科目：金融理论与实务_自考笔记+自考资料

科目：金融理论与实务

1.1．简述货币是商品经济发展到一定阶段的产物。

1.2．简述货币的职能及各职能含义。

1.3．简述对“价值手段和流通手段的统一是货币”的理解。

1.4．简述货币币值与商品价格的关系。

1.5．简述各种货币制度下汇价的基本依据。

1.6．简述在不兑现信用货币制度下，国际货币的特点。

1.7．简述人民币货币制度的基本内容。

1.8．简述外汇的定义及我国外汇的内容。

2.1．简述信用的定义及其基本特征。

2.2．简述信用的基本职能。

2.3．简述商业信用的优点及其局限性。

2.4．简述商业信用与银行信用之间的关系及各自的含义。

2.5．简述国家信用的特点及其积极作用。

2.6．简述国家信用与银行信用的关系。

2.7．简述消费信用的含义及其对国民经济的积极意

义。

2.8．简述民间信用的特点及其在我国经济中的地

位。

2.9．简述商业信用票据化的意义及其发展前景。

3.1．简述利息的概念及其本质。

3.2．简述单利与复利的异同。

3.3．从利率在经济中的作用简述利率的划分类型及

它们的区别。

3.4．简述资金供求状况对利率总水平的影响。

3.5．简述利率与汇率的关系及利率政策的制定与汇

率政策制定的协调关系。

3.6．简述决定我国利率政策的主要因素。

3.7。简述我国现阶段利率体系的构成内容。

3.8．简述利率水平的重要决定因素。

4.1，简述金融体系的最基本的经济职能及其实现方

式。

4.2．简述商业银行的性质。

4.3．简述商业银行信用中介职能的实质。

4.4．简述我国商业银行体系的构成及国有商业银行在我国商业银行体系中占特殊地位的原因。

4.5．简述非银行金融机构的各组成部分。

4.6，简述政策性金融机构的性质和经营特点。

4.7．简述我国金融机构体系改革。

4.8．简述中国人民银行的性质及职能。

5.1．简述商业银行在经营过程中可能遇到的风险。

5.2．简述商业银行的经营原则及其相互关系。

5.3．简述资产管理理论的发展阶段。

5.4．简述现代商业银行实行资产负债综合管理的原

因。

5.5．简述商业银行资本金的功能。

5.6．简述商业银行储蓄存款应遵守的原则。

5.7．简述贷款政策原则。

5.8．简述提取贷款呆账准备金的原则。

5.9．简述银行间的同业拆借。

5.10．简述商业银行的资金来源。

5.11．简述商业银行进行证券投资的原因。

5.12．简述商业银行开展中间业务的意义及其种类。

5.13．简述商业银行表外业务的种类。

6.1．简述信托形式的条件。

6.2．简述资金信托的内容和特点。

6.3．简述信托财产的特征。

6.4．简述动产信托的内容和特点。

6.5．简述不动产信托的内容和意义。

6.6，租赁业务对经济生活有何意义。

6.7．简述融资性租赁的内涵及其特点。

6.8．简述融资性租赁的几个功能。

6.9．简述服务性租赁的内涵及其特点。

7.1、述保险的特征

7.2．简述保险合同的一般性和特殊性。

7.3．简述保险合同的主要构成要素。

7.4．简述保险市场的构成要素。

7.5．简述保险业务管理的主要环节。

7.6．开展再保险的原因。

8.1．简述金融市场的内涵及其功能。

8.2．简述理性投资者对收益和风险的权衡。

8.3．简述金融市场的构成要素及各要素的内容。

8.4．从市场运行的角度，简述金融市场的市场体系

构成。

8.5．简述金融市场运行的微观基础。

8.6．简述证券发行市场的主体构成。

8.7．简述从金融工具的存储期限划分的金融市场。

8.8．简述货币市场的组成及其在金融市场中的作

用。

8.9．简述发行市场与流通市场的区别与联系。

8.10．简述传统金融市场和衍生金融市场的区别与

联系。

9.1．简述证券市场的“三公原则”的具体内容。

9.2．简述自愿、有偿、诚实信用的原则。

9.3．简述信息持续披露制度的基本要求及其意义。

9.4．简述《证券法》中规定的禁止行为。

9.5．简述普通股的特点、有利因素和不利因素。

9.6．简述优先股的特点。有利因素和不利因素。

9.7．简述债券筹资的利与弊。

9.8．简述按利息支付方式进行分类的债券的种类。

9.9．简述投资基金的定义与特点。

9.10．简述投资基金的收益和风险。

9.11．简述开放式投资基金与封闭式投资基金的相

同点与异同点。

9.12．简述如何利用期货合约进行套期保值。

10.1．简述国际收支的具体内容。

10.2．简述我国国际收支平衡表的三大项目。

10.3．简述外汇包含的基本内容。

10.4．简述外币与外汇的联系与区别。

10.5．简述汇率的几种表示法。

10.6．简述固定汇率制度与浮动汇率制度的区别。

10.7．简述利用外汇的主要形式。

10.8．简述外汇管理的重要方式。

10.9．简述外债管理的主要形式及其我国外债管理

体制坚持的原则。

11.1．简述纸币流通规律及其在现实经济生活中的

作用。

11.2．简述凯恩斯货币需求理论的主要内容及意义。

11.3．简述货币存量和货币流量的联系和区别。

11.4．简述划分货币供给层次的依据以及目前我国

的现状。

11.5，简述商业银行在货币供给中的作用。

11.6．简述中央银行与商业银行在货币供应中作用

的联系与区别。

11.7．简述货币供给的理论模式。

11.8．简述制约货币供给的基本因素。

11.9．简述外汇收支对货币供给量的影响。

11.10．简述社会总供给与社会总需求的关系。

11.11．简述马克思关于货币需要理论的基本内容。

12.1．简述通货膨胀和通货紧缩各自的定义及各自

的特点。

12.2．简述我国通货膨胀的成因。

12.3．简述需求拉上型通货膨胀的成因。

12.4．简述成本推动型通货膨胀的成因。

12.5．简述结构失调型通货膨胀的成因。

12.6．简述治理通货膨胀的一般措施。

12.7．简述通货紧缩的成因。

12.8．简述治理通货紧缩的政策与途径。

13.1、简述货币政策的内容。

13.2．简述货币政策目标的内容及其相互关系。

13.3．简述我国货币政策的目标。

13.4．简述货币政策的传统机制理论思路。

13.5．简述存款准备金政策及其运用。

13.6．简述再贴现政策及其运用。

13.7．简述财政与金融的联系。

13.8．简述公开市场业务操作及其运用。

简答题答案

1.1．简述货币是商品经济发展到一定阶段的产物。

答：货币是一个历史范畴，货币的产生是与商品

交换联系在一起的、商品交换的发展经历了两个

阶段：物物直接交换和通过媒介进行的商品交换。

货币就是交换的媒介，它解决了物物交换中的矛

盾.马克思依据劳动价值税，通过对价值形式发展

的分析，论述了货币作为一般等价物产生的历史

过程。价值形式发展经历了四个阶段：简单的、偶然的价值形式；扩大的价值形式；一般价值形式；货币价值形式。当一般等价物的职能长期固定在金银身上以后，金银就从商品群里分离出来，用来表现一切商品的价值。这种用货币来表示商品价值的形态，马克思称之为货币价值形态。货币也就由此产生了。随着货币的出现，商品交换就表现为先与货币商品交换，再用货币去购买所需的其他商品。在这里，货币作为商品交换的媒介，并把商品交换分裂为两个阶段：卖（商品一货币）与买（货币一商品）两个相对独立而又必须统一的过程，即从直接的物物交换发展为以货币为媒介的商品流通的过程。由此可见，货币是商品交换发展的产物。

1.2．简述货币的职能及各职能含义。答：货币作为一般等价物，具体体现在其诸职能中。一般认为，货币具备四个职能。马克思是按照价值尺度、流通手段、货币贮藏、支付手段的顺序进行阐述的。（1）价值尺度：即货币在衡量并表示商品价值量大小时，执行价值尺度职能。货币执行该职能时，可以是现念形态。（2）流通手段：即当货币在商品交换中起媒介作用时，执行流通手段职能。货币的该职能也可表述为商品交易的媒介。货币执行该职能时，必须是现实的货币。（3）储藏手段（货币贮藏）：即当货币作为社会财富的一般代表退出流通而处于静止状态时所执行的职能。（4）支付手段：即货币作为价值的独立存在进行单方面转移时执行的职能。货币的该职能最初是由商品赊销时所引起；后来该职能作用领域扩展到商品流通流域之外。

1.1．论述货币对内价值与对外价值的内在联系与区

别。

2.1．论述金融证券化趋势的积极意义。

3.1．从马克思的利率决定理论出发论述影响利率水

平的因素。

3.2．论述我国利率体系的发展历程和前景。

3.3．论述利率市场化改革对中央银行的宏观调控、

金融机构的商业化运作、社会资金的使用效率和金融服务的积极促进作用。

4.1．论述在市场经济的条件下商业银行的职能发挥。

4.2．论述各国中央银行基本职能的发挥。

5.1．论述储蓄存款对国民经济发展的意义和作用。

5.2．论述对贷款进行信用分析的意义及信用分析的内容。

6.1.论述租赁的性质和特征。

7.1.论述保险在现代经济生活中存在的意义。

8.1．论述金融市场深人发展的意义。8.2．论述稳定发展流通市场对国民经济发展意义。

9.1．论述我国证券投资基金发展的积极意义。

9.2．论述衍生金融工具在风险管理中的作用。

9.3．论述进行股票投资决策时三种方案的特点。

10.1．论述我国人民币汇率制度的发展状况。

10.2．论述我国外汇管理演变的特点及发展趋势。

11.1、论述商业派生存款的基本原则及其制约因素。

11.2．论述货币供求平衡与社会总供求平衡的内在

联系。

12.1．论述通货膨胀对生产、分配、消费领域的影

响。

12.2．论述治理通货膨胀的一般措施，选择及我国

在这方面的经验。

13.1．论述我国重要货币政策工具的运用。

论述题答案

1.1．论述货币对内价值与对外价值的内在联系与区

别。答：货币对内价值通常是指货币购买力，即

货币在一定价格水平下购买商品、劳务的能力；

货币对外价值通常是指汇率，即两国货币折算的

比率。汇率一两国货币折算比率的确定，从理论

上说，其基础应是两国货币币值之比。两国货币

之所以能相互比较、相互折算，就在于它们有共

同的价值基础。在金本位制条件下，各国货币共

同的价值基础就是其各自的含金量。两国货币含

金量之比（称为铸币平价）是决定汇率的基本依

据，市场的实际汇价总是围绕这个比率（铸币平

价）上下波动。在现代信用货币流通条件下，两

国货币的对内价值仍是确定汇率（即对外价值）

的重要依据，但表现形式有所不同。由于各国没

有规定货币含金量，或者形式上规定有含金量，

但实际不起作用，这样就不能直接依据其含金量

来测定其所代表的价值。在这种条件下，货币所

代表的价值只能视其在市场的购买力而定，而货

币购买力又反映在物价上。货币购买力是物价的

倒数，物价水平越高，单位货币的币值相对越低。

正因为如此，在不兑现信用货币流通下，不再能

根据两国货币含金量之比来测定汇率，而只能是

通过比较两国货币购买力，或者说两国物价水平

的对比来间接测定汇价。这就是为什么一国如果

长期发生通货膨胀，货币贬值，物价上涨，那么

迟早要导致该国货币汇价下跌的原因。从上述分

析可以看出，一国货币的汇价与国内物价有内在

联系，或者说货币的对内价值是形成汇率的基础。

但在实际经济生活中，引起汇率变动的直接因素

是一国的国际收支状况。因此，在一国货币对内

价值（对内购买力）不变的情况下，国际收支状

况的变化也能引起汇率的变动，从而出现货币对

内价值与对外价值的背离。此外，影响汇率波动

的因素还有一国的利率变动状况、外汇管理政策、

货币政策乃至政局稳定状况等。当然，其中一些

因素又导致国际收支急剧变化，从而影响汇率波

动。综上所述，货币的对内价值与对外价值（汇

率）是既有内在联系又有区别的两个概念，汇率

与物价的变化有关系，但并非亦步亦趋。从更深

一层次看，货币的对内价值是形成汇率的基础，

若两者产生背离，则这种背离迟早要进行调整，

这是商品经济条件下价值规律作用的必然要求。

2.1．论述金融证券化趋势的积极意义。答：金融证

券化，一般是指把银行贷款和其他资产转换成可

在金融市场上出售和流通的有价证券，即资产证

券化。金融市场证券化发展的趋势具有深远的积

极意义。（1）对企业来说，公司融资的证券化，

是指企业从银行借款在资金筹集中所占比例不断

下降，而以发行商业票据和发行债券方式筹集资

金的比例大幅上升。企业直接以发行证券的形式

在市场上筹集资金，既便利融资，又可降低咸本。

（2）对社会公众来说，有价证券在流动性和收益

率方面比银行存款更有吸引力。（3）对银行来说，

银行资产证券化，使得直接融资方式和间接融资

方式变得界限模糊。在传统的间接融资方式中，

银行的债权人不直接掌握银行的债权，银行贷款

的证券化则实质上使贷款证券化后的证券持有人

（即债权人），与抵押资产有了直接联系。同时，

银行资产证券化还将银行借贷市场与证券市场、

抵押市场、资产管理市场等有机地连接起来，对

金融市场局部和整体的深化发展起了积极的促进

作用。

1.1．货币的形态经历的阶段依次是，（A）A．实物

货币一金属货币一银行券一信用货币B．金属货币

一实物货币一信用货币一银行券C．纸币一金属货

币一信用货币一实物货币D．信用货币一金属货币

一实物货币一银行券

1.2．在金属货币流通的条件下，具有货币内在价值

的是（C）A．商品货币B．纸币C．金属货币D．信

用货币

1.3．作为流通手段的货币，必须是现实的货币，但

可以由不足值的，甚至完全没有价值的，由国家

发行并强制流通的代替的是（C）A．价值符号B．信

用符号C．货币符号D．商品符号

1.4．货币的两个最基本的职能是（D）A．价值尺度

和支付手段B．支付手段和贮藏手段C．支付手段

和流通手段D．流通手段和价值尺度

1.5．货币执行流通手段职能时（A）A．必须是现实

的货币B．必须是观念上的货币C．可以是现实的

货币D．可以是观念上的货币

1.6．在现代信用货币和纸币流通条件下，货币不具

有内在价值，其所代表的价值表现为（A）A．货

币购买力B．商品价格C．商品数量D．物价水平1.7．货币在衡量并表示商品价值大小时，执行（A）A．价值尺度职能B．流通手段职能C．贮藏手段职能D．支付手段职能

1.8．货币作为独立的价值形态进行单方面转移时，执行（D）A．价值尺度职能B．流通手段职能C．贮藏手段职能D．支付手段职能

1.9．汇率是指以一国货币所表示的另一国货币单位的“价格”，习惯上又被称之为货币的（B）A．内在价值B．对外价值C．通货膨胀D．物价上涨1.10．在现代信用货币流通条件下，汇价的基础是（D）A．汇率B．货币的对外价值C．政局状况D．货币的对内价值

1.11．在不兑现信用货币流通条件下，确定两国货币汇价的基本依据是（A）A．两国货币购买力的对比B．两国的国际收支状况C．两国的外汇管理政策D．两国的税收政策

1.12．中国人民银行发行人民币形成一种负债，人民币持有人是债权人；人民币是通过信用程序发行出去的，因此，它是一种（D）A．金属货币B．实物货币C．代用货币D．信用货币

1.13．在实际经济生活中，引起汇价变动的直接因

素一般是（D）A．物价水平的波动B．利率水平的波动C．货币政策的调整D．国际收支状况的变化

1.1．自货币产生以来，货币形态经历了以下哪些阶

段（BCE）A．电子货币B．金属货币C．商品货币D．代用货币E．信用货币

1.2．货币最基本职能包括（AB）A．价值尺度B．流

通手段C．货币贮藏D．支付手段E．世界货币1.3．以下属于货币的职能的有（ABCE）A．价值尺

度B．支付手段C．贮藏手段D．世界货币E．流通手段

1.4．下列属于货币支付手段的有（ABCDE）A．财政

支出B．银行发放贷款C．银行吸收存款D．工资的支付E．各种劳动报酬的支付

1.5．我国流通中使用的法定货币是人民币。它属于

信用货币类型，其具体形态有（AB）A．现金B．银行存款C．信用卡D．存款货币E．支票

1.6．下列关于人民币的说法正确的是（ABDE）A．人民币是一种货币符号B．人民币是由国家强制发行的C．人民币是可以兑现的银行券D．人民币是中华人民共和国的合法货币E、人民币是一种信用货币

1.7，在现实经济生活中，下列可能引起汇价波动的因素有（ABCDE）A．国际收支状况的变化B．货币政策的调整C．外汇管理政策的调整D．利率水平的调整E．政局发生动荡

1.8．在中华人民共和国境内形成的“一国三币”是

指（ACD）A．人民币B．台币C．港币D．澳门币E，欧元

1.9．人民币货币发行包括（ADE ）A．信用发行B．银行发行C．金融发行D．经济发行E．财政发行1.10．目前在国际结算、支付中使用最多的货币是（ABCD）A．美元B．德国马克C．日元D．欧元E．英镑

1.11．在世界上行使货币职能的不兑现信用货币所具有的广泛接受性表现为（CDE）A．是由主权国家发行的货币B．经济实力较强国家的货币C．在国际结算、支付中得到广泛的应用D．是一种可自由兑换的货币E．可作为国际储备资产

3.1、某投资者在银行办理了一笔50000元，期限为一年期的定期储蓄存款，存款利率为2％，到期后银行利息收人应缴纳个人所得税，个人所得税率为20％，用单利率方法计算名义收益率和实际收益率各是多少？

3.2．某甲在2001年5月17日在银行存人定期存款

100000元人民币，存期为3个月，该储户实际取款日期为2001年9月30日，3月期存款的利率为1．98％，活期存款利率为0．66％，利息税率为20％，试计算该储户应得利息为多少？

5.1．如果某银行购买政府一年期国库券1000元，

贴现率为8％，到期收回本息1000元，该银行利息受益多少元？

5.2．如果银行以每股20元的价格购进某种证券1000

股，一个月后该行以每股40元的价格全部出售，请计算资本收益。

11.1．如果原始存款为1200元，法定存款准备金为

6％时，计算：（1）派生存款倍数；（2）创造的派生存款的总额。

计算题答案

3.1．解：在单利率方法下名义收益率与存款利率相

同，即是2％。P1=50000×2％×（1－20％）＋50000＝50800（元）PO=50000（元）实际收益率=P1-P0/P050800-50000/50000=1．6％

3.2．解：三月期含税利息额=100000×3×11．98％÷12=495（元）逾期以活期存款计息含税利息额=100000×43×0．66％÷360＝78.8（元）含税利息总额=495＋78．8=573．8（元）扣除利息后的利息额=573．80573．8×20％=459（元）