. 申请发票作废在发票开具后，如果需要作废该发票，应及时向税务机关提交发票作废申请。
申请时需要提供相关的申请表格以及作废原因的说明。
须注意，对于已经取得的发票，税务机关会进行严格审查，一般只有满足以下条件才能申请作废：- 发票信息填写错误；- 发票金额填写错误；- 发票已超过有效期限；- 发票与实际交易不符等。
2. 遵循税务机关要求在申请发票作废时，应遵循税务机关的要求，如提供相关的资料、填写正确的申请表格并签字确认等。
此外，应尽量避免因疏忽而导致发票作废申请被拒绝。
3. 记录相关信息无论发票是否作废成功，都应及时记录相关信息，包括申请日期、作废原因、税务机关办理结果等，以备将来参考。
二、开具红字发票操作指南1. 开具红字发票的条件开具红字发票是在作废原发票后，根据实际情况进行纠错的一种方式。
开具红字发票的条件有：- 原发票已经经过作废处理；- 发票开具错误且税款金额未计入纳税申报表；- 其他符合税务机关规定的红字发票开具条件。
2. 红字发票开具申请在需要开具红字发票时，应向所在地税务机关提出开具红字发票的申请，并按照要求提交相关材料，如红字发票开具申请表、原发票作废证明、退税申请表等。
3. 红字发票管理在开具红字发票后，企业需要妥善管理相关文件和记录，确保发票信息的准确性和完整性。
同时，企业还需将开具红字发票的相关信息记入纳税申报表，以便税务机关进行核对。
三、发票作废和红字发票的注意事项1. 时间要求发票作废和红字发票的申请都有时间要求，一般要求在一定期限内完成申请。
因此，在遇到需要作废或开具红字发票的情况时，务必及时办理，避免超时导致无法处理。
2. 税务政策和规定的了解准确了解税务政策和规定对于正确处理发票事务至关重要。
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数电发票-红字发票开具指南
一、红字发票开具新规则
只有纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形，可以按规定开具红字数电票。
红字发票各票种之间的红冲规则为“新冲旧、电冲纸”，具体如下：
（1）数电票可以对数电票、数电纸票（电子发票服务平台开具的纸票）、税控发票进行红冲；
（2）数电纸票可以对数电纸票、税控发票进行红冲，不允许对数电票进行红冲；（3）税控发票仅允许对税控发票进行红冲，不允许对数电票、数电纸票进行红冲。
二、红字发票开具流程
（1）数电票受票方未进行用途确认时，由开票方通过电子发票服务平台发起《红字信息确认单》，发起后对应的数电票将被锁定，不允许受票方再进行发票用途确认操作。
发起后全额开具红字数电票的，无需受票方确认且无法抵扣勾选。
若开票方部分开具红字发票后，允许受票方对该数电票未冲红的部分进行抵扣勾选。
（2）受票方已进行用途确认，可由购销双方任意一方在电子发票服务平台发起《红字信息确认单》，开票方或受票方需在72小时内进行确认，未在规定时间内确认的，该流程自动作废，需开具红字发票的，应重新发起流程，经对方确认的，可全额或部分开具红字数电票。
（3）受票方已将发票用于增值税申报抵扣的，应当暂依《确认单》所列增值税
税额从当期进项税额中转出，待取得开票方开具的红字发票后，与《确认单》一并作为记账凭证。
纳税人对接收到的“红字发票信息确认单”，同意红冲选择“确认”，不同意红冲选择“拒绝”。
三、红字发票是否全额冲红
（1）必须全额冲红的情况：冲红原因为“开票有误”时；蓝字发票对应的“增值税优惠用途标签”为“待农产品全额加计扣除”或“已用于农产品全额加计扣除”的，“增值税优惠用途标签”为“待农产品部分加计扣除”或“已用于农产品部分加计扣除”的，第一次红冲只能对未加计部分全额冲红或整票全额红冲。
如第一次对未加计部分全额冲红，第二次红冲仅允许对剩余部分（即已加计部分）全额红冲；蓝字发票标签为“差额征税-差额开票”时
（2）对红冲原因选择销货退回/服务中止/销售折让，或蓝字发票状态为“已部分红冲”的，允许多次冲红该张发票。
销货退回，只允许修改数量，不能改单价，如蓝字发票没有数量仅有金额，则允许修改金额。
服务中止，允许修改金额和数量，不能修改单价。
销售折让，选择需折让的商品行，录入折让比例或金额，不能修改单价和数量
四、红字发票作废的情况
（1）销方发起无需确认的红字确认单，未开具红字发票前，允许销方撤回；（2）红字确认信息发起方在提交红字确认单后，对方尚未确认前，不允许修改，发起方可撤销红字确认单；
（3）购销双方任意一方发起且对方已确认的红字确认单，发起方不允许撤销红字确认单，确认方可在确认后且未开具红字发票前撤销确认单；
（4）已开具红字发票的红字确认单不允许撤销。
（5）发起红字确认单后、开具红字发票前，原蓝字发票被认定异常凭证的，系统自动作废红冲流程。
（6）通过电子发票服务平台开具的纸质发票被红冲时，需要追回被红冲的纸质发票。
五、红字发票操作指南
1、登陆电子税务局，进入“我要办税”--“开票业务”
2、进入“红字数电票开具”
3、进入“红字发票确认信息录入”选择对应蓝字发票发起红冲
数电票未确认用途及未入账的，开票方发起红冲流程后，对应的数电票将被锁定，不允许受票方再进行发票用途确认操作。