财政学笔记

财政的发展

第一章

1.封建制国家财政

生产关系基本特征：封建地主阶级占有基本生产资料和不完全占有劳动者（即农奴），同时存在着农民和小手工业者等

财政收入：剥削农奴的收入，诸侯的贡纳，捐税收入，盐、酒、铁等项专卖收入，采伐、渔猎、铸币等项特权收入等

财政支出：军事支出、国家机构的支出、封建帝王及王室的支出、封建文化宗教支出等

2.公共产品

定义：公共产品又称公共物品、公共财货，是指由政府等公共部门提供，用来满足社会公共需要，同时具有非竞争性和非排斥性的产品或服务。

非竞争性即消费上的非竞争性，指一部分人对某一某一产品的消费不会另一些人对该产品的消费，一些人从这一产品中受益不会影响其他人从这一产品中受益，受益对象之间不存在利益冲突。

3.私人需要

定义；私人需要是由个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要，是人类社会存在的最普遍的现象。

特征：受益的内在性、需要的分散性

公共需要

定义：是一般的社会需要，是当众多个人作为一个整体时所产生的需求

特征：是社会公众共同需要，是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要，社会成员享用公共需要也要付出代价，满足公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余部分

一般性和共同性，历史性和特殊性

4.资本主义国家财政

生产关系基本特征：资产阶级占有生产资料，劳动者靠出卖自己的劳动为生

财政收入：主要形式是税收，以及国家通过对直接拥有的财产进行开发经营取得的国有财产收入和国有企业的经营收入，此外还依靠公债和通货膨胀等方式获得一定的财政收入。

财政支出：军事支出、行政管理支出、社会福利支出、经济建设支出、政府津贴等。

特点：政府预算、税收、国债、财政政策等内容不但更新和丰富；财政完全采取货币形式

5.混合产品（准公共产品）：

定义；在公共产品与私人产品之间还存在着许多兼具公共产品与私人产品特性的产品和服务，称为混合产品或准公共产品。

具有非竞争性却具有排他性的产品或服务

具有竞争性却具有非排斥性的产品或服务

6.封建制国家财政

特点：①财政管理日趋完善，财政收支与王室收支逐步分离

②税收成为国家财政的主要收入③国家财政与诸侯财政并存④开始举借公债满足国家日趋增长的支出的需要⑤国家财政收支开始实施计划性管理和国家预算管理⑥财政分配也采用实物和货币形式

7.私人产品：巧克力、衣服、拥挤的收费道路（竞争性、排他性）

俱乐部产品：有线电视、不拥挤的收费道路（非竞争性、排他性）

共有资源：鱼类、野生动物、拥挤的不收费道路（竞争性、非排他性）

纯公共产品：路灯、国防、不拥挤的不收费道路（非竞争性、非排他性）

8.社会主义国家财政

社会主义国家财政是社会主义国家用来进行社会主义扩大再生产和不断提高人民物质文化生活水平的工具。社会主义财政不止以国家权力参与社会产品的分配，而且以所有权为依托参与社会产品的分配。（根本特征）

9.私人欲望：由市场机制解决公共欲望：由政府来提供

10.私人产品：

定义：又称私人物品，是指由市场提供的用来满足个别人需要的商品或服务

特征：排他性和竞争性

11.竞争性：指在保持既定消费水平（或者效用）不变的情况下，任何私人商品消费者的增加都必然要求增加这种

商品的供给

12.市场资源配置的有效性

经济活动的目标---社会资源的合理配置

帕累托最优状态

市场有效性是指市场在完全竞争的理想状态下，市场经济在其自身的运行中自发产生的高效率。

完全竞争市场特点：有众多买者和卖者、产品同质、信息完全、资源自由流动

13.市场失灵：由于市场机制的自身特点或缺陷，导致市场效率不高或低效率甚至无效率的状态

14.市场失灵表现：市场不能有效提供公共产品、市场不能有效解决外部性问题、市场解决不了垄断问题、市场解决不了信息不充分和不对称问题、市场解决不了收入公平分配问题、市场解决不了宏观经济失衡问题

15.政府干预经济手段：行政法律手段、组织公共生产、财政手段

16.政府失灵原因：

第二章

1.财政职能：资源配置职能、收入分配职能、经济稳定与发展职能

2.资源配置职能的必要性：许多公共需要和公共产品是无法通过市场来提供、市场配置有一定的盲目性

3.资源配置职能的范围：公共产品类、准公共产品、天然垄断行业的产品

4.资源配置职能的内容：调节资源在地区之间的配置、调节资源在产业部门之间的配置、调节资源在政府

部门和非政府部门之间的配置、调节资源在各级政府之间以及各个支出项目之间的配置

5.财政收入占国内生产总值的比重，又称为国民经济的财政负担率，它综合反映出政府与微观经济主体之间

占有和支配社会资源的关系，是一个衡量政府对国民经济控制能力的非常重要的指标。

6.资源配置职能的实现方式：合理确定财政收入占国内生产总值的比重、优化财政支出结构、引导民间资源合理配置、提高财政配置工具的使用效率

7.收入分配职能的含义：初次分配、再分配、最终分配

8.收入分配职能的内容：调节企业利润水平、调节居民个人收入水平

9.经济公平：对所有社会成员参与经济活动的资格都一视同仁，都按同一规则参与经济活动，并根据在收入创造过程中要素贡献的大小进行分配。（强调分配的效率）

10.社会公平：是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内（着眼于分配的结果）

11.采取洛伦兹曲线计算基尼系数来表示公平分配的程度。如果洛伦兹曲线45度角的直线，表示收入分配的绝对公平；如果与正方形的底边和右边重合，表示绝对不公平；而实际收入分配都是处于两种极端情况中间

12.收入分配职能的实现方式：明确市场分配与财政分配的界限与范围、完善收入政策、加强税收调节、完善财政转移性支出制度

13.经济增长：体现的是一个国家人均产出（或收入）水平的持续增加，是绝对数的变化

14.经济发展：不仅包括经济增长，还包括经济结构的改进和优化，经济质量的改善和提高，比经济增长的内涵要丰富。

15.市场机制的缺陷--决定--经济稳定与发展职能的客观必要性--目标--社会总供给与社会总需求的平衡关系

16.经济稳定与发展职能的实现方式：发挥财政的“自动稳定器”功能、采取相机抉择的财政政策、注意财政政策和其他政策特别是货币政策的配合、保证满足非生产性社会公共需要

17.资源配置职能、收入分配职能侧重于财政在微观经济领域中的影响而经济稳定与发展职能侧重于财政在宏观经济领域中的影响

18.在现实经济中，实现财政的资源配置职能、收入分配职能、经济稳定与发展职能之间表现为互相之间的协调；反之，则表现为各自间的矛盾和冲突

19.资源配置职能是各职能的前提

收入分配职能则是优化资源配置的继续

经济的稳定与发展则是前两个职能的结果，同时又进一步构成实现前两个职能的前提条件

第三章

1.财政支出：是政府为提供公共产品和服务，满足社会共同需要而进行的财政资金的支付

2.财政支出按国家职能分类：行政管理支出、国防支出、科教文卫支出、经济建设支出、其他支出

3.财政支出按经济性质；购买性支出（消耗性支出）---是政府用于购买为执行政府职能所需要商品和劳务的支出，分为消费性支出、投资性支出。财政一方面付出了资金，另一方面相应地购买到了商品和服务，并运用这些商品和服务以实现国家的职能。

转移性支出：是指政府根据一定的经济和社会政策，通过特定方式向企业部门和个人家庭部门单方面转移财政资金的支出。分为社会保障支出、财政补贴支出、对外援助支出、债务利息支出

4.社会总产品的价值构成：不变资本（C）、可变资本价值（V）、剩余价值（M）

按价值构成分类：补偿性支出、积累性支出、消费性支出

5.国际分类法：理论分类：可按政府职能、支出目的、组织单位、支出利益等标准分类

统计分类：职能分类法、经济分类法

6.我国现行的财政支出分类；支出功能分类、支出经济分类

7.财政支出规模：指在一定时期内通常是一个预算年度内政府通过财政渠道安排和使用财政资金的绝对数量及相对比率，即财政支出的绝对量和相对量

8. 财政支出规模的衡量指标：绝对指标+相对指标

9.财政支出增长的衡量指标：财政支出增长率、财政支出增长的弹性系数、财政支出增长的边际倾向

财政支出增长率：本年度财政支出的变化量与上年度财政支出的比率

财政支出增长的弹性系数：（财政支出弹性）是财政支出增长率与GDP增长率的比值。表示GDP的增长引起的财政支出增长的幅度，或财政支出增长对GDP增长的敏感程度。

财政支出增长的边际倾向：指财政支出增长额与GDP增长额之间的比率，该指标表示GDP每增加一个单位，财政支出的增加额，可以衡量财政支出规模与经济发展之间的关系

10.财政支出增长的理论：一:瓦格纳法则（公共支出增长理论）：导致政府支出增长的因素：政治因素经济因素二：财政支出梯度渐进增长理论：替代效应审视效应集中效应

11.财政支出增长的经济发展阶段理论：（财政支出增长发展模型）马斯格雷夫和罗斯托联系财政支出结构的变化来解

释财政支出规模增长的原因。早期阶段：政府大量投资于基础设施，追求效率；中期阶段：政府继续投资，但开始向社会公平转移；成熟阶段：政府支出大量用于提高生活质量和社会公平方面

12.财政支出规模的影响因素：政治因素经济因素社会因素

13.影响财政支出结构的主要因素：政府职能、财政支出的经济性质

14.政府职能的大小及其侧重点，决定了财政支出结构

15.政府职能：经济管理职能、社会管理职能

16.政府职能按经济性质分为购买性支出和转移性支出

第四章