内部控制评价的作用和意义

陈慧（新疆财经大学会计学院）

摘要：内部控制评价是内部控制中的一个重要而且必要的系统性活动，又是评价、反馈、再评价的动态过程，能够促进内部控制的有效实施和持续改善。它同时也是一种制度性的安排，能够促使企业及其员工经常性地审视其内部控制系统，以提高企业的控制能力和管理水平。

关键词：内部控制内部控制评价内部控制评价系统

1 内部控制评价有助于发现并克服内部控制缺陷

任何企业内部控制的基本目标，都是要保证企业完成自己的任务和达到目的，其实质是由企业拥有或应建立的各种程序或秩序组成的一种制度，其目的是实现企业的目标。内部控制也是保证企业管理按其规定作用得以贯彻执行以及保证合适有用的信息的一种制度。这种制度还能使资源的使用经济有效，而且不违反法纪。但是内部控制本身是不完善的，这不仅仅有制度本身的原因，也因为制度在执行的过程中存在漏洞。这就要求我们进行内部控制评价，找出内部控制的缺陷并有针对性地进行克服。

合理有效的内部控制活动的实施的目的，是为了保证企业设置的程序和标准被严格科学地执行。内部控制系统通过划分业务循环、明确控制要点和采取相应的控制措施，促使企业里的每一个环节都按照相应的程序和标准来进行。企业应根据内部管理需要，结合生产经营特点，将各项经营活动划分为若干个业务循环，按照不同控制目标，建立各主要业务控制程序，确定处理程序，把握控制要点，使每一项经济业务从发生到完成的处理都遵循严格合理的业务程序，符合确定的业务标准，以防止差错，堵塞漏洞。而当我们对内部控制进行检查以后，就可以对其健全性与有效性进行评价，就可以确定内部控制可依赖的程度。如：评价内部控制制度是否完善，是否能保证企业能完成任务与实现目标；内部控制所设定的标准和程序是否得到了贯彻执行，是否又助于企业目标的实现；内部控制是否有助于节约于有效使用资源，是否能预防和发现错误和弊端，是否能保证提供真实有用的信息等。通过上述评价企业最高管理当局以及所属部门就十分了解本企业本部门内部控制中的缺陷所在，就能有针对性的、不断的完善本企业的内部控制制度，建立起适合本企业自身情况的内部控制制度，实现企业的目标。

2 内部控制评价有助于寻找并改善内部控制薄弱环节

我们都知道“木桶理论”，“木桶效应”在企业的销售能力、市场开发能力、服务能力、生产管理能力等方面同样适用。每一个企业都有他的薄弱环节，正是这些环节使企业许多资源闲置甚至浪费，发挥不了应有的作用。如常见的相互扯皮、决策低效、实施不力，都严重影响并制约着企业的发展。任何一个环节太薄弱都有可能使企业在竞争中处于不利位置，最终导致失败的恶果。同样的道理，内部控制中存在任何一个薄弱的环节都可能导致企业的内部控制失效，甚至引起企业的经营失败。

在我国，很多企业未能从企业整体的角度进行内部控制的设计和规划。在实务中，内部控制政策、程序的制定基本上是由执行控制的部门自己来进行的，比如采购程序由采购部门制定，合同签订与管理程序由合同管理部门制定，各部门就很可能会从本部门利益考虑而忽略内部控制全局，造成企业内部控制缺乏整体上的规划与协调。而且，目前我国企业的内部控制从总体上来看，普遍没有做

到在风险评估、确定关键控制点的基础上，有的放矢的实施控制活动。通常是待违规违纪行为发生后才设法堵塞或予以惩处的事后控制，这样导致控制成本高收效却甚微，控制失去应有的效力。内部控制制度应能实现对组织各层级（基层、中层、高层）中所有岗位的全员管理控制和对经营管理的全程监督和评价。有效的内部控制是全过程的，包涵事前控制、事中控制和事后控制三个阶段。

内部控制评价正是对企业内部各组织机构内部控制执行的全过程的监控。企业经营中运用内部控制评价系统进行监督评价，要以防范风险、堵塞管理漏洞、提高经营效率为遵旨。内部控制评价系统建立必要条件有三个：一是存在预先确定的标准；二是能够计量结果；三是能够纠正偏差。因此，内部控制评价系统的目的是完成既定目标或标准。一旦目标确立，组织中所有成员都应明确与自己奖惩相结合的业绩目标及成果，如果哪个环节没有达到目标或要求，就会被视为薄弱环节并且被要求加强和改善。

3 内部控制评价有助于促进企业健康发展

由于管理对于内部控制评价有着很大的需求，内部控制评价在企业的管理中发挥了巨大的作用，充分有效的保证了组织的竞争能力。因此，内部控制评价应具备一下的功能。首先，内部控制评价是以内部控制计划与目标为依据，对内部控制的计划和目标进行鉴定和分析，使计划更加准确、可靠，更有利于制约管理过程中的各种消极因素。因此，内部控制评价是管理层的一项职责，是为了控制标准的执行与平衡偏差，因此，内部控制评价的全部工作应包括设计标准、衡量差异、提出分析、采取措施、协助业务部门使其执行结果符合标准，以达到实现监督、考核与制约的目的。再次，由于内部控制评价一般采取闭环管理方式，有利于各种管理资讯的反馈，因此，对管理目标的执行、差异存在的状况、应采取的措施等能够及时准确的报告给有关管理者，有助于企业各项计划、政策的贯彻、落实执行。最后内部控制评价应能掌握企业经济管理活动中的决策，随时了解经营工作的总体部署、工作重点和重大举措，围绕调控中的热点从宏观着眼、从微观入手，监督和协调经济管理各部门、各环节，使其更好履行职责，并注意发现经济运行中的新情况和新问题，进行综合性的分析，提出改进意见和建议以促进内部各项制度和措施进一步的加强和完善。

内部控制评价提高了企业内部控制的执行力，有助于形成良好的企业文化。将执行行为融入内部控制建设，使企业中每一个人都理解并深入实践，培育全员内部控制执行理念，将其渗透到企业内部控制各个环节，保证各级人员的控制行动，这是企业文化的重要构成部分。因此，内部控制评价应该能够有效的保证组织的核心竞争力，不仅仅只是找出管理中的漏洞，更要保持组织的核心竞争优势。哈默（2002）说过，内部控制不仅要找出公司当前的“病毒”，更要培植未来的“种更是将内部控制的此项功能发扬光大。回顾以往不难发现，无论是财务舞弊、会计丑闻或是其他因素导致的公司失败，虽然其表面原因各不相同，但就其深层次的原因，除去经济低迷、市场动荡等宏观的、不可控制的因素导致的失败案例，大部分公司的失败都是因为内部控制的缺陷造成的：有些可能是由于内部会计控制方面的缺陷，而另外一些则可能超出了这个范畴，源于管理可控制的薄弱。内部控制的评价既是维持企业生存与发展的内在要求，也是促进企业成功的动力机制。

只有拥有适当的内部控制制度，企业才会朝着扩大影响力的方向健康发展。确立完善的内部控制制度就是要让所有公司都建立内部控制制度标准。标准时程序、手续实施的基础，它不仅是对企业的任何一项业务进行自我评价和外部评价

的重要依据，同时，也可以作为企业与企业之间进行比较、分析、沟通的重要基础，因此在企业内确立评价标准显得十分重要。内部控制评价的最终目标就是要让素有的公司都建立制度标准，使其自觉地将自己的行为与之对比，从而实现健康发展的目标。

参考文献：

[1]杨雄胜，夏俊.2009：《内部控制评价》，大连出版社.

[2]Steven J. Root，2004：《BEYOND COSO》，中信出版社.

[3]宋建波.2004：《企业内部控制》，中国人民大学出版社.

内部控制自我评价报告(模版)范文

XXX股份有限公司 201X年度内部控制自我评价报告为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部控制体系，保障了上市公司内部控制管理的有效执行，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。（一）公司内部控制的目标 1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整； 2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（二）公司建立与实施内部控制遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。（三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素 1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。二、内部控制建设情况的认定（一）控制环境公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关监管部门的要求及《XXX股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）

评价在教学中的意义

评价在教学中的意义评价是近几年来，广大一线的教育工作者以新课改为背景，不断探索、尝试下产生的一种新的教学评价方式，它渗透于课堂教学过程中，是在课堂教学中对学生所表现出的种种信息进行处理的过程和即时的评估，它是教学过程中不可或缺的一部分，它是一种直接影响着学生的发展的“过程性评价”，是“过程性评价”的一个重要组成部分。在课堂上评价作为师生之间交流的一种及时、有效的方式而贯穿于数学课堂教学的始终。及时、准确、积极、有效的“即时评价”方式，不仅对数学课堂教学起着重要的导向和激励作用，同时也对学生认识自我、建立自信起着良好的促进作用，更能高效地促进学生的发展。不仅如此，课堂中良好的“即时评价”因增添了许多情感和人文因素，而使得课堂生动、活泼了起来。通过学习不难了解评价的方式有自我评价，学生互评，小组互评，教师评价。评价有着极其深远的意义和广泛的使用价值，激励学生的学习热情，促进学生的全面发展，也是教师反思和改进教学的有力手段，最大的受益者是学生，同时也有利于教师课堂教学水平的发挥和自身业务的提升。人的八种智能之间并没有优劣之分、轻重之别、好坏之差。它们之间只是领域不同，却各有所长。对于每个学生而言，他们都有各自的特点，都有长处的地方。正是应了咱们古人的那句话，“寸有所长，尺有所短”。因此，数学课堂教学的“即时评价”，对于不同智能的高低表现，不能简单、概括地予以肯定或否定，而是要密切关注非智力因素的发展，给予有针对性的积极的课堂“即时评价”，从而保护学生的积极性和自尊心，并促进不同智能级别的学生都能在和谐的课堂环境中，喜欢数学，愉悦地学习，让学生在不同的数学领域里展示自己的优势和成绩，记录下自己的进步，增强学好数学的信心，特别是使学生的心理能够健康发展。（语言智能、逻辑--数学智能、空间智能、身体运动智能、音乐智能、人际交往智能、内省智能、自然观察者智能）在传统的教学评价体系中，评价的目的仅仅是为了考查学生达到教学目标的程度，一张试卷解决一切问题。随着新课改的不断深入，以往的教学观念发生了重大变化，评价的观念也随之发生了变化，评价除了上述目的，还是为了对教学情况进行反馈和分析，及时改进教学方法，有效地促进学生全面发展的一种手段，尤其是评价，重视了对学生在一节课中各个环节的评价。首先，重点关注学生是否积极主动地参与课堂教学活动，是否能与其他同学合作探讨相关的数学问题，是否独立思考并提出与他人不同的见解，等等；其次，选择恰当的语言，适时的时机，评价学生对基础知识和基本技能的理解和掌握程度，以及对待数学学习的态度；再有，这种评价是把双刃剑，通过评价学生的学习过程，教师可以及时调整自我的教学行为，这本身也是教师的“学习过程”，在评价中，“教学相长”，在评价中，增加师生感情，在评价中，提升学生学习和掌握数学知识的兴趣和能力，进而在评价中，促进学生的全面发展。评价在学习和教学过程中发挥着许多重要的作用。教学评价的一般作用可以归纳为以下几个方面。 1．教学评价的结果为改进教学与检验教师提供依据教师利用评价的结果可以明了课堂教学目标的实现程度，教学活动中使用的方式是否有效，学生的接受程度和学习状况，从而随时调整自己的教学行为，反思和改善自己的教学计划与教学方法，不断提高教学水平。教学评价是以教学目标为依据的，如果评价后的学习结果与预期的教学目标相符，表明教师完成了教学任务，教师的教学方法是成功的。如果评价后学生的学习结果与预期的教学目标不相符，那么教师必须重新考虑教学目标的适当性及教学方法的有效性，考虑如何进一步改进教学。 2．教学评价的结果为学生在学习上的进步情况提供反馈通过教学评价，学生可以有机会了解自己学会了什么，学习的程度如何，是进步了还是退步了，是比其他同学学得好,还是比其他同学学得差。教学评价作为对学生学习结果的反馈，可以进一步增强学生的学习动力。 3．管理作用教学评价反映着教师教学的质量和水平，可以为教学管理提供比较可靠的依据，也为学校的人事决策提供依据。另外，对学生学习结果的评价，可为学生学习的质量和水平提供证明，并成为选拔与淘汰、升留级、是否毕业等决策的依据。 4．强化激励作用科学的、合理的教学评价可以调动教师教学工作的积极性，激起学生学习的内部动因，使教师和学生都把注意力集中在教学任务的某些重要部分。对教师来说，适时的客观的教学评价，可以使教师明确教学工作中需努力的方面，对学生而言，适当的测验可以提高学生的积极性和学习效果。

2017年度内部控制评价报告

2017年度内部控制评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市证通电子股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法。在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。二、内部控制评价的依据本报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2017年12月31日内部控制设计与运行的有效性进行评价。

三、内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。纳入评价范围的单位包括：深圳市证通电子股份有限公司及其15家子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司本年度合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司本年度合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、募集资金管理、全面预算、关联交易、合同管理、信息与沟通、信息系统、内部监督、风险评估。上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。同时通过风险检查、内部审计、监事巡查等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价，具体评价结果阐述如下： 1.组织架构（1）治理结构公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳市证券交易所上市公司规范运作指引》等有关法律、行政法规、部门规章的要求，建立了由股东大会、董事会、董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、监事会、经理层构成的法人

长城军工：内部控制自我评价制度

安徽长城军工股份有限公司内部控制自我评价制度第一章总则第一条为促进安徽长城军工股份有限公司（以下简称“公司”）全面评价内部控制的设计与运行情况，规范公司内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定制定本制度。第二条本制度所称内部控制自我评价，是指公司董事会对内部控制的设计和执行有效性进行全面评价、出具评价报告的过程。第三条公司实施内部控制自我评价遵循下列原则：（一）全面性原则。自我评价工作包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及各子公司的各种业务和事项。（二）重要性原则。自我评价工作在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。（三）客观性原则。自我评价工作准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。（四）及时性原则。自我评价工作应按照规定的时间进行，当经营管理环境或业务发生重大变化时，应及时重新评价。第四条内控评价范围包括公司本部及所属各子公司主要经

营活动和业务流程。第二章职责分工第五条公司董事会是公司内部控制评价工作的最高决策机构和最终责任者，负责制定公司内部控制基本管理制度和规章，决议内部控制自我评价报告，批准涉及内部控制重大缺陷的整改意见以及决定内部控制自我评价和检查工作的合理性和充分性等。第六条公司董事会授权审计委员会负责内部控制评价的组织、领导、监督工作，其主要职责包括：（一）审议年度内部控制自我评价工作方案；（二）审议内部控制自我评价报告；（三）审议内部控制重大缺陷的整改意见；（四）领导公司内部审计机构（以下称审计监察部）推进内部控制评价工作；（五）协调公司管理层推进内部控制评价工作和缺陷整改工作。第七条公司监事会对董事会建立与实施内部控制及内部控制评价制度的情况进行监督，审议内部控制自我评价报告。第八条公司管理层负责协助、支持和配合内部控制评价工作，按要求整改内部控制缺陷。第九条公司审计监察部负责落实董事会关于内部控制评价的工作要求，负责公司内部控制自我评价的具体组织实施工作。

公司内部控制自我评价【最新版】

公司内部控制自我评价一、综述 20XX 年度内，在公司推行“基础管理年”、全面推进战略导向管理体系的背景下，公司不断完善内部控制制度，逐步调整对控股子公司的管理模式，进一步改进了内部控制体系。 (1)公司内部控制的组织架构公司已设立较为完善的组织控制架构，并制定了各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立了相应的制衡和监督机制，确保其在授权范围内履行职能。 (2)公司内部控制制度的建设情况公司已建立信息披露事务管理、招标管理、财务管理、生产管理、投资管理、药品质量管理、内部审计、关联交易管理、行政管理、全面预算管理、采购供应管理、担保管理、合同管理、档案管理、固定资产管理、计算机及网络管理等专门管理制度。

(3)公司内部审计部门工作人员的配备情况 20XX 年，经公司董事会批准，公司正式设立审计部，使内部审计职能从原董事会秘书处的职能中独立出来，专门负责监督检查公司及下属企业的内部控制活动。作为公司的战略监控工具，审计部除了开展内部控制、经济效益、经济责任以及财务状况审计外，还介入招投标管理、二级企业资本性支出、投资兼并前的尽职调查业预算完成情况等事项。目前审计部共六人，部长一人，审计师两人，审计员三人，全部具有本科以上学历。 (4)20XX 年公司建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效 20XX 年6 月，公司董事会成立了审计委员会。审计部开始直接对审计委员会负责并汇报工作，为公司保证内部控制创造了更好的环境。公司修订了《三九医药股份有限公司招标管理制度》、《三九医药内部审计制度》，制定了《三九医药下属企业内部审计条例》、《三九医药下属企业管理办法》、《三九医药安全生产管理制度》、《安全生产应急预案》、《商标管理制度》、《三九医药股份有限公司信息发布系统管理制度》、《公文管理制度》等制度。20XX年，随着资产债务重组的完成，逐步加强对二级公司的管理控制，健全二级公司董事会等治理机构，通过业务指导、预算管理、绩效考核以及内部审计等工具来

实践活动的评价方式与作用

实践活动的评价方式与作用阳谷县青少年素质教育实践基地李恒柱评价是指人们对于某个事物或某种活动所做的价值判断。作为教师，能在日常的实践活动中对学生的行为表现给与及时、积极、有效地评价，会对学生的健康成长起到积极的、重要的、不可估量的作用。因此，我们每个教师都要从内心深处重视评价问题，并通过实际行动将科学的评价理念落实到实践活动的组织开展中，抓住孩子内心向上的积极因素，促成孩子自我的不断完善，获得创新意识和实践能力的良性发展。一、评价的方式教育部颁布的《示范性综合实践基地实践活动指南》中指出：对学生的评价提倡多元评价，注重过程性评价。 1、从评价的内容上来说，既要有知识与技能的评价，更要有过程与方法的评价，尤其是情感态度价值观方面的评价。因为过去的评价受应试教育的影响，对学生的评价往往过于看重知识，甚至把学生对知识的掌握当做评价的唯一标准。实施课程改革以来，虽然提倡对学生的评价不以学习成绩作为唯一标准，但学习成绩仍然是一个十分重要的因素，学习方法、学生对学习过程的体验、情感态度价值观方面的评价所占比例过低，影响了学生的全面发展，限制了学生素质的提高。 2、从评价过程来说，既要有活动结果的评价，更要有过程性评价。从实践基地的实际实施来看，现在往往把过多的注意力集中在活

动结果的评价上，比如学生剪纸剪的情况如何，学生包的糖包如何，学生拍的照片如何，学生的驾驶水平如何，学生是否学会了人工呼吸及胸外按压等。实践活动本身是一个过程，学生的收获是在实践过程中生成和发展的，因此，活动过程对学生的成长具有十分重要的作用，我们一定要把对学生的评价注意力从过于注重结果改为既重视结果，更注重过程的道路上来。 3、从评价主体上来说，既要有学生自评，也要的生生互评、教师评价。学生自我评价能够促进学生对自已的实践活动进行反思，有助于培养学生独立性、自主性和自我发展、自我成长能力。学生对他人评价的过程也是学习与交流的过程，能够清楚地认识到自己的优势和不足。被评价人也可从别人对自己的评价中更全面地认识自己。过去的评价更多地是教师对学生的评价，忽视了学生之间的互评及学生个人对自己的评价，如何实现上述两个方面的评价是一个值得好好探索和总结的问题。二、评价的作用 1、记录作用。即教师对学生在活动中的表现全面、客观、真实地进行记录，作为学生在实践基地参与活动的一个评价。这也是上级教育主管部门对实践基地的一个重要要求。比如聊城市教育局《关于进一步加强中小学社会实践基地建设与管理工作的实施意见》中要求“中小学生实践基地在教育行政部门监督、管理下，要对学生在基地的活动情况作出评价，学生的评价情况（学分）情况作为高中招生录取的依据。”

银行股份有限公司年度内部控制评价报告

ⅩⅩ银行股份有限公司年度内部控制评价报告 ⅩⅩ银行股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司ⅩⅩ年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一.重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二.内部控制评价结论公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是V否财务报告内部控制评价结论 V有效□无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内持了有效的财务报告内部控制。是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是V否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告

公司内部控制自我评价报告

公司内部控制自我评价报告欧普康视科技股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合欧普康视科技股份有限公司（以下简称“公司”或“欧普康视”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司20×× 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业战略目标的实现。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

智飞生物：2019年度内部控制评价报告

重庆智飞生物制品股份有限公司 2019年度内部控制评价报告重庆智飞生物制品股份有限公司全体股东：为加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），重庆智飞生物制品股份有限公司（以下简称“公司”）对2019年度内部控制及运行情况进行了全面检查，对公司截止2019年12月31日的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

内部控制制度+内部控制自我评价报告完整版

财务管理内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司企业财务管理内部控制制度建设，有效地进行财务监督，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《内部会计控制规范》等制定本制度。第二条本制度所称的财务管理内部控制制度是指单位为了提高会计信息的质量，保护资产的安全与完整，防范各种经营风险，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。第三条本制度适用于公司及所属工程项目部等。第四条各单位可以根据国家的有关法律法规和本制度的规定，结合本单位的实际情况，制定适合本单位的财务管理内部控制制度或补充规定，并报公司备案。第五条财务管理内部控制制度的基本要求是：严格遵守国家法律、法规和公司的各项规章制度；明确规定各类业务的决策、审批、实施、反馈、处理和监督程序；明确划分企业内部各部门、各岗位的职责权限，建立严密的授权与审批制度；严格按照国家统一的会计制度进行会计核算和会计监督；实施有效的内部监督和内部审计。第六条各单位应当建立严格的责任追究制度，因违反财务管理内部控制制度和工作失误造成重大损失的，应当追究有关责任人的责任。第七条各单位应建立对所属单位内部控制制度建设的评估评价制度，定期进行评估评价。第八条单位负责人对本单位财务管理内部控制制度的建立、健全及有效实施负责。第二章货币资金第九条本制度所称货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。银行存款包括存入商业银行的存款、存入非银行金融机构的存款和存入系统内部结算中心的存款。其他货币资金包括外埠存款、银行

汇票存款、信用卡存款、信用保证金存款、存出投资款、在途货币资金等各种其他货币资金。第十条各单位的货币资金应当由本单位财务部门统一集中管理。各类货币资金的收付业务，应当由财务部门统一办理。其他部门未经财务部门授权和委托，不得办理任何收付款业务或出具收付款单据。第十一条各单位应对货币资金实行预算管理。由单位负责人根据生产经营计划提出年度预算要求，由各职能部门提出本部门支出预算，经财务部门审核、综合平衡后，报经单位负责人批准后下达执行。在预算内的支出，可以根据使用范围，由业务部门负责人审核批准使用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。第十二条出纳人员是负责保管和办理货币资金收付业务的会计人员。设置会计机构或会计人员的单位，必须配备出纳人员，禁止其他人员代行出纳人员职责。选配出纳人员，必须对其思想品德和业务素质进行全面考察。无会计从业资格证书的人员、曾因经济问题受过处分或调离会计、出纳岗位的人员，均不得担任出纳工作。严禁临时外聘出纳人员。财务部门负责人要随时掌握出纳人员和其他经管货币资金业务人员的情况。对有赌博恶习、缺乏责任感以及法纪观念淡薄的人员，要及时调离岗位。第十三条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。禁止会计（指出纳岗位以外的其他会计岗位，下同）出纳一人兼。出纳岗位业务量较少时，在不影响办理出纳业务的前提下，出纳人员可兼任除上述工作以外的其他工作。第十四条出纳人员办理货币资金收付业务，必须以会计人员填制或经会计人员审核签字的合法凭证为依据。无会计人员填制或审核签字的合法凭证，出纳人员不得擅自办理收付款业务。收付款凭证、收据、借据等货币资金收付凭证应当由会计人员保管和填制，出纳人员不得代为保管或填制。

事业单位内部控制自我评价报告新

事业内部控制建设自我评价报告为规范学校管理，控制风险，保证经济活动的正常开展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范》等法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵循。现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下：一、内部控制制度建立健全并有效实施（一）内部环境。控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。学校近年来不断改善控制环境，主要表现在: 1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。目前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责分配合理。学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件，明确学校教职工的权利和义务；学校管理层在开展具体经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情况，不断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高速度发展步伐。 2、学校文化建设学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园文化的建设和发展，学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具体事的工作作风深入人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。

3、人力资源政策我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展；员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个人的品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识，确实保障了学校的发展。 4、内部审计机制我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动中存在的风险。（二）风险防范我校根据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安全。对已知风险点，定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将经济活动风险控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务，也积极分析，充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防范风险。（三）控制措施。学校根据业务的性质和工作要求，实施了不同的控制方法，保证日常运转正常有序，这些方法包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、会计系统控制、内部报告控制、绩效考评控制等。 1、职责分工控制具体工作中，中心学校校长负责全面工作，副校长分别分管不同职能领域的工作，具体分校(职能部门)各负其责，通过分工明确了各自的权利和义务，通过协调配和共同完成工作。

对学生评价的意义

( 自我评价) 姓名：____________________ 单位：____________________ 日期：____________________ 编号：YB-BH-025545 对学生评价的意义The significance of student evaluation

对学生评价的意义评价是近几年来，广大一线的教育工作者以新课改为背景，不断探索、尝试下产生的一种新的教学评价方式，它渗透于课堂教学过程中，是在课堂教学中对学生所表现出的种种信息进行处理的过程和即时的评估，它是教学过程中不可或缺的一部分，它是一种直接影响着学生的发展的“过程性评价”，是“过程性评价”的一个重要组成部分。在课堂上评价作为师生之间交流的一种及时、有效的方式而贯穿于数学课堂教学的始终。及时、准确、积极、有效的“即时评价”方式，不仅对数学课堂教学起着重要的导向和激励作用，同时也对学生认识自我、建立自信起着良好的促进作用，更能高效地促进学生的发展。不仅如此，课堂中良好的“即时评价”因增添了许多情感和人文因素，而使得课堂生动、活泼了起来。通过学习不难了解评价的方式有自我评价，学生互评，小组互评，教师评价。评价有着极其深远的意义和广泛的使用价值，激励学生的学习热情，促进学生的全面发展，也是教师反思和改进教学的有力手段，最大的受益者是学生，同时也有利于教师课堂教学水平的发挥和自身业务的提升。人的八种智能之间并没有优劣之分、轻重之别、好坏之差。它们之间只是领域不同，却各有所长。对于每个学生而言，他们都有各自的特点，都有长处的地

方。正是应了咱们古人的那句话，“寸有所长，尺有所短”。因此，数学课堂教学的“即时评价”，对于不同智能的高低表现，不能简单、概括地予以肯定或否定，而是要密切关注非智力因素的发展，给予有针对性的积极的课堂“即时评价”，从而保护学生的积极性和自尊心，并促进不同智能级别的学生都能在和谐的课堂环境中，喜欢数学，愉悦地学习，让学生在不同的数学领域里展示自己的优势和成绩，记录下自己的进步，增强学好数学的信心，特别是使学生的心理能够健康发展。在传统的教学评价体系中，评价的目的仅仅是为了考查学生达到教学目标的程度，一张试卷解决一切问题。随着新课改的不断深入，以往的教学观念发生了重大变化，评价的观念也随之发生了变化，评价除了上述目的，还是为了对教学情况进行反馈和分析，及时改进教学方法，有效地促进学生全面发展的一种手段，尤其是评价，重视了对学生在一节课中各个环节的评价。首先，重点关注学生是否积极主动地参与课堂教学活动，是否能与其他同学合作探讨相关的数学问题，是否独立思考并提出与他人不同的见解，等等;其次，选择恰当的语言，适时的时机，评价学生对基础知识和基本技能的理解和掌握程度，以及对待数学学习的态度;再有，这种评价是把双刃剑，通过评价学生的学习过程，教师可以及时调整自我的教学行为，这本身也是教师的“学习过程”，在评价中，“教学相长”，在评价中，增加师生感情，在评价中，提升学生学习和掌握数学知识的兴趣和能力，进而在评价中，促进学生的全面发展。评价在学习和教学过程中发挥着许多重要的作用。教学评价的一般作用可以归纳为以下几个方面。 1.教学评价的结果为改进教学与检验教师提供依据

我国东方航空有限公司2018年度内部控制评价报告

中国东方航空股份有限公司2018年度内部控制评价报告中国东方航空股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致。内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露与公司内部控制评价报告披露一致。

内部控制自我评估 CSA

内部控制自我评价管理办法第一章总则第一条为了合理保证公司内部控制体系的建立健全及其持续有效的执行，促进公司内部控制目标的实现，达到监管机构对公司内部控制的要求，公司需要定期全面评价内部控制的设计和运行情况，揭示和防范风险。根据财政部《企业内部控制基本规范》及其指引的有关规定，制定本办法。本办法中所称的公司包括下设全资子公司。第二条本办法所称内部控制自我评价，是对公司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。第三条公司实施内部控制自我评价应遵循的原则： (一)全面统一原则。评价范围应覆盖公司内部控制活动的全过程，涉及所有部门和岗位；评价的准则、程序和方法应保持一致。 (二)独立性原则。评价应由公司及各控股、参股公司内部审计机构、内部审计人员独立进行。 (三)公正性原则。评价应以事实为依据，以法律法规为准则，客观公正，实事求是的揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。(四)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 (五)及时性原则。评价应按照规定的时间间隔持续进行，当经营管理环境发生重大变化时，应及时重新评价。

第二章内部控制自我评价组织体系第四条董事会认定内部控制重大缺陷，并审定重大缺陷和重要缺陷的整改意见，对在督促整改中遇到的困难进行协调，并对内部控制自我评价报告的真实性负责。第五条总经理是内部控制自我评价工作的负责人，审定内部控制自我评价方案，听取内部控制自我评价报告。第六条审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，评价实施时可以从各部门抽调具有相应胜任能力人员组建评价检查组，也可以委托中介机构实施内部控制评价。第七条各单位部门结合日常掌握的业务情况，开展本部门的内控自查、测试和评价工作，提出本部门自评重点关注的业务或事项。对于内部控制自我评价中发现的问题或报告的缺陷，积极采取有效措施，予以整改。第三章内部控制自我评价内容第八条公司内部控制自我评价贯穿于重要的营运环节及经营活动，围绕控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等控制要素，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。第九条内部控制自我评价工作应当形成工作底稿，详细记录执行评价工作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。第四章内部控制自我评价程序和方法第十条内部控制评价的程序一、准备阶段：（一）审计部制订内部控制自我评价工作方案，根据公司内部监督和管理要求，分析公司经营管理过程中的高风险领域和重要业务事项，确定检查评价方法，制定科学合理的评价工作方案，报总经理批准后执行。评价工作方案应当明确评价

内部控制自我评价报告完整版

内部控制自我评价报告完整版为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部控制体系，保障了上市公司内部控制管理的有效执行，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。（一）公司内部控制的目标 1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整； 2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（二）公司建立与实施内部控制遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。（三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素 1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。二、内部控制建设情况的认定

安全评价的目的和意义

安全评价的目的：以实现安全为目的，应用安全系统工程原理和方法，辨识与分析工程、系统、生产经营活动中的危险、有害因素，预测发生事故或造成职业危害的可能性及其严重程度，提出科学、合理、可行的安全对策措施建议，以此达到最少损失和最优的安全投资效益。安全评价要达到的目的包括以下4个方面。（1）促进实现本质安全化生产通过安全评价，系统地从工程、系统设计、建设、运行等过程对事故和事故隐患进行科学分析，针对事故和事故隐患发生的各种可能原因事件和条件，提出消除危险的最佳技术措施方案，特别是从设计上采取相应措施，实现生产过程的本质安全化，做到即使发生误操作或设备故障，系统存在的危险因素也不会因此导致重大事故发生。（2）实现全过程安全控制在设计之前进行安全评价，可避免选用不安全的工艺流程和危险的原材料以及不合格的设备、设施，或当必须采用时，提出降低或消除危险的有效方法。设计之后进行的评价，可查出设计中的缺陷和不足，及早采取改进和预防措施。系统建成以后运行阶段进行的系统安全评价，可了解系统的现实危险性，为进一步采取降低危险性的措施提供依据。（3）建立系统安全的最优方案，为决策者提供依据通过安全评价，分析系统存在的危险源及其分布部位、数目、预测事故的概率、事故严重度，提出应采取的安全对策措施等，决策者可以根据评价结果选择系统安全最优方案和管理决策。（4）为实现安全技术、安全管理的标准化和科学化创造条件通过对设备、设施或系统在生产过程中的安全性是否符合有关技术标准、规范、相关规定的评价，对照技术标准、规范找出存在的问题和不足，以实现技术和安全管理的标准化、科学化。安全评价的意义：安全评价的意义在于可有效地预防事故发生，减少财产损失和人员伤亡和伤害。安全评价与日常安全管理和安全监督监察工作不同，安全评价是从技术性带来的负效应出发，分析、认证和评估由此产生的损失和伤害的可能性、影响范围、严重程度及应采取的对策措施等。

2018年度内部控制评价报告

2018年度部控制评价报告

目录第一部分2018年部控制体系建设总体概况 (3) 第二部分2018年部控制评价工作开展情况 (4) 一、部控制评价工作组织 (4) 二、部控制评价依据 (4) 三、2018年度部控制评价围 (4) 四、部控制评价的程序和方法 (5) 五、部控制体系评价 (6) 六、部控制缺陷认定标准 (9) 七、部控制缺陷及整改情况 (10) 八、部控制有效性的结论 (10) 九、对集团推动部控制评价工作的意见和建议 (11)

第一部分*****2018年部控制体系建设总体概况*****医药有限公司根据*****及风险合规部的要求开展控体系建设，根据《*****有限公司部控制评价制度》，于2018年11月9 日下发了《关于2018年控评价工作的通知》，搭建了*****控管理的组织架构，明确了工作职责，将*****2018年控工作划分为三个工作阶段，第一阶段培训及准备、第二阶段实施（含样本抽取、底稿填写、缺陷表上报等）己完成，第三阶段对缺陷项进行整改。现在2018年*****控评价工作己基本完成。 *****在已有风险管理的基础上，进一步深化部控制体系建设，完善控评价机制。2018年在公司本部开展了控评价培训会两场，组织***** 医药有限公司各部门进行控底稿填报及缺陷收集工作。根据《2018年度控评价工作方案》，*****应于2019年元月完成缺陷的整改跟踪，*****在分析控底稿及缺陷汇总表的基础上，并形成《*****医药有限公司 2018年度部控制评价报告》（即本报告）。

第二部分*****2018年部控制评价工作开展情况一、*****部控制评价工作组织： *****医药有限公司于2018年11月9日下发通知成立*****控领导小组并下设工作小组，11月13日通过*****第三十三期总经理办公会议并于2018年11月13日形成会议纪要，对控评价工作进行底稿填写要求及实际操作练习等培训工作。*****总经理办公会对*****整体工作情况、缺陷整改进行审议。*****控领导小组为控评价工作的领导机构，由*****任控领导小组组长，*任副组长，由*********任组员。控领导小组负责审议*****控评价工作方案，整理控工作组填报的底稿，评价过程中的总体把控、质量监控、进行重要决策、协调工作等，并将《*****医药有限公司2018年度部控制评价报告》（即本报告）提交*****有限公司审议。*****控工作组负责具体评价工作、资料收集、样本收取、底稿填报。公司在2018年度未聘请专业机构协助开展部控制评价工作；未聘请会计师事务所对公司部控制进行独立审计并出具部控制审计报告。二、*****部控制评价依据 *****医药有限公司根据*******企业部控制规体系有关规定，结合*****的实际，按照“全面性、重要性、客观性、风险导向、一致性”等原则，制定部控制评价工作方案，并统一部署在部控制日常监督和专项监督的基础上，对*****截至2018年12月31日（部控制评价报告基准日）的部控制有效性进行全面、有序地评价。三、2018年度部控制评价围